财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师好，我身边好多查账征收个体户都是季度预缴不交税，都是负利润，然后也都基本没有报无票收入，我是一直都有报无票的，季度预缴也交税了，像他们那种不报无票收入，和只在第四季度或者汇算时才交税，有风险么，老板看到他们不交税，也不想交，会觉得我报多了
董孝彬老师 | 提问时间：04/14 23:28

#实务#

您好，他们常年报负利润、不报无票收入，看着不交税，其实风险特别大。金税四期大数据会比对流水、进货、房租水电，长期亏损还没无票收入，系统一预警就会被查，查到就是隐匿收入，要补税、交滞纳金，还得罚款，罚起来比正常交税多得多。咱一直如实报无票收入、季度正常预缴，反而是最安全、最省心的，账实相符，不容易被盯上，也不会留隐患。老板看别人不交心里不平衡，咱就直接跟他说：别人那是赌运气没被查，不是正规做法。真查到一次，罚款够交好几年税。咱们现在正常交，是买平安；想少交税可以合法凑成本、用足优惠，但不能瞒收入、做假亏损。真要老板硬要学别人，咱一定要留好提醒记录，保护好自己，别跟着踩红线。他们是在冒险，咱是在守规矩。短期看咱交得多，长期看咱最稳。

阅读 59

收藏 0
这个分录看不懂什么意思
董孝彬老师 | 提问时间：04/14 23:00

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 66

收藏 0
雇主责任险的专票可以抵扣进项税额吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 22:39

#实务#

您好，可以雇主责任险专票可以抵扣进项税。

阅读 42

收藏 0
老师，请问我手上有一个总分公司，需要合并财报申报。但是总公司的个税，在自然人系统中申报的金额与我做账的金额相差300元，是2025年的，请问要改申报表吗？如果不改年度汇算时工资又与自然人系统中对不上。请问怎么弄比较好？
朴老师 | 提问时间：04/14 21:45

#实务#

必须改（不改企税汇算工资与个税系统对不上，会预警）。做法：自然人扣缴端更正2025年对应月份个税申报，把差300元补上。总分公司：谁发工资谁更正；合并财报不影响个税申报主体。结果：更正后，账上工资=个税申报数，企税汇算就能一致。

阅读 47

收藏 0
老师您好！请问小规模季报，是否存在资产损失，填写否是吧，谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：04/14 21:33

#实务#

您好，不是的，我们要据实申报，没有资产损失，才选否的

阅读 18

收藏 0
小规模记账可以按收入，成本，费用，折旧，计提工资，税金，支付上个月的工资，税金，然后结转损益还有遗漏的吗
Fenny老师 | 提问时间：04/14 21:27

#实务#

你好，大致就是这些，还有员工社保的申报。

阅读 54

收藏 0
老师，费用不可以暂估吗？
apple老师 | 提问时间：04/14 21:26

#实务#

同学你好。可以暂估。只是因为无形，有时候就不暂估了。工资也是费用也是月月暂估

阅读 20

收藏 0
现在有一个员工的工资卡被法院冻结了，应该是执行了，能不能长期用亲属的卡发工资？已写过代收协议
暖暖老师 | 提问时间：04/14 21:25

#实务#

你好也可以现金发放，不一定要打卡

阅读 44

收藏 0
我2024年有100万的亏损，我可以在2025年用50万的额度，2026年用50万的额度吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 21:13

#实务#

你好，只要26年有利润就可以弥补亏损继续

阅读 49

收藏 0
民办幼儿园购买的医务室药品计什么科目
暖暖老师 | 提问时间：04/14 21:07

#实务#

你好，借：业务活动成本—保教成本—卫生保健费/医疗用品费贷：银行存款 / 库存现金

阅读 24

收藏 0
老师，请问我们公司5年前的亏损在税务上不能弥补了。在账目上要如何把这部分亏损减出去？怎么做分录？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 21:04

#实务#

你好，没单独的会计分录的这个

阅读 29

收藏 0
零售行业，把购入的产品赠送给员工，分录做成了借销售费用贷收入，成本怎么做？需要转费用吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 21:02

#实务#

借销售费用贷应付职工薪酬非货币性福利借应付职工薪酬非货币性福利贷主营业务收入应交税费应交增值税销项税借主营业务成本贷库存商品

阅读 17

收藏 0
3月份工资，4月份发是按照实际发放日次月申报个税吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 21:01

#实务#

你好，那是5月申报，3月发放的才4月申报的

阅读 25

收藏 0
老师24年计提的工资，在25年汇算清缴的时候因为没有发放调增了，26年又发放了，请问怎么处理
董孝彬老师 | 提问时间：04/14 21:00

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 17

收藏 0
年报的金额报多了，是前些年的，比起执照的写的多，怎么改一下
暖暖老师 | 提问时间：04/14 20:58

#实务#

你好，回去更正申报才可以的

阅读 36

收藏 0
老师请问一下，我们是装修服务业，3月份要确认收入38000元，但成本只有一个设计广告制作4月份开了7700元普票款未付，其他都是人工工资，板材未支付，还有一些零零碎碎的款项目经理垫付了三千多，我现在该如何入成本呀？
董孝彬老师 | 提问时间：04/14 20:53

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 78

收藏 0
Fenny老师，想咨询您个问题。
Fenny老师 | 提问时间：04/14 20:52

#实务#

你好，在的，同学有什么问题呀。

阅读 65

收藏 0
老师，个体户怎么转小规模纳税人呀
Fenny老师 | 提问时间：04/14 20:50

#实务#

你好，个体户属于小规模纳税人的一种，不用再转登记。

阅读 36

收藏 0
在实务中，取得服务类技术服务类成本会计分录怎么。还有在快手小店中提现收款会计分录怎么写。这个是不是要做无票收入
董孝彬老师 | 提问时间：04/14 20:48

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 19

收藏 0
老师餐饮酒店食堂采购的大多都没有发票的，这要怎么处理
Fenny老师 | 提问时间：04/14 20:47

#实务#

你好，要有发票才能在税前扣除，没有发票对应的成本要做纳税调增。最好是找能开票的销售方合作。

阅读 22

收藏 0
交通补贴，还有主播提成都计入职工福利费吗
郭老师 | 提问时间：04/14 20:46

#实务#

交通补贴是他上下班的吗？是的话都需要通过应付职工薪酬，交通补贴，每个月都有的，他和提成一样，都是应付职工薪酬工资

阅读 49

收藏 0
实缴资本的时间要求通常在公司设立后的一定期限内完成，以确保公司有足够的资金进行运营和经营活动。
李老师 | 提问时间：12/16 10:12

#会计实务#

实缴资本的时间要求是指在公司设立后的一定期限内，股东必须按照约定的金额和时间表将其认购或订立的股份实际缴纳资金到公司账户中。在大多数国家，公司法律规定了实缴资本的时间要求。通常情况下，公司设立后的3-6个月内，股东需要按照约定的金额和时间表将其认购或订立的股份实际缴纳资金到公司账户中。这个时间要求的目的是确保公司有足够的资金进行运营和经营活动。实缴资本的时间要求对于公司的稳定运营和发展非常重要。如果股东不能按时实缴资本，可能会导致公司资金短缺，无法支付日常开支，影响公司的正常经营活动。此外，实缴资本的时间要求还可以防止虚假注册和欺诈行为，确保公司的真实性和合法性。在会计实务中，会计师需要密切关注实缴资本的时间要求，并确保公司的账户正确记录实缴资本的金额和时间。如果股东未按时实缴资本，会计师需要及时向管理层报告，并采取必要的措施来解决资金短缺的问题，以确保公司的正常运营。

阅读 1175

收藏 0
注册会计师协会的职责之一是开展会计培训和继续教育，提升会计人员的专业水平和素质。
欧阳老师 | 提问时间：12/16 10:11

#会计实务#

是的，注册会计师协会的职责之一就是开展会计培训和继续教育，以提升会计人员的专业水平和素质。具体来说，注册会计师协会可以通过举办会计培训班、研讨会、讲座等形式，提供各类会计知识和技能的培训，帮助会计人员不断学习和更新自己的知识。此外，注册会计师协会还可以组织会计考试和认证，如注册会计师考试，以评估会计人员的专业能力，并为其提供相应的认证。通过这些培训和认证活动，注册会计师协会可以推动会计人员的专业发展，提高其从业水平，从而更好地为企业和社会提供高质量的会计服务。

阅读 608

收藏 3
内部控制监督的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/16 10:09

#会计实务#

内部控制监督的目的是确保组织的财务信息的准确性、可靠性和完整性，以及防止和发现潜在的错误、欺诈和不当行为。通过内部控制监督，可以保护组织的资产，提高财务报告的可信度，确保合规性，促进经营效率和效益，以及维护组织的声誉和信誉。同时，内部控制监督还可以帮助组织实现风险管理和治理目标，提供决策支持和管理信息，以及促进内部合作和沟通。

阅读 1028

收藏 4
报废固定资产后，如何记录其处理凭证？
周老师 | 提问时间：12/16 09:57

#会计实务#

报废固定资产后，需要进行以下步骤来记录其处理凭证： 1. 首先，需要编制一张报废固定资产的凭证，将固定资产的原值从固定资产账户中减少，同时将累计折旧从累计折旧账户中减少，将固定资产清理费用从费用账户中增加。 2. 在凭证中，将固定资产清理费用的借方金额与固定资产原值和累计折旧的贷方金额相等。 3. 如果报废固定资产的净值大于零，需要将净值从固定资产净值账户中减少，并将该金额从固定资产账户中转移到固定资产报废损失账户中。 4. 如果报废固定资产的净值小于零，需要将净值从固定资产净值账户中增加，并将该金额从固定资产报废收益账户中转移到固定资产账户中。 5. 最后，将以上凭证录入到会计账簿中，并进行核对和审核。需要注意的是，具体的会计处理方法可能会受到国家或地区的会计准则的影响，因此在实际操作中，建议根据相关准则和公司内部规定进行处理。

阅读 1315

收藏 6
存款天数计算是指如何确定一个存款账户的存款天数？
秦老师 | 提问时间：12/16 09:53

#会计实务#

确定一个存款账户的存款天数可以通过以下步骤进行计算： 1. 确定起始日期：确定存款开始计算存款天数的起始日期。这通常是存款账户的开户日期或者上次计息日期。 2. 确定结束日期：确定存款天数的结束日期。这通常是计算存款天数的当天日期或者下次计息日期。 3. 计算存款天数：计算起始日期和结束日期之间的天数，包括起始日期和结束日期在内。可以使用日历或者计算机软件来计算天数。 4. 考虑特殊情况：在计算存款天数时，需要考虑特殊情况，例如闰年的2月份天数为29天，而非闰年为28天。 5. 排除非计息期间：在计算存款天数时，需要排除非计息期间，例如存款账户的冻结期、挂失期或者透支期。通过以上步骤，可以准确计算存款账户的存款天数。这对于计算利息、计算逾期利息或者其他与存款天数相关的会计操作都非常重要。

阅读 1873

收藏 8
分销会计核算中，如何处理销售退货和折扣的会计处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 09:51

#会计实务#

在分销会计核算中，销售退货和折扣是常见的交易。下面是处理销售退货和折扣的会计处理方法： 1. 销售退货：当客户退回已购买的商品时，应该将销售收入减少，并将退货商品的成本增加。具体的会计处理如下： - 借：销售退货（资产类科目） - 贷：应收账款（负债类科目） - 贷：库存商品（资产类科目） 2. 折扣：折扣是用于鼓励客户支付款项或提供其他优惠的减免金额。折扣可以分为两种类型：现金折扣和贸易折扣。 - 现金折扣：现金折扣是在客户支付款项时提供的减免金额。具体的会计处理如下： - 借：应收账款（负债类科目） - 贷：现金（资产类科目） - 贸易折扣：贸易折扣是在销售发生时提供的减免金额。具体的会计处理如下： - 借：应收账款（负债类科目） - 贷：销售收入（收入类科目） - 贷：销售折扣（收入类科目）需要注意的是，对于销售退货和折扣的会计处理，具体的科目设置和处理方法可能会根据不同企业的会计政策和实际情况有所不同。因此，在实际操作中，应根据企业的具体情况进行会计处理。

阅读 1034

收藏 4
5万年利率5%，计算利息的公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 09:50

#会计实务#

计算利息的公式是：利息 = 本金 × 年利率 × 时间其中，本金为5万，年利率为5%，时间可以根据具体情况进行调整，比如以年为单位，假设时间为1年，则利息计算公式为：利息 = 5万 × 0.05 × 1 = 2,500 元所以，根据给定的条件，利息为2,500元。

阅读 3084

收藏 13
卖出二手车后，如何处理相关的资产减值损失？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 09:43

#会计实务#

卖出二手车后，如果发现相关的资产价值已经减少，需要进行资产减值损失的处理。以下是处理资产减值损失的步骤： 1. 确定资产减值损失的原因：资产减值损失可能是由于市场价值下降、技术过时、物理损坏或其他原因引起的。首先要确定导致资产减值的具体原因。 2. 评估资产减值损失的金额：根据资产的当前市场价值、未来现金流量预测和其他相关因素，评估资产减值损失的金额。通常可以通过专业估价师的评估报告来确定减值损失金额。 3. 记录资产减值损失：根据会计准则，将资产减值损失记录在损益表中。通常将资产减值损失列为营业外支出或其他非经常性项目。 4. 调整资产账面价值：根据资产减值损失的金额，调整资产的账面价值。将资产的账面价值减少，以反映减值损失的影响。 5. 报告资产减值损失：在财务报表中披露资产减值损失的详细信息，包括减值损失的原因、金额和影响范围等。需要注意的是，资产减值损失的处理需要遵循会计准则和法规，并且应该根据具体情况进行适当的判断和决策。如有需要，建议咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 781

收藏 0
进项税额转入对财务报表有什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 09:38

#会计实务#

进项税额转入对财务报表有以下几个方面的影响： 1. 资产负债表：进项税额转入会增加应收账款和预付账款的余额，因为进项税额是企业从供应商处支付的增值税，属于待收账款或待付账款的一部分。同时，进项税额转入也会增加应交税费的余额，因为进项税额是企业可以抵扣的应交税费的一部分。 2. 利润表：进项税额转入会减少营业成本的金额，因为进项税额是企业支付给供应商的增值税，属于成本的一部分，转入后会减少成本的金额，从而增加利润。 3. 现金流量表：进项税额转入不会对现金流量表产生直接影响，因为进项税额是企业支付给供应商的增值税，在现金流量表中已经体现了这部分现金的流出。需要注意的是，进项税额转入是指将进项税额从暂时性科目转入正式科目，以便进行抵扣或结转。这个过程通常在会计年度结束时进行，以确保进项税额的准确性和及时性。

阅读 1151

收藏 5

没有找到问题？直接来提问