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老师拿过来保险的定额发票，印刷时间是2016年这还能用吗
文文老师 | 提问时间：06/07 09:44

#实务#

这种发票不建议使用了。

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老师，您好！浙江省科小有什么减免税政策吗？
meizi老师 | 提问时间：06/06 10:58

#实务#

科技型中小企业是这次新政策的受益群体，我想问一下，企业该怎样判断是否符合科技型中小企业条件呢？　　　　　答：根据《科技部财政部国家税务总局关于印发<科技型中小企业评价办法>的通知》（国科发政〔2017〕115号），科技型中小企业是指依托一定数量的科技人员从事科学技术研究开发活动，取得自主知识产权并将其转化为高新技术产品或服务，从而实现可持续发展的中小企业。　　　　企业可按照下列条件进行自主评价，并按照自愿原则到全国科技型中小企业信息服务平台填报企业信息，经公示无异议的，纳入全国科技型中小企业信息库，取得科技型中小企业入库登记编号。　　　　科技型中小企业需同时满足以下条件：　　　　1.在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册的居民企业。　　　　2.职工总数不超过500人、年销售收入不超过2亿元、资产总额不超过2亿元。　　　　3.企业提供的产品和服务不属于国家规定的禁止、限制和淘汰类。　　　　4.企业在填报上一年及当年内未发生重大安全、重大质量事故和严重环境违法、科研严重失信行为，且企业未列入经营异常名录和严重违法失信企业名单。　　　　5.企业根据科技型中小企业评价指标进行综合评价所得分值不低于60分，且科技人员指标得分不得为0分。　　　　符合以上第1～4项条件的企业，若同时符合下列条件中的一项，可直接确认符合科技型中小企业条件：　　　　1.企业拥有有效期内高新技术企业资格证书；　　　　2.企业近五年内获得过国家级科技奖励，并在获奖单位中排在前三名；　　　　3.企业拥有经认定的省部级以上研发机构；　　　　4.企业近五年内主导制定过国际标准、国家标准或行业标准。　　　（三）科技型中小企业研发费用加计扣除新政策从2022年1月1日起实行，我公司办理2022年度汇算清缴时，需要取得什么样的入库登记编号，才能享受按100%比例享受研发费用加计扣除政策？　　　　　答：根据《科技部国家税务总局关于做好科技型中小企业评价工作有关事项的通知》（国科发火〔2018〕11号）规定，各省级科技管理部门应按企业成立日期和提交自评信息日期，在科技型中小企业入库登记编号上进行标识。具体编码规则是：入库年度之前成立且5月31日前提交自评信息的，其登记编号第11位为0；入库年度之前成立但6月1日（含）以后提交自评信息的，其登记编号第11位为A；入库年度当年成立的，其登记编号第11位为B。其中入库登记编号第11位为0的企业，可在上年度汇算清缴中享受科技型中小企业研发费用加计扣除政策。　　　　按照上述规定，你公司2022年发生研发费用，如在2022年度汇算清缴时享受科技型中小企业研发费用100%加计扣除优惠，需要在2023年取得第11位为0的科技型中小企业的入库登记编号。　　　　考虑到企业取得第11位为0的入库登记编号有时间要求，建议你公司按照《科技型中小企业评价办法》（国科发火〔2018〕11号发布）规定，尽可能在汇算清缴结束前取得2023年的入库登记编号，确保及时精准享受优惠。　　（四）我公司是一家科技型中小企业，假设2022年发生研发费用100万元，具体如何计算加计扣除？　　　　　答：科技型中小企业实际发生的研发费用，根据是否形成无形资产按费用化或资本化处理两种情况，分别计算加计扣除，具体为：未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2022年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2022年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。　　　　假设你公司2022年发生的研发费用全部费用化，且全部符合加计扣除条件，则在据实扣除100万元基础上，允许税前再加计扣除100万元，合计可在税前扣除200万元；如果发生的研发费用全部资本化，100万元将计入无形资产成本，在该无形资产的使用期间按照无形资产计税基础的200%在税前摊销。　　（五）我公司是一家科技型中小企业，2022年委托其他单位的研发费用，也可以按照100%比例加计扣除吗？　　　　　答：科技型中小企业发生的委托研发费用，也属于该企业的研发费用，可以适用100%比例加计扣除政策。具体为：　　　　企业委托境内外部机构或个人进行研发活动发生的费用，按照费用实际发生额的80%计入委托方研发费用并按100%的比例计算加计扣除。　　　　委托境外进行研发活动所发生的费用，按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用。委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用三分之二的部分，可以按规定在企业所得税前按100%比例计算加计扣除。　　（六）我公司是一家科技型中小企业，什么时候可以申报享受研发费用加计扣除政策呢？　　　　　答：根据《国家税务总局关于企业预缴申报享受研发费用加计扣除优惠政策有关事项的公告》（2022年第10号），企业可以自主选择10月份预缴申报第3季度（按季预缴）或9月份（按月预缴）企业所得税时，就当年前三季度研发费用享受加计扣除优惠政策。对10月份预缴申报期未选择享受研发费用加计扣除优惠政策的，也可以在办理当年度企业所得税汇算清缴时统一享受。　　　　企业在10月份预缴申报时，自行判断本年度符合科技型中小企业条件的，可选择暂按规定享受科技型中小企业研发费用加计扣除优惠政策，年度汇算清缴时再按照取得入库登记编号的情况确定是否可以享受科技型中小企业研发费用加计扣除优惠政策。如果企业在10月份预缴申报时，没有把握确定是否能取得入库登记编号，也可以选择在年终汇算清缴时再享受。

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比如运输发票，税点是9个点，不开票对方不收税点，开票收我们6个点，这样情况要不要这个进项，另外如果我们开销售发票去收对方几个点
廖君老师 | 提问时间：06/05 19:37

#实务#

您好，看这个金额有多大，算一下交所得税多，还是6个点多，我们跟人家谈未税价格，税客户承担，本来销项税也是买方承担的

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你好，我是小规模餐饮公司，公司买了一台车，这台车贷款买的，在公司名下，但是个人贷款，我该怎么下账。这台车只能抵企业所得税是不是
郭老师 | 提问时间：06/08 08:53

#实务#

你好，对的，是的，借固定资产，贷银行存款，长期应付款，按月借长期应付款，财务费用利息，贷其他应付款，个人。

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请问这种普票可以用来抵扣增值税吗？
东老师 | 提问时间：06/07 10:45

#实务#

你好，可以抵扣进项税额的。

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企查查上面查到的合作公司显示“存续”是啥意思，其他公司都是在业
宋生老师 | 提问时间：05/24 10:50

#实务#

你好，就是企业还在正常经营。

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母公司怎样对子公司进行控制
王小龙老师 | 提问时间：09/15 21:29

#实务#

（1）股权控制。母公司对子公司的股权控制是指母公司借助于对子公司的资本投资，取得所有者或出资人的资格，再凭借这种资格以及所有权所赋予的控制权，对子公司进行战略、人事和财务控制。（2）战略控制。母公司对子公司所实施的战略控制包括经营控制和战略协调。经营控制是为了整合相互依赖的经营网络，由集团总部对分散的子公司所实施的控制，主要涉及物流管理、技术转移、内部转移价格等。战略协调则通过赋予子公司不同的战略使命和资源，使整个企业集团形成有机的统一体。（3）人事控制。人事控制是指母公司通过控制子公司的董事会进而控制子公司重要的人事任免。（4）财务控制。母公司对子公司的财务控制一般包括两种方式一是通过控制财务人员来控制财务活动，母公司掌握子公司财务总监的任免权。二是通过制定财务制度和采购等财务来控制子公司的财务活动。（5）文化控制。文化控制是指母公司利用其组织文化不断对子公司进行渗透、同化

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产值、产能是怎么计算与取值的
apple老师 | 提问时间：06/06 16:04

#实务#

同学你好，产能的话，你让你们公司的制造部门，提供这个数据它是指设备的年使用小时数，工业产值，有一个公式的，我给你找一下，稍等

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第三题老师不会
廖君老师 | 提问时间：08/27 09:15

#实务#

您好，流入等于流出120000+250000/1.12=A*(P/A,12%,4)*(P/F,12%,4),考试会给出系数，计算一元一次方程

阅读 11790

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电子税务局备案的财务制度有没有模板规定
郭老师 | 提问时间：06/06 11:50

#实务#

你好，这个没有规定，适合你们自己的就行。你单位有制度吗？没有制度话，我可以给你发一份。

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老师建筑公司我们在外地做项目必须在项目所在地申报个税吗在公司所在地全员全额申报不可以吗
meizi老师 | 提问时间：06/05 09:29

#实务#

你好1；是的；一般会要求预缴；看你地方；之前看有的地方是可以不用预缴了；你到时要问外地项目税务局怎么说

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管理费用-福利费，这个费用是大家一起吃饭报销的费用，然后个人报销，可以借:管理费用-福利费贷:其他应收款个人借：其他应收款个人贷：银行存款这样不通过应付职工薪酬可以吗
若丽老师 | 提问时间：06/06 13:55

#实务#

您好，可以的，可以不通过应付职工薪酬科目

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申请开票额度超过多少需要去税务局提交资料
文文老师 | 提问时间：06/07 11:08

#实务#

申请开票额度，可直接电子税务局办理，网上提交合同等资料

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老师，公司购车，公户转款用途选择“货款”还是“其他”？附言备注“购车款”，是不？
刘宝志老师 | 提问时间：09/28 09:41

#实务#

直接写购车就可以。

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总公司的的企业所得税，可以让分公司的账户来代扣代缴吗？怎么做账呢？
易老师 | 提问时间：05/14 22:16

#实务#

同学您好，你好，可以的，没问题签代扣款协议就行

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老师，企业安置残疾人增值税有啥优惠？
耿老师 | 提问时间：06/13 15:41

#实务#

你好！企业安置残疾人就业，**可以享受增值税限额即征即退、企业所得税加计扣除、城镇土地使用税减免等优惠政策**。下面将具体阐述企业吸纳残疾人员可以享受的税收优惠： 1. **增值税优惠** - **限额即征即退**：符合条件的企业，税务机关按照企业安置残疾人的人数，实行限额即征即退增值税的办法Θic-3Θ。每位残疾人每月可退还的增值税具体限额由县级以上税务机关根据所在区县适用的月最低工资标准的4倍确定。 - **适用条件**：企业月安置的残疾人占在职职工人数的比例不低于25%（含25%），并且安置的残疾人人数不少于10人（含10人）。同时，企业需与安置的每位残疾人依法签订一年以上（含一年）的劳动合同或服务协议，并为他们足额缴纳社会保险和支付不低于最低工资标准的工资。 - **不适用情况**：如果企业的纳税信用等级为C级或D级，或者直接销售外购货物（包括商品批发和零售）及销售委托加工的货物取得的收入，则不能享受此项优惠政策。 2. **企业所得税优惠** - **加计扣除**：企业在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。 3. **城镇土地使用税优惠** - **减免政策**：对于月平均实际安置残疾人就业人数占单位在职职工总数的比例高于25%（含25%）且实际安置残疾人人数高于10人（含10人）的单位，可以减征或免征该年度城镇土地使用税。 4. **残疾人就业保障金优惠** - **免征政策**：对在职职工人数在30人（含）以下的企业，暂免征收残疾人就业保障金。 - **分档减缴政策**：2023年1月1日起至2027年12月31日，延续实施残疾人就业保障金分档减缴政策。用人单位安排残疾人就业比例达到1%（含）以上但未达到规定比例的，按规定应缴费额的50%缴纳；比例在1%以下的，按90%缴纳。 5. **其他注意事项** - **多重优惠不得累加执行**：如果企业既适用促进残疾人就业增值税优惠政策，又适用其他支持就业的增值税优惠政策，企业可自行选择适用的优惠政策，但不能累加执行。一经选定，36个月内不得变更。 - **退税金额的计算**：以深圳为例，如果底薪为2360元，每安置一位残疾人就业每月可退还的增值税为9440元。若企业总人数为200人，其中安置50个残疾人，全年可申请退还的增值税金额为566.4万元。总而言之，这些优惠政策不仅减轻了企业的经营成本，而且鼓励更多的企业参与到残疾人就业事业中来，从而促进了社会的包容性和残疾人的社会参与度。企业在享受这些政策时，需要确保符合相关条件，并准备相应的申请材料，以便顺利享受税收优惠。

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某公司购进一台设备，设备原值600,000元，预计使用6年，预计净残值为30,000元。利用Excel函数，分别按平均年限法和年数总和法计提折旧。根据以上资料，在Excel工作表中建立分解设备维修费的直线回归分析模型。假定下一年1月份的机器工作小时为15小时，预测设备维修费将为多少
王超老师 | 提问时间：05/02 18:04

#实务#

你好可以把你的excel表格列出来一下吗

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质押电承银行承兑汇票给银行开出小额承兑汇票如何做账务处理
王雁鸣老师 | 提问时间：02/14 11:14

#实务#

同学你好，一、当收到银行承兑汇票时：借;应收票据--在库票据贷;主营业务收入或应收帐款二、当质押时：借;应收票据--质押票据--某某银行贷;应收票据--在库票据三、当开出小额兑汇票时，借：应付账款等科目，贷：应付票据-某某银行。

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老师好，存货如何管理。
宋生老师 | 提问时间：06/07 08:48

#实务#

您好 1.需求预测：准确预测产品的需求，以减少库存积压或缺货的风险。 2.库存分类：根据存货的周转率、价值和重要性进行分类，比如ABC分析，将存货分为A类（高周转、高价值）、B类（中等周转、价值）、C类（低周转、低价值）。 3.库存控制：使用定量或定期的库存控制方法，如再订货点系统、经济订货量（EOQ）模型等。 4.供应链协调：与供应商和分销商建立紧密的合作关系，实现信息共享，以减少库存成本和提高响应速度。 5.安全库存：设置安全库存水平，以应对需求波动或供应链中断。 6.库存周转率：监控库存周转率，确保库存水平与销售速度相匹配。 7.库存盘点：定期进行库存盘点，确保库存记录的准确性。 8.库存减值：对过时或损坏的存货进行减值处理，以反映其实际价值。

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企业2020年10月1号购入100万固定资产预计使用寿命5年净残值1万 2021年9月1号出售怎么计算固定资产折旧额
郭老师 | 提问时间：06/07 07:50

#实务#

99÷12÷5×11按照这个来计算的

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工资薪金计提时放在了主营业务成本里，那社保费及公积金计提时可以一并放在主营业务成本吗？还是要放在管理费用中？
邹刚得老师 | 提问时间：02/15 15:40

#实务#

你好，你单位是什么情况，会把计提的工资直接计入主营业务成本呢？

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实缴资本的时间要求通常在公司设立后的一定期限内完成，以确保公司有足够的资金进行运营和经营活动。
李老师 | 提问时间：12/16 10:12

#会计实务#

实缴资本的时间要求是指在公司设立后的一定期限内，股东必须按照约定的金额和时间表将其认购或订立的股份实际缴纳资金到公司账户中。在大多数国家，公司法律规定了实缴资本的时间要求。通常情况下，公司设立后的3-6个月内，股东需要按照约定的金额和时间表将其认购或订立的股份实际缴纳资金到公司账户中。这个时间要求的目的是确保公司有足够的资金进行运营和经营活动。实缴资本的时间要求对于公司的稳定运营和发展非常重要。如果股东不能按时实缴资本，可能会导致公司资金短缺，无法支付日常开支，影响公司的正常经营活动。此外，实缴资本的时间要求还可以防止虚假注册和欺诈行为，确保公司的真实性和合法性。在会计实务中，会计师需要密切关注实缴资本的时间要求，并确保公司的账户正确记录实缴资本的金额和时间。如果股东未按时实缴资本，会计师需要及时向管理层报告，并采取必要的措施来解决资金短缺的问题，以确保公司的正常运营。

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注册会计师协会的职责之一是开展会计培训和继续教育，提升会计人员的专业水平和素质。
欧阳老师 | 提问时间：12/16 10:11

#会计实务#

是的，注册会计师协会的职责之一就是开展会计培训和继续教育，以提升会计人员的专业水平和素质。具体来说，注册会计师协会可以通过举办会计培训班、研讨会、讲座等形式，提供各类会计知识和技能的培训，帮助会计人员不断学习和更新自己的知识。此外，注册会计师协会还可以组织会计考试和认证，如注册会计师考试，以评估会计人员的专业能力，并为其提供相应的认证。通过这些培训和认证活动，注册会计师协会可以推动会计人员的专业发展，提高其从业水平，从而更好地为企业和社会提供高质量的会计服务。

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内部控制监督的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/16 10:09

#会计实务#

内部控制监督的目的是确保组织的财务信息的准确性、可靠性和完整性，以及防止和发现潜在的错误、欺诈和不当行为。通过内部控制监督，可以保护组织的资产，提高财务报告的可信度，确保合规性，促进经营效率和效益，以及维护组织的声誉和信誉。同时，内部控制监督还可以帮助组织实现风险管理和治理目标，提供决策支持和管理信息，以及促进内部合作和沟通。

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报废固定资产后，如何记录其处理凭证？
周老师 | 提问时间：12/16 09:57

#会计实务#

报废固定资产后，需要进行以下步骤来记录其处理凭证： 1. 首先，需要编制一张报废固定资产的凭证，将固定资产的原值从固定资产账户中减少，同时将累计折旧从累计折旧账户中减少，将固定资产清理费用从费用账户中增加。 2. 在凭证中，将固定资产清理费用的借方金额与固定资产原值和累计折旧的贷方金额相等。 3. 如果报废固定资产的净值大于零，需要将净值从固定资产净值账户中减少，并将该金额从固定资产账户中转移到固定资产报废损失账户中。 4. 如果报废固定资产的净值小于零，需要将净值从固定资产净值账户中增加，并将该金额从固定资产报废收益账户中转移到固定资产账户中。 5. 最后，将以上凭证录入到会计账簿中，并进行核对和审核。需要注意的是，具体的会计处理方法可能会受到国家或地区的会计准则的影响，因此在实际操作中，建议根据相关准则和公司内部规定进行处理。

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存款天数计算是指如何确定一个存款账户的存款天数？
秦老师 | 提问时间：12/16 09:53

#会计实务#

确定一个存款账户的存款天数可以通过以下步骤进行计算： 1. 确定起始日期：确定存款开始计算存款天数的起始日期。这通常是存款账户的开户日期或者上次计息日期。 2. 确定结束日期：确定存款天数的结束日期。这通常是计算存款天数的当天日期或者下次计息日期。 3. 计算存款天数：计算起始日期和结束日期之间的天数，包括起始日期和结束日期在内。可以使用日历或者计算机软件来计算天数。 4. 考虑特殊情况：在计算存款天数时，需要考虑特殊情况，例如闰年的2月份天数为29天，而非闰年为28天。 5. 排除非计息期间：在计算存款天数时，需要排除非计息期间，例如存款账户的冻结期、挂失期或者透支期。通过以上步骤，可以准确计算存款账户的存款天数。这对于计算利息、计算逾期利息或者其他与存款天数相关的会计操作都非常重要。

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分销会计核算中，如何处理销售退货和折扣的会计处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 09:51

#会计实务#

在分销会计核算中，销售退货和折扣是常见的交易。下面是处理销售退货和折扣的会计处理方法： 1. 销售退货：当客户退回已购买的商品时，应该将销售收入减少，并将退货商品的成本增加。具体的会计处理如下： - 借：销售退货（资产类科目） - 贷：应收账款（负债类科目） - 贷：库存商品（资产类科目） 2. 折扣：折扣是用于鼓励客户支付款项或提供其他优惠的减免金额。折扣可以分为两种类型：现金折扣和贸易折扣。 - 现金折扣：现金折扣是在客户支付款项时提供的减免金额。具体的会计处理如下： - 借：应收账款（负债类科目） - 贷：现金（资产类科目） - 贸易折扣：贸易折扣是在销售发生时提供的减免金额。具体的会计处理如下： - 借：应收账款（负债类科目） - 贷：销售收入（收入类科目） - 贷：销售折扣（收入类科目）需要注意的是，对于销售退货和折扣的会计处理，具体的科目设置和处理方法可能会根据不同企业的会计政策和实际情况有所不同。因此，在实际操作中，应根据企业的具体情况进行会计处理。

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5万年利率5%，计算利息的公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 09:50

#会计实务#

计算利息的公式是：利息 = 本金 × 年利率 × 时间其中，本金为5万，年利率为5%，时间可以根据具体情况进行调整，比如以年为单位，假设时间为1年，则利息计算公式为：利息 = 5万 × 0.05 × 1 = 2,500 元所以，根据给定的条件，利息为2,500元。

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卖出二手车后，如何处理相关的资产减值损失？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 09:43

#会计实务#

卖出二手车后，如果发现相关的资产价值已经减少，需要进行资产减值损失的处理。以下是处理资产减值损失的步骤： 1. 确定资产减值损失的原因：资产减值损失可能是由于市场价值下降、技术过时、物理损坏或其他原因引起的。首先要确定导致资产减值的具体原因。 2. 评估资产减值损失的金额：根据资产的当前市场价值、未来现金流量预测和其他相关因素，评估资产减值损失的金额。通常可以通过专业估价师的评估报告来确定减值损失金额。 3. 记录资产减值损失：根据会计准则，将资产减值损失记录在损益表中。通常将资产减值损失列为营业外支出或其他非经常性项目。 4. 调整资产账面价值：根据资产减值损失的金额，调整资产的账面价值。将资产的账面价值减少，以反映减值损失的影响。 5. 报告资产减值损失：在财务报表中披露资产减值损失的详细信息，包括减值损失的原因、金额和影响范围等。需要注意的是，资产减值损失的处理需要遵循会计准则和法规，并且应该根据具体情况进行适当的判断和决策。如有需要，建议咨询专业会计师或财务顾问的意见。

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进项税额转入对财务报表有什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 09:38

#会计实务#

进项税额转入对财务报表有以下几个方面的影响： 1. 资产负债表：进项税额转入会增加应收账款和预付账款的余额，因为进项税额是企业从供应商处支付的增值税，属于待收账款或待付账款的一部分。同时，进项税额转入也会增加应交税费的余额，因为进项税额是企业可以抵扣的应交税费的一部分。 2. 利润表：进项税额转入会减少营业成本的金额，因为进项税额是企业支付给供应商的增值税，属于成本的一部分，转入后会减少成本的金额，从而增加利润。 3. 现金流量表：进项税额转入不会对现金流量表产生直接影响，因为进项税额是企业支付给供应商的增值税，在现金流量表中已经体现了这部分现金的流出。需要注意的是，进项税额转入是指将进项税额从暂时性科目转入正式科目，以便进行抵扣或结转。这个过程通常在会计年度结束时进行，以确保进项税额的准确性和及时性。

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