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查账征收，经营所得，里的收入总额要加上营业外收入对吗？成本费用那里系统不允许填负数是吗？利润总额要和账面上利润总额一致对吗
郭老师 | 提问时间：04/14 19:58

#实务#

营业收入不要加营业外收入，他是在成本费用里面把这个减去就可以到，最终是一个付负数吗？负数先填写零。

阅读 14

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请问我能帮别的自然人在手机上操作代开发票（金额不大，就每个月几千元）吗？开的是销售肉类的发票。我们都在不同的街镇。
郭老师 | 提问时间：04/14 19:57

#实务#

有他的身份证信息手机号可以

阅读 53

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我把净利润都转到了盈余公积8里面还能不能调整回来没有分红
黄老师 | 提问时间：04/14 19:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以调整回来。盈余公积有多种用途，其中就包括弥补亏损、发放红利等。你可以通过一定的程序和规定把盈余公积转回未分配利润。若要将盈余公积转回未分配利润，可做如下会计分录：借：盈余公积贷：利润分配——盈余公积补亏借：利润分配——盈余公积补亏贷：利润分配——未分配利润不过，盈余公积的调整应当遵循公司法规定的程序和比例，保护股东的利益，维护公司的经营安全。具体操作还需经过股东大会决定。祝您学习愉快！

阅读 86

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老师什么业务需要报承揽合同印花税
郭老师 | 提问时间：04/14 19:53

#实务#

加工修理修配测试检验广告

阅读 16

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老师，公司25号结账，要做余额调节表，请银行的流水截止哪天
朴老师 | 提问时间：04/14 19:52

#实务#

同学你好也是25号的哦

阅读 42

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收到高新企业2026年“筑基扩容”的资金，如何记账？是否需要计算增值税？是否需要缴纳所得税？
欧阳老师 | 提问时间：04/14 19:46

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：记账：执行《企业会计准则第16号——政府补助》，收款时借：银行存款贷：递延收益（若限定专项用途）或其他收益（若未限定用途），用于研发等支出时按配比原则转入其他收益；增值税：该资金属政府资质性奖励/后补助，不与销售收入或数量直接挂钩，按国家税务总局2019年第45号公告第七条规定，不征收增值税；企业所得税：一般需计入应税收入按15%税率缴纳，若符合财税〔2011〕70号规定的不征税收入条件（专款专用并单独核算）则可作为不征税收入，但对应的支出不得税前扣除，具体以资金文件与税务认定为准。祝您学习愉快！

阅读 93

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@Fenny老师，想咨询您个问题。
朴老师 | 提问时间：04/14 19:43

#实务#

同学你好是什么问题老师不在线

阅读 84

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我账套里的“主营业务收入”为什么没有“本期合计”和“本年累计”数
朴老师 | 提问时间：04/14 19:36

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 15

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年度汇算清缴，年报财务报表利润表里本期金额和本年累计，请问本期金额填的是什么数据
郭老师 | 提问时间：04/14 19:33

#实务#

本期填写的是一到十二月份的和本年累计一样

阅读 18

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请问自然人除了可以代开劳务发票之外，还可以代开什么内容？比如说办公用品、材料或者是货物？这些都可以开吗？
郭老师 | 提问时间：04/14 19:31

#实务#

可以销售普通产品的可以开

阅读 44

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老师公对公转账备注错了咋办
郭老师 | 提问时间：04/14 19:28

#实务#

如果影响不大的话，可以忽略按照正确的来做账如果影响大的话建议退回重新转

阅读 21

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出口退税企业年底，需要把进项税额结转税到应收出口退税科目下吗？24年没有结转，25年结转可以吗？会计账务如何处理分录怎么做？
董孝彬老师 | 提问时间：04/14 19:26

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 24

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老师好，请问下装修业一般做账毛利在多少呢
郭老师 | 提问时间：04/14 19:22

#实务#

一般在25%左右到，如果大型的话比这个还高

阅读 37

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厂房建设，在建工程转固定资产，需要满足什么条件可以转固，一定要收到竣工报告才可转固吗？
郭老师 | 提问时间：04/14 19:18

#实务#

一般出了验收报告单就可以如果没有及时出，已经达到可使用状态了，也可以转

阅读 17

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有两家公司，甲和乙，是关联公司，做合并报表，甲年初借了4000万给乙建设厂房，一年借款利息200万，按月计提利息，第三个月底，厂房转固投入使用，第二年三月，甲通知乙，不要这200万了，请问这两年，甲和乙，单体报表利润以及合并报表利润有什么影响？我们公司现在就遇到这种情况。请问两年的凭证都怎么写？合并分录怎么写？
董孝彬老师 | 提问时间：04/14 19:16

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 35

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请问有画横杠的地方是公司自己内部出具一下鉴定材料，还是公司要找第三方呀？
Fenny老师 | 提问时间：04/14 19:10

#实务#

你好，同学说的是证明什么的材料。需要公证的就要第三方出具鉴定材料。

阅读 24

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老师，个体营业执照需要注册资金吗
郭老师 | 提问时间：04/14 19:09

#实务#

注册的时候需要填写注册资金

阅读 19

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哪位大神老师帮我解答一个问题？我申报增值税时有这个提示是什么问题？
妮老师 | 提问时间：04/14 19:07

#实务#

你好，同学，具体提示能发出来吗？

阅读 101

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1.实缴需要押金吗，必须要公示吗，如果没有公示咋办，只缴了一万 2.公司2.27成立的，3月份才开始有业务，2月份需要计提工资吗，还是可以不用做账，直接从3月份做账
郭老师 | 提问时间：04/14 19:02

#实务#

第一个不需要押金，需要公示，现在补第二个二月份有工资就计提没有工资，不用营业执照下来就可以做帐

阅读 54

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老师我们单位一台车出售，净值剩余15824元，我卖出的价格是可以笔他高还是低
郭老师 | 提问时间：04/14 18:49

#实务#

大部分情况下需要高，因为这个需要看你的市场价格

阅读 20

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老师，是这样的，以前我申报的工资都没有超过5000元，现在超过5000要交个税，不会申报了比如公司职员张某工资1万，张自己负担的养老保险176，医疗保险336 这种情况，在自然人系统上怎么申报
朴老师 | 提问时间：04/14 18:41

#实务#

1. 打开自然人扣缴端→综合所得申报→正常工资薪金 2. 本期收入填10000 3. 专项扣除里填养老176、医疗336 4. 点税款计算，系统自动算个税 5. 申报表报送、缴税即可

阅读 20

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实缴资本的时间要求通常在公司设立后的一定期限内完成，以确保公司有足够的资金进行运营和经营活动。
李老师 | 提问时间：12/16 10:12

#会计实务#

实缴资本的时间要求是指在公司设立后的一定期限内，股东必须按照约定的金额和时间表将其认购或订立的股份实际缴纳资金到公司账户中。在大多数国家，公司法律规定了实缴资本的时间要求。通常情况下，公司设立后的3-6个月内，股东需要按照约定的金额和时间表将其认购或订立的股份实际缴纳资金到公司账户中。这个时间要求的目的是确保公司有足够的资金进行运营和经营活动。实缴资本的时间要求对于公司的稳定运营和发展非常重要。如果股东不能按时实缴资本，可能会导致公司资金短缺，无法支付日常开支，影响公司的正常经营活动。此外，实缴资本的时间要求还可以防止虚假注册和欺诈行为，确保公司的真实性和合法性。在会计实务中，会计师需要密切关注实缴资本的时间要求，并确保公司的账户正确记录实缴资本的金额和时间。如果股东未按时实缴资本，会计师需要及时向管理层报告，并采取必要的措施来解决资金短缺的问题，以确保公司的正常运营。

阅读 1175

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注册会计师协会的职责之一是开展会计培训和继续教育，提升会计人员的专业水平和素质。
欧阳老师 | 提问时间：12/16 10:11

#会计实务#

是的，注册会计师协会的职责之一就是开展会计培训和继续教育，以提升会计人员的专业水平和素质。具体来说，注册会计师协会可以通过举办会计培训班、研讨会、讲座等形式，提供各类会计知识和技能的培训，帮助会计人员不断学习和更新自己的知识。此外，注册会计师协会还可以组织会计考试和认证，如注册会计师考试，以评估会计人员的专业能力，并为其提供相应的认证。通过这些培训和认证活动，注册会计师协会可以推动会计人员的专业发展，提高其从业水平，从而更好地为企业和社会提供高质量的会计服务。

阅读 608

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内部控制监督的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/16 10:09

#会计实务#

内部控制监督的目的是确保组织的财务信息的准确性、可靠性和完整性，以及防止和发现潜在的错误、欺诈和不当行为。通过内部控制监督，可以保护组织的资产，提高财务报告的可信度，确保合规性，促进经营效率和效益，以及维护组织的声誉和信誉。同时，内部控制监督还可以帮助组织实现风险管理和治理目标，提供决策支持和管理信息，以及促进内部合作和沟通。

阅读 1028

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报废固定资产后，如何记录其处理凭证？
周老师 | 提问时间：12/16 09:57

#会计实务#

报废固定资产后，需要进行以下步骤来记录其处理凭证： 1. 首先，需要编制一张报废固定资产的凭证，将固定资产的原值从固定资产账户中减少，同时将累计折旧从累计折旧账户中减少，将固定资产清理费用从费用账户中增加。 2. 在凭证中，将固定资产清理费用的借方金额与固定资产原值和累计折旧的贷方金额相等。 3. 如果报废固定资产的净值大于零，需要将净值从固定资产净值账户中减少，并将该金额从固定资产账户中转移到固定资产报废损失账户中。 4. 如果报废固定资产的净值小于零，需要将净值从固定资产净值账户中增加，并将该金额从固定资产报废收益账户中转移到固定资产账户中。 5. 最后，将以上凭证录入到会计账簿中，并进行核对和审核。需要注意的是，具体的会计处理方法可能会受到国家或地区的会计准则的影响，因此在实际操作中，建议根据相关准则和公司内部规定进行处理。

阅读 1315

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存款天数计算是指如何确定一个存款账户的存款天数？
秦老师 | 提问时间：12/16 09:53

#会计实务#

确定一个存款账户的存款天数可以通过以下步骤进行计算： 1. 确定起始日期：确定存款开始计算存款天数的起始日期。这通常是存款账户的开户日期或者上次计息日期。 2. 确定结束日期：确定存款天数的结束日期。这通常是计算存款天数的当天日期或者下次计息日期。 3. 计算存款天数：计算起始日期和结束日期之间的天数，包括起始日期和结束日期在内。可以使用日历或者计算机软件来计算天数。 4. 考虑特殊情况：在计算存款天数时，需要考虑特殊情况，例如闰年的2月份天数为29天，而非闰年为28天。 5. 排除非计息期间：在计算存款天数时，需要排除非计息期间，例如存款账户的冻结期、挂失期或者透支期。通过以上步骤，可以准确计算存款账户的存款天数。这对于计算利息、计算逾期利息或者其他与存款天数相关的会计操作都非常重要。

阅读 1873

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分销会计核算中，如何处理销售退货和折扣的会计处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 09:51

#会计实务#

在分销会计核算中，销售退货和折扣是常见的交易。下面是处理销售退货和折扣的会计处理方法： 1. 销售退货：当客户退回已购买的商品时，应该将销售收入减少，并将退货商品的成本增加。具体的会计处理如下： - 借：销售退货（资产类科目） - 贷：应收账款（负债类科目） - 贷：库存商品（资产类科目） 2. 折扣：折扣是用于鼓励客户支付款项或提供其他优惠的减免金额。折扣可以分为两种类型：现金折扣和贸易折扣。 - 现金折扣：现金折扣是在客户支付款项时提供的减免金额。具体的会计处理如下： - 借：应收账款（负债类科目） - 贷：现金（资产类科目） - 贸易折扣：贸易折扣是在销售发生时提供的减免金额。具体的会计处理如下： - 借：应收账款（负债类科目） - 贷：销售收入（收入类科目） - 贷：销售折扣（收入类科目）需要注意的是，对于销售退货和折扣的会计处理，具体的科目设置和处理方法可能会根据不同企业的会计政策和实际情况有所不同。因此，在实际操作中，应根据企业的具体情况进行会计处理。

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5万年利率5%，计算利息的公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 09:50

#会计实务#

计算利息的公式是：利息 = 本金 × 年利率 × 时间其中，本金为5万，年利率为5%，时间可以根据具体情况进行调整，比如以年为单位，假设时间为1年，则利息计算公式为：利息 = 5万 × 0.05 × 1 = 2,500 元所以，根据给定的条件，利息为2,500元。

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卖出二手车后，如何处理相关的资产减值损失？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 09:43

#会计实务#

卖出二手车后，如果发现相关的资产价值已经减少，需要进行资产减值损失的处理。以下是处理资产减值损失的步骤： 1. 确定资产减值损失的原因：资产减值损失可能是由于市场价值下降、技术过时、物理损坏或其他原因引起的。首先要确定导致资产减值的具体原因。 2. 评估资产减值损失的金额：根据资产的当前市场价值、未来现金流量预测和其他相关因素，评估资产减值损失的金额。通常可以通过专业估价师的评估报告来确定减值损失金额。 3. 记录资产减值损失：根据会计准则，将资产减值损失记录在损益表中。通常将资产减值损失列为营业外支出或其他非经常性项目。 4. 调整资产账面价值：根据资产减值损失的金额，调整资产的账面价值。将资产的账面价值减少，以反映减值损失的影响。 5. 报告资产减值损失：在财务报表中披露资产减值损失的详细信息，包括减值损失的原因、金额和影响范围等。需要注意的是，资产减值损失的处理需要遵循会计准则和法规，并且应该根据具体情况进行适当的判断和决策。如有需要，建议咨询专业会计师或财务顾问的意见。

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进项税额转入对财务报表有什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 09:38

#会计实务#

进项税额转入对财务报表有以下几个方面的影响： 1. 资产负债表：进项税额转入会增加应收账款和预付账款的余额，因为进项税额是企业从供应商处支付的增值税，属于待收账款或待付账款的一部分。同时，进项税额转入也会增加应交税费的余额，因为进项税额是企业可以抵扣的应交税费的一部分。 2. 利润表：进项税额转入会减少营业成本的金额，因为进项税额是企业支付给供应商的增值税，属于成本的一部分，转入后会减少成本的金额，从而增加利润。 3. 现金流量表：进项税额转入不会对现金流量表产生直接影响，因为进项税额是企业支付给供应商的增值税，在现金流量表中已经体现了这部分现金的流出。需要注意的是，进项税额转入是指将进项税额从暂时性科目转入正式科目，以便进行抵扣或结转。这个过程通常在会计年度结束时进行，以确保进项税额的准确性和及时性。

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