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整个工程的应缴纳税款，已缴纳税款，未缴纳怎么算
小菲老师 | 提问时间：12/01 13:22

#建筑#

同学，你好根据收入算应缴纳税款应缴纳税款-已缴纳税款=未缴纳

阅读 306

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合同金额100万，材料发票提供50%的13点专票，总的材料发票提供到70～75%，不是小微企业，这个我们总的要缴纳多少的税？综合税率都是
郭老师 | 提问时间：12/01 10:51

#建筑#

一般纳税人销售13%的税率吗 100和50含税？ 100-50）/1.13*13%*（1➕13%）增值税和附加税还有其他的成本呢 100➕50）/1.13*万分之三，这是印花税

阅读 372

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建筑公司异地项目开票是下面那个跨市选项没有选是，选择否能不能正常去做预缴税款，因为发票没办法再作废了
羊小羊老师 | 提问时间：11/30 21:20

#建筑#

同学你好，请将您的题目完整提供一下

阅读 342

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交了银行账户手续费，做分录。借：财务费用-其他，贷：银行存款。月末结转财务费用，借：本年利润，贷：财务费用-其他-其他。结转之后发现，财务费用的明细科目做错了。应该为财务费用-金融机构手续费。此时该如何调整修改纠正。
郭老师 | 提问时间：11/30 20:09

#建筑#

借财务费用的手续费借财务费用其他负数

阅读 360

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工程施工减掉工程结算是存货吗
小菲老师 | 提问时间：11/30 16:30

#建筑#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 381

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建筑公司按开票确认收入，如何结转成本？签的合同含税是3500万，预测总成本是含税2250万。第一次开票500万，第一次结转成本是多少？第二次开票1000万，第二次结转成本是多少？
羊小羊老师 | 提问时间：11/30 16:08

#建筑#

您好同学： 1.确定成本结转方法建筑公司按开票确认收入时，通常可以按照完工百分比法来结转成本。完工百分比法是根据合同完工进。度来确认收入和费用的方法。在本题中，由于没有提及工程进度的其他信息，我们可以按照开票金额占合同总金额的比例来确定完工进度，进而结转成本。 2:计算第一次结转成本首先计算第一次开票时的完工进度。完工进度=第一次开票金额:合同含税总金额=500-3500~14.29% 然后根据完工进度结转成本。第一次结转成本=预测含税总成本x完工进度 =02250x14.29%≈321.53(万元) 3.计算第二次结转成本3 先计算前两次开票后的累计完工进度。累计开票金额=第一次开票金额+第二次开票金额=500+1000=1500(万元) 累计完工进度=累计开票金额:合同含税总金额=1500:350042.86%。累计应结转成本=预测含税总成本x累计完工进度=2250x42.86%≈964.35(万元）由于第一次已经结转了321.53万元成本，所以第二次结转成本=累计应结转成本-第一次结转成本 =964.35-321.53=642.82(万元)

阅读 405

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老师，你好。想问下小规模纳税人劳务分包，增值税专票开3%的发票。异地分包增值税预缴几个点？
家权老师 | 提问时间：11/30 15:14

#建筑#

你好，现在还是按1%预交的

阅读 326

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被**方直接从工程款扣除的证书费和社保费，怎么记账呢
若丽老师 | 提问时间：11/30 15:04

#建筑#

您好，分录：借 :管理费用-社保费管理费用-证书费贷：应收账款

阅读 214

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老师甲方(房建公司)打入施工方农民工专户款用来付分包公司的劳务费，那么收到甲方款用银行回单做账借银行存款贷预收账款老师这个打入农民工专户的预售款，需要缴纳增值税吗
小锁老师 | 提问时间：11/30 14:53

#建筑#

您好，这个的话，是不需要缴纳增值税的，这个不用

阅读 329

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建筑服务，劳务费发票开票需要选择特定业务吗？
耿老师 | 提问时间：11/30 12:57

#建筑#

你好！建筑企业的话是需要的，因为要录入工程所在地信息

阅读 302

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老师我建筑公司代付分包公司员工工资，然后分包公司给我公司打收据，我建筑公司可以拿收据写完后让对方扣章签字吧
家权老师 | 提问时间：11/30 11:19

#建筑#

打收据就需要盖对方的财务章才有效

阅读 255

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请问老师，公司社保一般几号开始申报缴纳，打了社保电话，让我下载金税三期工程社保费管理客户端，我不知在哪里下载呢
羊小羊老师 | 提问时间：11/30 11:14

#建筑#

同学你好，公司社保的申报缴纳时间各地有所不同，一般来说，大多数地区的企业通常在每月的15日前申报缴纳当月社保费，但也有部分地区存在差异，例如北京的用人单位应于2024年10月10日至25日自行向税务部门申报缴纳社会保险费

阅读 305

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注册建筑设备个体户或公司必须要求有设备和场地才可以吗？成立以后再给个人租的可以正常开票结算吗老师
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/30 10:54

#建筑#

注册建筑设备个体户或公司必须要求有设备和场地才可以吗你注册的是这样的公司，就需要满足相应的条件

阅读 2039

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建筑业的工程结算单注明的金额和施工过程中开具的人工材料机械台班单据是什么关系？算总成本的时候两者要相加还是取其一？
羊小羊老师 | 提问时间：11/30 10:25

#建筑#

同学你好，工程结算单是工程项目的综合结算文件，包含全部成本和利润。人工材料机械台班单据是施工中对具体投入的记录。计算总成本不能简单相加，应以结算单为基础核对，若结算单和单据成本有差异，因工程变更等合理原因且有单据支持的可以调整总成本。

阅读 247

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异地项目开票时跨区域选择否，这个现在还能预缴税款吗，对预缴税款项目有影响吗
家权老师 | 提问时间：11/30 09:34

#建筑#

必须选是才能在异地预交税款

阅读 603

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老师您好！我单位有一般计税和简易计税的区别？简易转一般怎么计算？
朴老师 | 提问时间：11/30 09:32

#建筑#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 1059

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老师举例说说分包业务，分拆啥意思啊，他们说的听不懂
廖君老师 | 提问时间：11/30 09:08

#建筑#

您好，工程总承包中，总承包人并不退出承包关系，而是与第三人就第三人完成的工作成果向发包人承担连带责任指将一个整体项目或业务中的一部分，通过合同形式转交给具有相应资质的承包单位来完成这样能理解么

阅读 321

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老师，我公司是**单位，要给被**方开具建筑服务发票，项目地在异地，我公司和被**方在同一地，今天开具发票时，要求输入管理编号，请问老师，外经证在公司所在地的电子税务局开具，还是项目所在地的电子税务局开具？
钟存老师 | 提问时间：11/29 21:14

#建筑#

外经证需要在注册地税务机关进行申请

阅读 370

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老师，个体户定期定额征收，每月开票额度定额的，我要是11月没开票，可以放在12月一起开吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/29 19:45

#建筑#

您好，这个只要季度不超过就可以了

阅读 448

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请问老师，我们有施工二级证，不知需要哪些人员信息维护呢，建造师，施工员等几个？
宋生老师 | 提问时间：11/29 17:58

#建筑#

根据您提供的施工二级资质的维护要求，以下是需要维护的人员信息：注册建造师：建筑工程、机电工程专业注册建造师合计不少于5人，其中建筑工程专业注册建造师不少于4人。职称人员：建筑工程相关专业中级以上职称人员不少于6人，且结构、给排水、电气等专业齐全。技术工人：经考核或培训合格的中级工以上技术工人不少于30人。施工现场管理人员：持有岗位证书的施工现场管理人员不少于15人，且施工员、质量员、安全员、机械员、造价员、劳务员等人员齐全

阅读 406

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环保扬尘税的税目是大气污染物吗？另外想问下建筑企业的环保扬尘的税是怎么征收的，按照合同金额费百分比吗？
宋生老师 | 提问时间：11/29 16:42

#建筑#

你好，是的，是大气污染。这个正规的做法是按照污染的排放量乘以税率

阅读 418

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请教一下，投标文件中是一般纳税人，增值税率9%；中标后，实际在建筑地设立分公司实施该工程，开具小规模纳税人发票，税率3%。结算时，甲方可以扣减工程价款吗？有什么法律依据？合同没有明确约定，中超的总公司和甲方签订的合同。总公司中标后，设计分公司实施项目，并开具小规模纳税人税票，进行结算。按图纸施工，完成清单和图纸工程量
朴老师 | 提问时间：11/29 15:39

#建筑#

甲方是否可扣减工程价款不能简单判定甲方是否可以扣减工程价款。法律依据从合同履行角度，合同约定 9% 税率，实际开 3% 发票不符合约定。但建筑行业中总公司中标分公司施工较常见，分公司作为独立纳税主体按小规模纳税人 3% 税率开票有合理性，依据《增值税暂行条例》及其实施细则。若双方无法协商解决，法院或仲裁机构会综合多因素判定，甲方不能随意扣减工程价款，双方可协商解决，比如调整价款计算方式或采取补偿措施。

阅读 2798

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老师，请问我是建筑公司，一个项目当时候就按合同价开了发票，最后结算低于合同价，这边开一部分负数对方也不同意，请问挂在应收多开的票怎么做账？
宋生老师 | 提问时间：11/29 15:38

#建筑#

你好，你可以做坏账。

阅读 304

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老师，现在费用发票后面可以只附一张发票吗，
刘艳红老师 | 提问时间：11/29 13:34

#建筑#

您好，你是指做外账吗

阅读 356

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老师，法条规定“纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号文件印发)第四十条规定的混合销售，应分别核算货物和建筑服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率。” 那么旧小区加装电梯，钢材是外购的，自己制作电梯井并安装，对外开发票是开建筑服务-工程服务，还是需要开金属制品-钢结构和建筑服务-安装费。（不含电梯，只是电梯井的制作和安装。）文件中的，钢结构件事在什么地方需要使用的？
Fenny老师 | 提问时间：11/29 13:00

#建筑#

同学你好钢结构件在建筑领域使用很广泛，修房修路修桥等都会用到。开票项目根据公司主营业务来开，比如是提供建筑服务的，就开建筑服务。

阅读 1362

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项目发生的担保服务费计入工程施工的间接费用还是直接费用
文文老师 | 提问时间：11/29 11:52

#建筑#

项目发生的担保服务费计入工程施工的间接费用

阅读 819

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老师，个体户劳务公司承接劳务100万，可否再转包给另一个个体户或小规模劳务公司。让他们给我们开具成本劳务服务发票？不是说劳务分包不能再分包吗？不理解呢
宋生老师 | 提问时间：11/29 11:15

#建筑#

你好，在建设工程的法律上是不可以再次分包，但是税务局不管这个。

阅读 431

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老师，想问下建筑公司的总账会计主要负责什么工作内容
文文老师 | 提问时间：11/29 11:08

#建筑#

财务记录与分类：总账会计需要按照国家财务会计准则，对公司的财务交易进行记录和分类。这包括收入、支出、资产和负债等各项财务数据的准确核算和分类，以确保数据的准确性和合规性。总账账户维护：总账会计负责建立和维护公司的总账账户，包括开设新账户、关闭不需要的账户以及进行账户调整等。同时，监控总账账户的使用情况，确保账户信息的及时更新和正确性。月度和年度会计核算：总账会计负责编制公司的月度和年度财务报表，并进行必要的分析和解释，为管理层提供决策支持。同时，还需对报表中的数据进行深入分析，提供给审计人员参考。税务申报和纳税管理：总账会计需要根据国家税务法规，编制和提交公司的各项税务申报表，并确保税务申报的及时性和准确性。此外，还需协助进行税务汇算清缴工作，处理税务相关事宜。内部控制与风险管理：总账会计需要对公司的内部控制系统进行评估和完善，确保财务数据的安全性和完整性。同时，还需参与重大投资工程和经营活动的风险评估，制定相应的风险控制措施。资金管理与预算控制：总账会计负责制定公司的资金运营方案，监督资金管理报告和预决算，确保资金的有效使用和管理。同时，还需参与公司年度总预算和季度预算的调整工作。协调与沟通：总账会计需要协调公司同银行、工商、税务等政府部门的关系，维护公司利益。同时，还需参与公司重要经济问题的分析和决策，为企业的经营、业务发展及对外投资等事项提供财务方面的分析和决策依据。档案管理与整理：总账会计需要做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的整理、归档工作，确保档案的完整性和安全性。同时，还需提出职责范围内的问题和建议，以改进工作流程和提高工作效率。

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老师，我想咨询一下，关于股东从公司账户拿走资金，当是借款挂帐，有没有什么风险，怎么完善资料才能风险更小？
家权老师 | 提问时间：11/29 10:56

#建筑#

那个没法完善的，除非年前就把钱还了。不然按分红交个税

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前任会计把增值税分录计提写写成借:税金及附加-未交增值税，贷:应交税费-未交增值税，应该怎样调整
岁月静好老师 | 提问时间：11/29 10:55

#建筑#

您好，先冲销原来错误的分录：借：税金及附加 - 未交增值税（红字）贷：应交税费 - 未交增值税（红字）更正分录：借：应交税费 - 转出未交增值税贷：应交税费 - 未交增值税

阅读 465

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