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这个第2题不会,麻烦会的老师解答一下。宋生老师,朴老师,家权老师,暖暖老师,小菲老师都不要接手
董孝彬老师
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提问时间:05/28 21:06
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 107
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这个第一题我虽然选对了,但B为啥不选,不理解,麻烦会的老师解答一下。宋生老师,朴老师,家权老师,暖暖老师,小菲老师都不要接手
何江何老师
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提问时间:05/28 21:04
#CPA#
你好同学资产置换一般是需要评估的这个是法定的程序,
阅读 94
收藏 0
请问,?金融资产用交税么?进项税和销项税怎么算的
何江何老师
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提问时间:05/28 21:00
#CPA#
你好同学一般是购买时银行代收的增值税
阅读 150
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车辆停放、道路通行(包括过路费、过桥费、过闸费)属于不动产经营租赁,又说道路通行服务不适用不动产经营租赁的相关规定,请问这两者有何不同呢?
小赵老师
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提问时间:05/28 20:03
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 车辆停放服务按不动产经营租赁缴纳增值税,而道路通行服务(包括过路费、过桥费、过闸费)则不视为不动产经营租赁,具体税务处理需咨询当地税务机关。 祝您学习愉快!
阅读 667
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我现在从所在公司辞职,也写了辞职单,老板也收到了,也发了微信给他告知我辞职的事情,公司正在正常招人,这期间我可以请假知道他来人交接嘛,如果请假了他能不能以这个拒绝发我的工资
郭老师
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提问时间:05/28 18:46
#CPA#
如果在你辞职一个月以内的请假,批不批准看公司要求。然后请假期间没有工资
阅读 164
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请问一下老师,我们是非盈利组织,会费收入属于不征税收入,在企业所得税汇算清缴中这个应该怎么填,填那些表,哪一行呢
宋生老师
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提问时间:05/28 17:58
#CPA#
你好,你填入A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表
阅读 231
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请问一下老师,我们是非盈利组织,我们会费收入30万,会费收入属于免征企业所得税的,销售劳务收入是47000元,业务招待费是818元,请问填汇算清缴时,业务招待费扣除计算是按会费收入+销售劳务收入的千份之五还是销售劳务收入的千份之五,不包含会费收入啊
郭老师
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提问时间:05/28 17:36
#CPA#
包含所有的收入都包含
阅读 189
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意思是算第二年未修正时 套用公式 下一年末上行价值 和下一年末 下行价值都是200 为啥都是200 不太懂 那0时点的972.34是怎么算的 算修正项目价值时也是这个思路吗 正着算 为什么没有追问的权限了
金老师
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提问时间:05/28 17:02
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 200是清算价值 972.34也是这个思路 =((1009.52+407)*0.483373+(499.03+151.77)*0.516627)/1.05 祝您学习愉快!
阅读 261
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老师问一下,就是财务软件里科目余额表里的本年利润期末余额贷方的数,等于财务报表上面那个利润表的里净利润那个数吗?因为去年本年利润结转完了,今年出具的财务报表是第一季度的,它俩的数应该是一样的吗?
宋生老师
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提问时间:05/28 15:22
#CPA#
你好,这种情况应该是一致的。
阅读 107
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政府补助符合不征税收入条件时,问题: 1.企业所得税年度申报附表A105000的第3行的账载金额,A105040第6行“本年”的第3列“其中:符合不征税收入条件的财政资金”的金额,以及第4列“其中:计入本年损益的金额”,这3个数之间存在什么关系?有什么区别?为什么不一定相等?2.A105040第6行“本年”的第2列“财政性资金”,与A105020的第10、11行的第1列合同金额、第4列税收金额之间,存在哪些关系和区别?为什么不一定相等?
金老师
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提问时间:05/28 15:16
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 问题1 关系:A105000第3行的账载金额是根据A105020表计算得出的。而A105040第6行“本年”的第3列“其中:符合不征税收入条件的财政资金”与A105000表的关系是,A105040表是对符合不征税收入条件的财政性资金的具体调整明细,当涉及不征税收入的调整时,会影响到A105000表中的相关行次。A105040第6行“本年”的第4列“其中:计入本年损益的金额”是第3列金额的一部分,是符合不征税收入条件的财政资金中在会计处理上计入了本年损益的金额。 区别:A105000第3行的账载金额是从会计核算角度,按照权责发生制原则确认的未按权责发生制确认收入的金额,包含了各种未按权责发生制确认收入的情况,不仅仅是政府补助。A105040第6行“本年”的第3列“其中:符合不征税收入条件的财政资金”是专门针对符合不征税收入条件的政府补助等财政性资金的金额统计。第4列“其中:计入本年损益的金额”则是在第3列的基础上,进一步明确在会计上计入了本年损益的那部分金额。 不相等原因:A105000第3行账载金额包含多种情况,政府补助只是其中一部分,所以与A105040中的相关金额不相等。A105040第6行第3列和第4列不相等是因为符合不征税收入条件的财政资金可能存在未全部计入本年损益的情况,例如可能存在递延确认收益等情况,部分资金在以后年度才会计入损益。 问题2 关系:A105040第6行“本年”的第2列“财政性资金”是反映企业取得的符合不征税收入条件的财政性资金总额。A105020表主要用于调整未按权责发生制确认收入的情况,其第10、11行涉及政府补助递延收入,当政府补助符合不征税收入条件时,在A105020表中不作调整,应在A105040表中进行纳税调整。但如果政府补助不符合不征税收入条件,在A105020表中调整。所以这两个表中相关数据在政府补助符合不征税收入条件时,没有直接的计算关系,但从业务角度看,都与政府补助相关。 区别:A105040第6行“本年”的第2列“财政性资金”强调的是资金的性质和来源,是符合不征税收入条件的财政性资金。A105020的第10、11行的第1列合同金额是从合同角度出发,反映与政府补助相关的合同约定金额,第4列税收金额是按照税收规定确认的金额,与是否符合不征税收入条件以及会计上的处理方式有关。 不相等原因:A105040第6行第2列关注的是资金本身的性质和金额,而A105020第10、11行的合同金额和税收金额关注的是合同约定以及税收确认的情况。两者的核算角度和目的不同,而且A105020主要针对不符合不征税收入条件的政府补助或其他未按权责发生制确认收入的情况进行调整,所以金额通常不相等。 祝您学习愉快!
阅读 725
收藏 4
这个题目中计算未修正项目价值和计算修正项目的价值数据是怎么出来的啊
于老师
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提问时间:05/28 15:15
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 未修正项目价值比如452.53=((200+407)*0.483373+(200+151.77)*0.516627)/1.05 其他的都比照这个思路计算 祝您学习愉快!
阅读 360
收藏 2
1月份的业务3月份付钱,应付账款周转天数是60天吗
文文老师
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提问时间:05/28 15:11
#CPA#
1月份的业务3月份付钱,应付账款周转天数是60天。
阅读 103
收藏 0
请问一下老师,2023年时工资计提时金额做成,现在2025年了怎么改 2023年做借:管理费用-工资 7500 应付职工薪酬-工资 75000(多了个零 贷:应付职工薪酬-工资 75000(多了个零 银行存款。 7500 这个需要怎么调整
郭老师
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提问时间:05/28 15:04
#CPA#
借应付职工薪酬工资75000-7500, 借应付职工薪酬工资-(75000-7500)
阅读 107
收藏 0
小规模纳税人公司 端午节给员工发红包应该怎么做账
刘艳红老师
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提问时间:05/28 15:03
#CPA#
您好,计入福利费用中
阅读 407
收藏 2
请问一下老师,2023年时工资计提时金额做成,现在2025年了怎么改 2023年做借:管理费用-工资 7500 应付职工薪酬-工资 75000(多了个零 贷:应付职工薪酬-工资 75000(多了个零 银行存款。 7500 这个需要怎么调整
家权老师
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提问时间:05/28 15:00
#CPA#
借:应付职工薪酬-工资 贷:利润分配-未分配利润
阅读 111
收藏 0
老师,商品编码和商品代码是一回事吗
刘艳红老师
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提问时间:05/28 14:37
#CPA#
您好,商品编码和商品代码是同一种事物的不同称呼
阅读 275
收藏 1
老师好,这道题1月份是淡季12月是旺季,使用年初年末平均数那这样算下来不等于就是正常反应吗?为什么会高估呢
朴老师
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提问时间:05/28 14:29
#CPA#
同学你好 没有看到题目
阅读 91
收藏 0
老师,这个动态市盈率为多少倍是什么意思呢
何江何老师
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提问时间:05/28 14:05
#CPA#
你好同学同,这个市盈率是指股票价/每股收益
阅读 120
收藏 0
老师,国税后台打印发票有没有打印过呀,直接线上打印,发票太多了,下载打印,浪费时间,还没效率
宋生老师
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提问时间:05/28 13:48
#CPA#
你好,暂时还不能这样打印了。 按规定是要有XML格式的票据。
阅读 151
收藏 1
老师,核定征收的个体户可以开专票吗
小菲老师
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提问时间:05/28 12:54
#CPA#
同学,你好 是可以的
阅读 222
收藏 1
老师 财务管理目标中,公司价值最大化目标有没有考虑债权人的利益啊?
宋生老师
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提问时间:05/28 11:49
#CPA#
你好,是没有做重点考虑了。公司价值最大化目标主要关注的是股东利益,即通过提升公司整体价值来增加股东财富。公司价值通常是指公司未来现金流量的现值,其衡量标准是股东权益的市场价值。
阅读 177
收藏 1
我公司发生一笔境外商标注册服务费,怎么做账,银行外汇出去的,金额10几万港币,还在注册中,有合同
宋生老师
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提问时间:05/28 11:20
#CPA#
你好,你这个可以借预付账款-XX商标,贷银行存款 取得商标后,转入无形资产。
阅读 87
收藏 0
老师你好,我想问一下这个题目D选项已经说明用于连续加工,记应交税费抵扣,为什么答案里面是BCD,有要计入相关资产成本呢?
宋生老师
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提问时间:05/28 10:55
#CPA#
你好, 你把题目发来看一下
阅读 91
收藏 0
麻烦老师讲一下第二问,第二问不明白!
朴老师
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提问时间:05/28 10:40
#CPA#
算账面价值:按年数总和法,如 20x3年折旧率5 :15,折旧6000 x5:15 = 2000万元,账面 6000-2000=4000万元,依此算出各年。 算计税基础:税法年限平均法,年折旧6000:5=1200万元,如 20x3年计税基础 6000-1200=4800万元,依此算出各年。 算暂时性差异:比较账面与计税基础,如 20x3 年计税基础 4800 万元{>}账面 4000 万元,可抵扣差异 4800-4000=800万元,依此算出各年。 算递延所得税余额:20x3-20x5 年税率 12.5%,如 20x3 年递延所得税资产800 x12.5%= 100万元 递延所得税资产800 x25% =200万元: 20x6 年税率 25%,
阅读 187
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请贾苹果老师回答谢谢!其他人勿接!财务软件中如何设置应付账款分项目核算,如果以前账对不上,能否把以前应付账款冲平,重新直接按新的应付账款入账?
apple老师
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提问时间:05/28 10:32
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 95
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老师,A和B不是很理解,A选项的解释说表示放弃剩余债权的情形除外 ,那放弃剩余债权的的情形不也可以适用B选项吗?
岁月静好老师
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提问时间:05/28 10:20
#CPA#
您好, A 选项:普通债务,乙要求甲先还 8 万,没说放弃剩余 2 万,就只中断 8 万债权时效,除非明确放弃剩余债权才可能影响全部。 B 选项:连带债务特性,丙向连带债务人甲主张部分债务,等同向甲、乙都主张,连带债务时效全中断 。
阅读 218
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老师,请问这两道题分别计入营业外支出和营业外收入怎么理解,不是说与资产相关的总额法下确认的递延收益计入营业外收入么,怎么第一个题计入的是营业外支出
汪老师
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提问时间:05/28 10:08
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.总额法下计入营业外收入是指递延收益摊销的金额的,这里属于固定资产的核算了,固定资产报废借方差额是营业外支出的 2.这里只是说计入营业外收支的,还是需要按照具体的情况分析计入营业外收入还是营业外支出的 祝您学习愉快!
阅读 290
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老师,跟你请教下,例如一家公司报销金额年达五六百万,这笔报销金额该如何处理,是作调增还是直接入费用不理?我是暂挂在其他账款上的;你有没更好的方法,说来听听
汪老师
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提问时间:05/28 09:34
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 报销金额应当按照实际发生的业务性质计入相应的成本或费用科目。如果金额较大且涉及多个项目或部门,建议建立详细的报销流程和审核机制,确保每笔支出都有合法的票据支持,并符合企业的财务政策。暂挂在其他应付款的做法不是长久之计,应该尽快根据实际情况进行账务处理。对于你提到的情况,如果是合理的业务费用,应当直接计入费用科目;如果存在不符合规定或无法取得合规发票的部分,则需要按照税法要求做相应的纳税调整。具体操作建议咨询专业的会计师或税务顾问。 祝您学习愉快!
阅读 242
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租赁如果是经营租赁,相关会计分录怎么写?
郭老师
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提问时间:05/28 09:32
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于经营租赁,承租人在租赁期内按直线法确认租金费用。假设某公司每年支付租金12万元,分录如下: 借:管理费用——租赁费12 贷:银行存款12如果预付了三年的租金36万元,则在支付时: 借:预付账款36 贷:银行存款36每年摊销预付租金时: 借:管理费用——租赁费12 贷:预付账款12 祝您学习愉快!
阅读 311
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老师你好,我想问一下这个题目里面的10*10*9是什么意思,是10个人,每人30万份,不应该是10*30*9吗
何江何老师
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提问时间:05/28 09:11
#CPA#
你好同学,是左边这个图吗
阅读 149
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