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这个取得乙公司30% 这是对乙公司有重大影响 所以是权益法,权益法下就是甲公司公允价值+费用 甲的公允价值是2000没有费用,所以初始是2000对吗
cindy赵老师
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提问时间:05/11 10:25
#初级职称#
您好,初始入账成本2000,但是确认时要比较下被投资企业的公允价值份额部分与投资成本之间的大小。这个题目中需要确认营业外收入400同时调整长期股权投资账面价值到2400
阅读 3406
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问题:书上没找到这条的免征情形哎!有教材的老师帮忙找下教材哈,找不到的不要接手
CC橙老师
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提问时间:05/10 21:56
#初级职称#
你好,这不是教材上的,是实务中的税收优惠政策,另外描述不准确。个人所有的居住房屋及院落用地土地的征免税,由省,自治区,直辖市税务局确定。个人出租住房才明确免征城镇土地使用税 政策依据:《国家税务局关于土地使用税若干具体问题的解释和暂行规定》((1988)国税地字第15号)十八、下列土地的征免税,由省、自治区、直辖市税务局确定:1.个人所有的居住房屋及院落用地; 《财政部 国家税务总局关于廉租住房 经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》(财税〔2008〕24号)(三)对个人出租住房,不区分用途,免征城镇土地使用税。
阅读 3406
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老师,这题领用相当于出库,所以超支差是在借方对吗
张学娟老师
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提问时间:04/15 18:06
#初级职称#
你好,你的理解是正确的
阅读 3406
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老师老师,那个业务1的第一第二题,为什么?
沈洁老师
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提问时间:05/10 14:21
#初级职称#
你好,请稍等一下,稍后给你具体解析
阅读 3405
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这算出来的应纳税所得额是多少的 调整金额是多少
暖暖老师
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提问时间:04/15 13:18
#初级职称#
广告费和宣传费扣除1000*15%=150 纳税增200+50-150=100
阅读 3405
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老师,我这边有一家小规模,他前面4年的本年累计利润那里都是负数,然后这个季度,就是1到3月份的,本年累计利润是七万多,这个要交企业所得税吗?
东老师
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提问时间:04/28 14:37
#初级职称#
你好,可以弥补亏损是不用交税的
阅读 3404
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老师,请问答案解析中这个9是怎么算出来的?
廖君老师
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提问时间:05/11 21:22
#初级职称#
您好,计算是20-1-(50-50*8/10),括号里是无形资产的账面价值
阅读 3400
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请问老师,图片中这题的答案为什么是A?7/5日收到的债券利息30万为何不算投资收益?分录不是,借应收利息,贷投资收益 吗?书43-44就是这么写的。。。如果不对,那持有期间利息未发放之前的分录应该如何去做?
CC橙老师
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提问时间:04/26 23:38
#初级职称#
你好,因为是购入时已经包含的,含在买价里了
阅读 3400
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老师,去年10月有一笔无票收入3000元做了其他应收款,现在把23年10月增值税作废重新申报,做无票收入3000可以吗?
小菲老师
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提问时间:04/17 12:52
#初级职称#
同学,你好 是可以的
阅读 3400
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暖暖老师接 全真模拟1,不定项第二个材料第二题为什么不是C
暖暖老师
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提问时间:05/10 11:51
#初级职称#
你好,按照统一按照20%扣除,不再区分是否超过4000
阅读 3399
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待处理财产损溢账户贷方余额表示什么
郭老师
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提问时间:05/09 19:33
#初级职称#
尚待批准处理的财产盘盈数大于尚持批准处理的财产盘亏毁损数的差额
阅读 3398
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老师,请问一下公司名称里面有括号办电汇,电子银行承兑汇票,拆分承兑汇票,以上三种情况下的输入法怎么输入呀?
郭老师
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提问时间:04/16 13:56
#初级职称#
你好,你要输入什么业务的?
阅读 3398
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老师 飞机票开给公司 结果不给报销还用做作废吗
宋生老师
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提问时间:04/28 15:15
#初级职称#
你好!不用去作废了
阅读 3397
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老师这个,怎么做,辛苦了
王小山老师
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提问时间:04/28 15:50
#初级职称#
消费税100,土地增值税50,城建税(100+200)*(7%+3%)=30 计入税金及附加的=100+50+30=180
阅读 3397
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老师您帮我看一下 这个申报印花税
东老师
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提问时间:04/18 13:06
#初级职称#
您好, 这个只是一个提示 您自己看看金额没错 申报就成
阅读 3397
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2022年3月,张某(28周岁)与甲企业签订了为期2年的劳动合同,该企业依法为其办理了各类社会保险。 2023年4月,张某在下班回家途中不幸发生交通事故,右手受到严重的撞击,经交管部门认定,张某需要负主要责任。经过3个月治疗后,张某基本康复,但右手受伤严重影响了手臂的灵活性,使其无法再从事原来的工作,也不能从事甲企业另行安排的其他工作。于是,甲企业与张某解除了劳动合同且办理了工作交接。 2023年8月15日,张某持解除劳动关系证明书到社会保险中心办理了失业登记。 已知:张某月工资为3000元,甲企业所在地月最低工资标准为2000元。 问题:题目没有具体说明交了多长时间的社保,怎么样算失业金领取多少?
朴老师
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提问时间:05/11 15:47
#初级职称#
1.缴费时间与失业金领取的关系:失业前,缴费时间越长,能领的失业金就越多。例如,在一些地区,缴费时间满1年但不满5年的,可能领取的失业金月份数是不同的,而缴费时间超过5年、10年、15年或20年的,每月领取的失业金标准也可能有所不同。 2.失业金计算标准:失业金的计算标准可能因地区而异,但通常与当地的最低工资标准有关。例如,在某些地区,失业金可能是按照最低工资标准的一定比例来发放的。以北京为例,失业保险金月发放标准与累计缴费时间相关,如累计缴费时间满1年不满5年的,可能每月发放2124元;满5年不满10年的,可能每月发放2151元;满10年不满15年的,可能每月发放2178元;满15年以上的,可能每月发放2233元。 3.张某的情况:由于题目没有具体说明张某交了多长时间的社保,我们只能根据一般原则进行推断。假设张某在甲企业工作期间一直缴纳了失业保险,并且之前没有中断过,那么他的失业金领取标准将基于他的累计缴费时间。如果张某的累计缴费时间满1年但不满5年,他每月可能领取的失业金金额将基于上述提到的标准(具体金额需参考当地规定)。 4.实际操作:张某在办理失业登记时,社会保险中心会根据他的累计缴费时间和当地的失业金计算标准来确定他的失业金领取金额和期限。张某需要按照社会保险中心的要求提供必要的材料和证明,以便顺利领取失业金。
阅读 3396
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对方公司出具的银行承兑汇票 到期后 我们公司可不到开户行结算不 能不能去一般户结算
郭老师
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提问时间:04/28 09:42
#初级职称#
你好,那你看下哪个帐户收到的?在哪个网银里面签收的?
阅读 3396
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.甲公司2022年度为符合条件的小型微利企业,当年企业所得税应纳税所得额160万元。已知小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税。计算甲公司2022年度应缴纳企业所得税税额的下列算式中,正确的是( )。A.160×20%=32万元B.160×12.5%×20%=4万元C.160×25%×20%=8万元D.100×12.5%×20%+(160-100)×25%×20%=5.5万元这个税率怎么不一样?
王璐璐老师
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提问时间:04/15 08:45
#初级职称#
你好 22年是跟23年的税收政策不一样的呀 你网上查下就知道的 是比现在还要优惠的
阅读 3396
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老师麻烦你给我解答一下这题,已承兑的承兑人为被保证人 未承兑的出票人为被保证人 但是这题也没说有没有被承兑,为何要选丁公司为被保证人?
会计阳光老师
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提问时间:05/10 17:00
#初级职称#
同学你好 题目明确表明:承兑人为丁公司;也就是丁公司给他做了承兑哦
阅读 3394
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空调厂自产空调用于职工食堂视同销售,要用组价算增值税吗? 那别的厂外购空调用于职工福利,进项税不得抵扣,因为未来无销项,那这个视同销售吗?
小菲老师
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提问时间:05/11 13:35
#初级职称#
同学,你好 企业将自产的产品用于职工福利,需要按商品公允价值确认销项税额。
阅读 3393
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老师这个应收账款怎么计算?
小杜杜老师
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提问时间:05/10 17:06
#初级职称#
你好 用应收账款明细借方+预收账款明细借方 这个图的数字看不清楚,同学把数字加起来就行
阅读 3393
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组成计税价格是不是含税价格
金老师
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提问时间:03/14 22:33
#初级职称#
组成计税价格是不含税价格。 增值税是价外税,因此组成计税价格中不含增值税。 消费税是价内税,因此组成计税价格中含消费税。
阅读 1106
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应付账款转销 企业转销无力支付的应付账款,为什么计入营业外收入,不是营业外支出
王一老师
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提问时间:03/14 22:22
#初级职称#
无法支付,是我们有钱但付不出去了,这是企业的利得,所以负债转为营业外收入;而不是做为损失处理。
阅读 1000
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关于包装物押金的消费税处理。 成品油的包装物押金,在计缴消费税时如何处理?
赵老师
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提问时间:03/14 22:16
#初级职称#
成品油是从量计征消费税,收取的包装物押金无论是收到还是逾期未退回,都不缴纳消费税。
阅读 858
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什么属于简易计税
李老师
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提问时间:03/14 21:53
#初级职称#
简易计税方法,又称简易征收,即简易征税办法,是增值税一般纳税人,因行业的特殊性,无法取得原材料或货物的增值税进项发票,所以按照进销项的方法核算增值税应纳税额后税负过高,因此对特殊的行业采取按照简易征收率征收增值税。 1.适用范围:小规模纳税人、一般纳税人简易办法。 2.简易计税方法的应纳税额,是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额,不得抵扣进项税额,计算公式: 应纳税额=销售额×征收率 =含增值税销售额÷(1+征收率)×征收率 【总结】一般纳税人采用简易计税方法的情形: 1.简易计税方法的计税公式 当期应纳税额=不含税销售额×征收率 =含税销售额÷(1+征收率)×征收率 2.5%征收率 (1)一般纳税人转让其2016年4月30日前取得的不动产,选择简易方法计税的,按照5%的征收率征收增值税。 (2)一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产,选择简易计税方法计税的,按照5%的征收率征收增值税。 (3)房地产开发企业(一般纳税人)销售自行开发的2016年4月30日前开工建设的房地产项目(老项目),选择简易计税方法计税的,按照5%的征收率征收增值税。 (4)纳税人提供劳务派遣服务,选择差额纳税的,按照5%的征收率征收增值税。 3.3%征收率减按2%征收 一般纳税人销售自己使用过的物品或销售旧货,相关增值税处理如下: 销售对象的具体情况 计税公式 自己使用过的物品 固定资产(不动产除外) 按规定不得抵扣且未抵扣过进项税 应缴纳的增值税=含税售价÷(1+3%)×2% 按规定可以抵扣进项税 销项税额=含税售价÷(1+适用税率)×适用税率 固定资产以外的其他物品 旧货 应缴纳的增值税=含税售价÷(1+3%)×2% 4.可选择按3%征收率 (1)一般纳税人销售自产的下列货物,可以选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税: ①县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力; ②建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料; ③以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰(不含黏土实心砖、瓦); ④用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品; ⑤自来水; ⑥商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土)。 (2)建筑企业一般纳税人提供建筑服务属于老项目(《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前)的,可以选择简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。 (3)一般纳税人发生下列应税行为可以选择适用简易计税方法计税,包括但不限于: ①公共交通运输服务,包括轮客渡、公交客运、地铁、城市轻轨、出租车、长途客运、班车。 ②电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务、收派服务和文化体育服务。 (4)一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为,可以选择适用简易计税方法计税,但一经选择,36个月内不得变更。 5.应当按照3%征收率 一般纳税人销售货物属于下列情形之一的,暂按简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税: (1)寄售商店代销寄售物品(包括居民个人寄售的物品在内); (2)典当业销售死当物品。
阅读 2545
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填制出票日期时,只有日为“壹”至“玖”和“壹拾”、“贰拾”和“叁拾”前面才加零吗?其他的不加吗?
黄老师
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提问时间:03/14 21:31
#初级职称#
是的,需要加零的情况是:月为“壹”、“贰”和“壹拾”的,日为“壹”至“玖”、“壹拾”、“贰拾”和“叁拾”的,应当在其前加“零”。
阅读 2902
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警告怎么区分是行政处罚还是行政处分啊
郭锋老师
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提问时间:03/14 20:46
#初级职称#
主体不同、方式不同。 行政处罚里是行政主体对违法者实施的一种书面形式的谴责和告诫。 行政处分是指对违反法律规定的国家机关工作人员或被授权、委托的执法人员所实施的内部制裁措施。
阅读 571
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实际发生坏账准备,为什么应收账款账面价值不变坏账准备不是备抵科目嘛,借减,应收账款贷减,不应该减少吗
小王老师
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提问时间:03/14 18:20
#初级职称#
应收账款账面价值=应收账款余额-坏账准备余额 A、转销坏账准备时,就是发生了坏账,分录是 借:坏账准备 贷:应收账款 应收账款和坏账准备同时减少,应收账款账面价值不变;
阅读 684
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关于“交易性金融资产”的出售的增值税计算 “交易性金融资产”在售出时计算增值税时,要把进价扣掉,这样计算出来的增值税还可以和买入时收到的增值税发票上的金额进行抵扣吗?如果可以抵扣的话,这涉及不涉及重了的问题?
小王老师
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提问时间:03/14 17:14
#初级职称#
不可以抵扣的,应交税费——转让金融商品应交增值税,不可以和进项税相抵扣的,它会单独核算的。这里不存在重复抵扣问题。
阅读 649
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为什么企业无法记应付账款的业务 要记主营业务收入
小赵老师
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提问时间:03/14 15:35
#初级职称#
这是指企业无法支付的应付账款,比如甲公司欠乙公司的货款100,但乙公司都倒闭注销了,此时甲想付也付不出去,做为利得结转了,记入主营业务收入。
阅读 464
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