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老师这个,怎么做,辛苦了
王小山老师
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提问时间:04/28 15:50
#初级职称#
消费税100,土地增值税50,城建税(100+200)*(7%+3%)=30 计入税金及附加的=100+50+30=180
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老师,去年10月有一笔无票收入3000元做了其他应收款,现在把23年10月增值税作废重新申报,做无票收入3000可以吗?
小菲老师
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提问时间:04/17 12:52
#初级职称#
同学,你好 是可以的
阅读 3383
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第二个怎么算的呢,没明白
王晓晓老师
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提问时间:05/11 21:06
#初级职称#
技术转让所得,500万免税,超500万部分减半征收。这个700万收入,100万支出,所得是600万,500万免税,剩下100万减半征收,也就是需要计税的只有50万,但会计记的所得是600万,所以可以调减600-50=550
阅读 3382
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老师你好 为什么这个宣告发放现金股利 贷记投资收益 答案是长投损益调整 这两个怎么辨别啊
王小山老师
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提问时间:05/10 10:31
#初级职称#
权益法核算的长投,宣告分配现金股利时贷方长期股权投资-损益调整 成本法核算的长投,宣告分配现金股利时贷投资收益
阅读 3381
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其他应付款和合同资产是什么关系?
刘艳红老师
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提问时间:04/24 21:37
#初级职称#
其他应付款包括应付租入包装物租金、存入保证金、应付的经营租入固定资产的租金、无形资产的租金、应付的罚款、滞纳金、违约金等。 合同资产是指企业已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素
阅读 3381
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答案为什么不是500啊老师
雪儿老师
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提问时间:04/17 22:37
#初级职称#
同学您好影响损益的应该是3000-2500+300=800
阅读 3379
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老师 公司购买车辆保险费是加在车款里还是走当月费用
东老师
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提问时间:04/17 14:20
#初级职称#
你好,直接记录到费用里面就可以。
阅读 3379
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请问老师,我公司在北京丰台,我个人名下的车出租给公司,每月租金20000元,会涉及哪些税种?税率是多少?谢谢!
小菲老师
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提问时间:04/15 14:09
#初级职称#
同学,你好 增值税1%,附加税12%,个税20%
阅读 3379
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问题:书上没找到这条的免征情形哎!有教材的老师帮忙找下教材哈,找不到的不要接手
CC橙老师
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提问时间:05/10 21:56
#初级职称#
你好,这不是教材上的,是实务中的税收优惠政策,另外描述不准确。个人所有的居住房屋及院落用地土地的征免税,由省,自治区,直辖市税务局确定。个人出租住房才明确免征城镇土地使用税 政策依据:《国家税务局关于土地使用税若干具体问题的解释和暂行规定》((1988)国税地字第15号)十八、下列土地的征免税,由省、自治区、直辖市税务局确定:1.个人所有的居住房屋及院落用地; 《财政部 国家税务总局关于廉租住房 经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》(财税〔2008〕24号)(三)对个人出租住房,不区分用途,免征城镇土地使用税。
阅读 3377
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老师麻烦你给我解答一下这题,已承兑的承兑人为被保证人 未承兑的出票人为被保证人 但是这题也没说有没有被承兑,为何要选丁公司为被保证人?
会计阳光老师
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提问时间:05/10 17:00
#初级职称#
同学你好 题目明确表明:承兑人为丁公司;也就是丁公司给他做了承兑哦
阅读 3377
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伪造与变造的定义是什么,伪造是不是签章?变选是不是内容?
宋生老师
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提问时间:04/29 17:16
#初级职称#
1.伪造:伪造是指无权制作者仿照真实的文书、证件、印章等的样式,非法制造虚假的文书、证件、印章等,企图以假乱真,达到欺骗他人的目的。伪造不一定仅仅是指签章,它包括但不限于伪造文书、证件、银行票据、公司印章、个人签名等。伪造行为的目的通常是进行欺诈或非法获取利益。 2.变造:变造是指在真实的文书、证件、印章等基础上,通过涂改、擦消、拼接、剪贴等手段,改变其内容或外观,以歪曲事实或达到非法目的。变造的内容不仅限于文字,也可以是数字、日期、图像等文书中的任何部分。变造行为同样是为了欺骗他人或非法获利。
阅读 3377
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承兑人和出票人是什么关系
刘艳红老师
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提问时间:04/15 19:15
#初级职称#
出票人:发票人亦称出票人。票据的当事人。即在各种有价证券(主要是本票、汇票和支票)上签名发行证券的人。承兑人:承兑人是指在承兑汇票上承诺并记载汇票到期日支付汇票金额的付款人,也是汇票的主债务人。因承兑汇票的各类不同,其相应承兑人可根据汇票的种类分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。
阅读 3377
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老师老师,那个业务1的第一第二题,为什么?
沈洁老师
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提问时间:05/10 14:21
#初级职称#
你好,请稍等一下,稍后给你具体解析
阅读 3376
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为什么不能选择b呢 投资收益呢
吴卫东老师
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提问时间:05/10 15:30
#初级职称#
学员朋友稍后为您详细解答
阅读 3375
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为什么选b选项啊,有点没理解
朝朝老师
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提问时间:04/16 08:23
#初级职称#
亲,需要区分银行汇票和银行承兑汇票 银行汇票是银行作为付款人,不存在代理付款人。 银行承兑汇票由出票人签发,银行承兑和代理付款
阅读 3375
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练习2怎么算的啊忘记了
bamboo老师
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提问时间:04/18 11:49
#初级职称#
您好 其现值这样计算的哈 100/5%+100=2100
阅读 3374
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A项信用减值什么时候用到
潇洒老师
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提问时间:04/15 23:21
#初级职称#
同学你好,一般是损失实际发生的时候用到
阅读 3374
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稿酬所得能否直接乘以11.2%
廖君老师
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提问时间:04/15 19:13
#初级职称#
您好,减按70%,咱这个11.2%是怎么个思路能分享下么
阅读 3374
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这题不懂不会做,老师快来救救我
初见张老师
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提问时间:04/17 17:16
#初级职称#
同学您好 应退税额=已纳税额×(1-使用年限×10%)2*(1-1*10%)=1.8
阅读 3373
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请问增值税专用发票为什么要做价税分离?不是普通发票才做价税分离的吗?表示疑惑
郭老师
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提问时间:05/11 10:33
#初级职称#
你好,增值税专票可以抵扣增值税,所以需要加税分开。税额抵扣增值税,进额抵扣所得税。普通发票的他抵扣不了增值税,加税合计一块都做,成本费用抵扣所得税。
阅读 3372
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全真模拟1,不定项第二个材料第二题为什么不是C
CC橙老师
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提问时间:05/10 11:44
#初级职称#
你好,答案有误,4000以上才是减20%
阅读 3372
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组成计税价格是不是含税价格
金老师
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提问时间:03/14 22:33
#初级职称#
组成计税价格是不含税价格。 增值税是价外税,因此组成计税价格中不含增值税。 消费税是价内税,因此组成计税价格中含消费税。
阅读 1061
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应付账款转销 企业转销无力支付的应付账款,为什么计入营业外收入,不是营业外支出
王一老师
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提问时间:03/14 22:22
#初级职称#
无法支付,是我们有钱但付不出去了,这是企业的利得,所以负债转为营业外收入;而不是做为损失处理。
阅读 907
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关于包装物押金的消费税处理。 成品油的包装物押金,在计缴消费税时如何处理?
赵老师
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提问时间:03/14 22:16
#初级职称#
成品油是从量计征消费税,收取的包装物押金无论是收到还是逾期未退回,都不缴纳消费税。
阅读 807
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什么属于简易计税
李老师
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提问时间:03/14 21:53
#初级职称#
简易计税方法,又称简易征收,即简易征税办法,是增值税一般纳税人,因行业的特殊性,无法取得原材料或货物的增值税进项发票,所以按照进销项的方法核算增值税应纳税额后税负过高,因此对特殊的行业采取按照简易征收率征收增值税。 1.适用范围:小规模纳税人、一般纳税人简易办法。 2.简易计税方法的应纳税额,是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额,不得抵扣进项税额,计算公式: 应纳税额=销售额×征收率 =含增值税销售额÷(1+征收率)×征收率 【总结】一般纳税人采用简易计税方法的情形: 1.简易计税方法的计税公式 当期应纳税额=不含税销售额×征收率 =含税销售额÷(1+征收率)×征收率 2.5%征收率 (1)一般纳税人转让其2016年4月30日前取得的不动产,选择简易方法计税的,按照5%的征收率征收增值税。 (2)一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产,选择简易计税方法计税的,按照5%的征收率征收增值税。 (3)房地产开发企业(一般纳税人)销售自行开发的2016年4月30日前开工建设的房地产项目(老项目),选择简易计税方法计税的,按照5%的征收率征收增值税。 (4)纳税人提供劳务派遣服务,选择差额纳税的,按照5%的征收率征收增值税。 3.3%征收率减按2%征收 一般纳税人销售自己使用过的物品或销售旧货,相关增值税处理如下: 销售对象的具体情况 计税公式 自己使用过的物品 固定资产(不动产除外) 按规定不得抵扣且未抵扣过进项税 应缴纳的增值税=含税售价÷(1+3%)×2% 按规定可以抵扣进项税 销项税额=含税售价÷(1+适用税率)×适用税率 固定资产以外的其他物品 旧货 应缴纳的增值税=含税售价÷(1+3%)×2% 4.可选择按3%征收率 (1)一般纳税人销售自产的下列货物,可以选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税: ①县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力; ②建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料; ③以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰(不含黏土实心砖、瓦); ④用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品; ⑤自来水; ⑥商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土)。 (2)建筑企业一般纳税人提供建筑服务属于老项目(《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前)的,可以选择简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。 (3)一般纳税人发生下列应税行为可以选择适用简易计税方法计税,包括但不限于: ①公共交通运输服务,包括轮客渡、公交客运、地铁、城市轻轨、出租车、长途客运、班车。 ②电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务、收派服务和文化体育服务。 (4)一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为,可以选择适用简易计税方法计税,但一经选择,36个月内不得变更。 5.应当按照3%征收率 一般纳税人销售货物属于下列情形之一的,暂按简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税: (1)寄售商店代销寄售物品(包括居民个人寄售的物品在内); (2)典当业销售死当物品。
阅读 2445
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填制出票日期时,只有日为“壹”至“玖”和“壹拾”、“贰拾”和“叁拾”前面才加零吗?其他的不加吗?
黄老师
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提问时间:03/14 21:31
#初级职称#
是的,需要加零的情况是:月为“壹”、“贰”和“壹拾”的,日为“壹”至“玖”、“壹拾”、“贰拾”和“叁拾”的,应当在其前加“零”。
阅读 2798
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警告怎么区分是行政处罚还是行政处分啊
郭锋老师
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提问时间:03/14 20:46
#初级职称#
主体不同、方式不同。 行政处罚里是行政主体对违法者实施的一种书面形式的谴责和告诫。 行政处分是指对违反法律规定的国家机关工作人员或被授权、委托的执法人员所实施的内部制裁措施。
阅读 507
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实际发生坏账准备,为什么应收账款账面价值不变坏账准备不是备抵科目嘛,借减,应收账款贷减,不应该减少吗
小王老师
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提问时间:03/14 18:20
#初级职称#
应收账款账面价值=应收账款余额-坏账准备余额 A、转销坏账准备时,就是发生了坏账,分录是 借:坏账准备 贷:应收账款 应收账款和坏账准备同时减少,应收账款账面价值不变;
阅读 615
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关于“交易性金融资产”的出售的增值税计算 “交易性金融资产”在售出时计算增值税时,要把进价扣掉,这样计算出来的增值税还可以和买入时收到的增值税发票上的金额进行抵扣吗?如果可以抵扣的话,这涉及不涉及重了的问题?
小王老师
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提问时间:03/14 17:14
#初级职称#
不可以抵扣的,应交税费——转让金融商品应交增值税,不可以和进项税相抵扣的,它会单独核算的。这里不存在重复抵扣问题。
阅读 585
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为什么企业无法记应付账款的业务 要记主营业务收入
小赵老师
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提问时间:03/14 15:35
#初级职称#
这是指企业无法支付的应付账款,比如甲公司欠乙公司的货款100,但乙公司都倒闭注销了,此时甲想付也付不出去,做为利得结转了,记入主营业务收入。
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