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我的车去液厂采购液，车到了要装液的时候，他们的设备坏了，装不了，我们需要等待，按约定这种情况他们要支付我们压车费，这个压车费我们开什么票合适？
暖暖老师 | 提问时间：01/28 14:39

#实务#

该压车费因液厂设备故障导致装液延误，属于合同履约过程中的违约补偿

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老师增值税内年终结转，怎么做分录
家权老师 | 提问时间：01/28 14:39

#税务#

不需要结转平的，没有规定必须要结转

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老师您好，经理法人借公司的款，挂其他应收款借方1998755.79，平时经理付费用，挂账其他应付款法人借方298086.31请问想告诉经理欠公司款，一共有多少？是他俩的合计额吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 14:39

#实务#

您好，可以把这两个一起告诉他

阅读 3

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老师，个税手续返还需要交增值税吗
小菲老师 | 提问时间：01/28 14:37

#实务#

同学，你好是需要的

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我这有个律师事务所，是合伙性质，我现在报经营所得，只要有几个合伙人我都需要报经营所得吗？
小菲老师 | 提问时间：01/28 14:36

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

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你好老师，我现在遇到一个经营业务，是甲乙双方共同运营一个项目，现在按审计金额乙方向甲方开具发票收取款项，同时甲方向乙方支付款项时扣除了一笔乙方在结算前处置资产（已开票）105.8万元和一笔乙方母公司因该项目确认收入的款项20.97万元，现在的问题是在乙方的账务上还挂账对甲方的应收账款126.77万元，我应该怎么做调整，才可以平账
朴老师 | 提问时间：01/28 14:36

#实务#

借：应收账款 — 甲方 -126.77 万元贷：其他业务收入 / 主营业务收入 -105.8 万元贷：其他应付款 — 母公司 / 主营业务收入 -20.97 万元关键补充（按业务实质细化，二选一）情形 1：处置资产 105.8 万为乙方已开票、甲方未付款，直接抵账借：应收账款 — 甲方 -105.8 万元贷：主营业务收入 / 其他业务收入 -105.8 万元（若已结转成本，无需反向结转，抵账仅冲应收和收入）情形 2：母公司 20.97 万为代乙方确认收入、甲方直接扣付母公司借：应收账款 — 甲方 -20.97 万元贷：其他应付款 — 母公司 -20.97 万元（后续乙方与母公司结算时，冲减其他应付款即可）

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之前会计交接过来的账，累计折旧里面有个车子，余额在借方，借方金额是47216.20元，这是什么原因？为什么在借方？有什么办法调整平吗？
文文老师 | 提问时间：01/28 14:35

#税务#

累计折旧是在借方，会减少固定资产

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建筑公司：我们如果以材料供应商的身份入库，对方采购我们的材料，我们开具材料发票，对方把前打到我们公司账上，那么我如何将钱弄出来呢，除去采购材料的话，请老师指点迷津
家权老师 | 提问时间：01/28 14:35

#实务#

为啥要弄出去呢？不是直接买材料吗？

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老师，公司网络安装改造费计入啥会计科目
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 14:35

#实务#

您好，计入管理费用-办公费就可以

阅读 5

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买材料实际花费123元，对方开票过来是135元，怎么写分录
家权老师 | 提问时间：01/28 14:34

#实务#

差额挂应付账款科目就行

阅读 19

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支付一笔加工费5000元，已付款了，对方发票没有开过来，怎么写分录，等发票过来时，又怎么写分录
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 14:33

#实务#

借：预付账款贷：银行存款收到发票借：主营业务成本贷：预付账款

阅读 27

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老师您好，票据贴现银行开来普票，请问票据贴现不能开专票吗？
家权老师 | 提问时间：01/28 14:33

#税务#

那个可以开专票的哈

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我们是水乐园的，我们票价128元，网上按佣金提点，之后开发票，我们收银系统是128进账，会计做账按照全额发生制收入128，然后佣金做成本，这是对的吧
家权老师 | 提问时间：01/28 14:31

#实务#

是的，就是那样做的哈

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老师，我们客户是A汽车店的，因A汽车店要注销，业务不办理了，所以业务员就以B汽车店名义下维修单找了c同品牌汽车店合作给客户保养，同时给客户260保养补偿客户才愿意去c汽车店！c汽车店把发票260元开给B公司，260元是A公司付款给客户，现在B公司又把260元还给A公司了，A B公司同属于一家集团，请问A b公司分别怎么做账呢？
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 14:31

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 5

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老师，问下我们2025年给对方开的一张普票对方已经做账了，合同约定是按年付款，我们也是按整年的金额开的发票，但是由于对方执行合同未到期提前两个月违约，我们可以把去年的发票冲红再重新开吗？
家权老师 | 提问时间：01/28 14:30

#税务#

可以红冲后再开的

阅读 10

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现金交款单有几联次，分别是给谁的？
家权老师 | 提问时间：01/28 14:29

#实务#

一般是3年，存根联，出纳。收据联给对方，记账联给会计

阅读 192

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法人可以用自己的私户转账到基本户里面吗
家权老师 | 提问时间：01/28 14:29

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 21

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老师，您说我们这个办公楼租的，水电费2026年1月开的2025年一年的发票并支付的，这个怎么记账啊？直接计入管理费用吗？之前也没有计提
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 14:28

#实务#

您好，这个最好是25年暂估下，如果没有暂估就这样做借：利润分配-未分配贷：银行存款

阅读 39

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老师下午好，个人独资企业都申报什么税？我刚才打电话问，说还月申报工资薪金（是在自然人客户端上申报工资那样的申报吗？）还要季申报经营所得（是在自然人网站上申报吗？）
家权老师 | 提问时间：01/28 14:28

#税务#

申报工资还是在工资那个端口申报

阅读 23

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填统计联网直报系统时，劳务派遣人员工资如何算，例如劳务派遣人员工资社保是由用工方支付给派遣方并取得发票，那这部分工资填报时算用工可还是派遣方
家权老师 | 提问时间：01/28 14:25

#实务#

那个不算用工方的人数

阅读 19

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你好，老师个体户经营所得按多少征收税款？
家权老师 | 提问时间：01/28 14:25

#税务#

个体户经营所得的税率表

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购买车辆保险的会计处理方式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 17:14

#会计实务#

购买车辆保险的会计处理方式取决于具体的情况和会计准则的要求。一般来说，以下是可能的会计处理方式： 1. 费用支出：将购买车辆保险的费用视为一项费用支出，直接计入当期的损益表。这适用于一次性购买车辆保险的情况。 2. 预付费用：如果购买的车辆保险是为一段时间（例如一年）而言的，可以将费用视为预付费用。在购买时，将费用计入预付账户，然后在每个会计期间逐渐转移到损益表上。这样可以平均分摊保险费用。 3. 资本化：在某些情况下，如果购买的车辆保险是为了保护资产的价值，可以将费用资本化。这意味着将费用添加到车辆的成本中，作为资产的一部分。然后，可以通过折旧或摊销来逐渐转移到损益表上。无论采用哪种会计处理方式，都需要根据具体情况和相关会计准则的规定来确定。建议咨询专业会计师或根据当地会计准则进行处理。

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工程运输设备的购买会计分录中需要记录哪些账户？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 17:02

#会计实务#

工程运输设备的购买会计分录中需要记录以下账户： 1. 固定资产账户：记录工程运输设备的原值，即购买时的成本。 2. 应付账款账户：记录购买工程运输设备时的应付款项，如果是通过分期付款或者延期付款方式购买的话。 3. 银行账户或现金账户：记录购买工程运输设备时支付的现金或通过银行转账的款项。 4. 累计折旧账户：记录工程运输设备的折旧费用，用于计算工程运输设备的净值。 5. 应交税费账户：记录购买工程运输设备时需要缴纳的相关税费，如增值税等。这些账户的具体使用会根据公司的会计政策和会计准则的要求而有所不同。建议在进行会计分录时，根据公司的具体情况和相关准则进行相应的处理。

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招待费在会计上属于什么类型的费用？
王一老师 | 提问时间：12/19 16:08

#会计实务#

招待费在会计上属于一种管理费用。管理费用是指用于支持和促进企业管理活动的费用，包括招待费、差旅费、培训费等。招待费是为了满足企业与客户、供应商、合作伙伴等进行商务交往和沟通的需求而发生的费用。这些费用通常与企业的营销、业务拓展和关系维护等方面有关，属于企业经营活动中的一部分。在会计上，招待费一般会被列入管理费用科目中进行核算和记录。

阅读 1232

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利息的计算可以根据不同的计息周期进行调整，常见的计息周期包括日息、月息和年息。
欧阳老师 | 提问时间：12/19 16:06

#会计实务#

是的，利息的计算可以根据不同的计息周期进行调整。常见的计息周期有日息、月息和年息。日息是指按照每天的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 日利率 × 计息天数。月息是指按照每个月的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 月利率 × 计息月数。年息是指按照每年的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 计息年数。在实际应用中，根据不同的情况选择合适的计息周期进行计算，可以更准确地计算利息。

阅读 1347

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结汇的会计分录中，应该如何记录外币现金的收入或支出？
秦老师 | 提问时间：12/19 15:45

#会计实务#

在结汇的会计分录中，外币现金的收入或支出应该按照以下方式记录： 1. 外币现金收入：借：外币现金账户（资产类账户）贷：结汇收入（其他收入类账户） 2. 外币现金支出：借：结汇支出（费用类账户）贷：外币现金账户（资产类账户）需要注意的是，外币现金收入或支出的金额应该按照结汇时的汇率进行折算。同时，还需要根据当地的会计准则和规定进行相应的处理，比如可能需要进行汇兑损益的确认等。因此，在具体操作时，建议参考当地的会计法规和财务准则，或者咨询专业会计师的意见。

阅读 1238

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请解释一下减值损失和减值准备的概念及其区别。
李老师 | 提问时间：12/19 15:04

#会计实务#

减值损失和减值准备是会计中与资产价值下降相关的概念。减值损失是指资产的实际价值低于其账面价值的情况。当资产的可收回金额低于其账面价值时，会计准则要求将资产价值的差额确认为减值损失。减值损失通常发生在资产价值受到外部因素影响，如市场变化、技术进步或法规变化等。减值准备是指为了应对可能发生的减值损失而提前进行的准备。减值准备是一种预防性措施，用于平衡资产账面价值和实际价值之间的差异。减值准备通常在资产的账面价值上进行计提，以反映资产的潜在价值下降风险。区别在于，减值损失是在资产实际价值低于其账面价值时确认的，而减值准备是在预测可能发生减值损失时提前计提的。减值损失是一种实际发生的损失，而减值准备是一种预防性的措施，用于应对潜在的损失风险。减值损失是一次性的，而减值准备是连续计提的，以反映资产价值下降的可能性。

阅读 1304

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承兑账期一般由买卖双方在交易时协商确定，通常为多少天？
王一老师 | 提问时间：12/19 14:11

#会计实务#

承兑账期是指卖方向买方提供商品或服务后，买方承诺在一定期限内支付货款的期限。承兑账期的具体天数取决于买卖双方的协商和约定，一般情况下，承兑账期可以是30天、60天、90天等。具体的承兑账期天数可以根据买卖双方的实际情况和交易规模来确定。在国际贸易中，承兑账期一般较长，通常为90天。而在国内贸易中，承兑账期相对较短，一般为30天或60天。需要注意的是，承兑账期的长短也会受到买卖双方信用状况、交易金额、行业惯例等因素的影响。因此，在确定承兑账期时，买卖双方应充分考虑各种因素，确保双方的利益得到合理的保护。

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工业会计核算方式在不同行业中的应用案例有哪些？
周老师 | 提问时间：12/19 12:54

#会计实务#

工业会计核算方式在不同行业中的应用案例有很多，以下是一些常见的例子： 1. 制造业：制造业通常会使用作业成本法进行核算，根据不同的生产作业，将成本分配到不同的产品上。例如，汽车制造业会将原材料、人工成本、制造费用等按照不同的车型进行分配，从而计算出每辆汽车的成本。 2. 石油化工业：石油化工业通常会使用过程成本法进行核算，将生产过程中发生的成本分配到不同的生产阶段或产品上。例如，炼油厂会将原油的采购成本、加工成本、运输成本等按照不同的产品（如汽油、柴油等）进行分配。 3. 建筑业：建筑业通常会使用合同成本法进行核算，根据不同的建筑项目，将成本分配到不同的合同上。例如，一家建筑公司承接了多个建筑项目，会将材料成本、人工成本、机械使用费用等按照不同的合同进行分配。 4. 电力行业：电力行业通常会使用公共事业成本法进行核算，将发电、输电、配电等环节的成本分配到不同的用户或地区上。例如，一家发电公司会将燃料成本、设备折旧费用、人工费用等按照不同的用户或地区进行分配。总之，不同行业的会计核算方式会根据行业特点和经营活动的特点而有所不同，选择合适的核算方式能够更准确地反映企业的经营状况和成本结构。

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责任制度是指在企业中明确规定各个岗位和部门的职责和权责，以实现有效的内部控制和管理。请问责任制度的主要目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/19 12:43

#会计实务#

责任制度的主要目的是确保企业内部的工作职责明确，权责对等，从而实现以下目标： 1. 提高内部控制：通过明确各个岗位和部门的职责，可以确保工作流程的规范和有效执行，避免工作重复、遗漏或混乱，从而提高内部控制的效果。 2. 促进工作效率：责任制度可以明确每个人的工作职责和权限，避免工作交叉和冲突，提高工作效率和协同效果，确保工作按时完成。 3. 加强内部监督：通过明确责任制度，可以建立相应的监督机制，对各个岗位和部门的工作进行监督和评估，及时发现和纠正问题，保证工作的质量和准确性。 4. 提升管理水平：责任制度可以帮助企业建立科学的管理体系，明确各个岗位和部门的职责和权责，从而提升管理水平，推动企业的发展和进步。总之，责任制度的主要目的是通过明确各个岗位和部门的职责和权责，建立有效的内部控制和管理机制，提高工作效率和质量，促进企业的发展。

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