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老师你好,我们向银行贷款,向政府申请了利息补贴,收到利息补贴冲减利息支出相关科目,这样都没企业所得税了,是不是如果要交企业所得税入其他营业外收入政府补贴吗?
小赵老师
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提问时间:04/08 16:19
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这种情况是否要将利息补贴计入营业外收入来缴纳企业所得税,需要看该利息补贴是否符合不征税收入的条件。 如果该利息补贴属于与日常经营活动相关的收益,并且是按照市场价格销售货物、提供劳务服务的数量、金额的一定比例给予的资金支付,那么这部分政府补助应当计入企业的营业收入或营业外收入,在企业所得税年度申报主表中反映,需要缴纳企业所得税。 若该利息补贴属于财政补贴、补助、补偿、退税等,并且被认定为不征税收入,则该笔政府补助不应在企业所得税年度申报主表的营业收入和营业外收入中体现,也就无需缴纳企业所得税。 文件依据为《国家税务总局关于企业所得税若干政策征管口径问题的公告》(国家税务总局公告2021年第17号),企业按照市场价格销售货物、提供劳务服务等,凡由政府财政部门根据企业销售货物、提供劳务服务的数量、金额的一定比例给予全部或部分资金支付的,应当按照权责发生制原则确认收入。除上述情形外,企业取得的各种政府财政支付,如财政补贴、补助、补偿、退税等,应当按照实际取得收入的时间确认收入。 祝您学习愉快!
阅读 79
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500以内的费用可以没有发票吗?
张小宁老师
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提问时间:04/08 16:19
#税务#
500以内的费用可以没有发票。
阅读 38
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小规模纳税人, 2024 年有一笔收入发票,票已开未入账,对方钱没给,金额 3060 元,现在发现了怎么入账,科目怎么记
小菲老师
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提问时间:04/08 16:17
#税务#
同学,你好 借:应收账款 贷:未分配利润 应交税费-应交增值税
阅读 19
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老师公司以前年度没有收入,但是有结息,结息是不也要缴纳企业所得税
张小宁老师
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提问时间:04/08 16:14
#税务#
是的,结息也要缴企业所得税
阅读 47
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要做汇算清缴,之前做了暂估成本,现在拿不回来进项票,怎么做比较好
家权老师
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提问时间:04/08 16:07
#税务#
那么做纳税调增就行
阅读 21
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股权转让时,要提交的股权转让评估报告可以自己写吗?还是要专业机构出具报告?
小菲老师
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提问时间:04/08 16:06
#税务#
同学,你好 要专业机构出具报告
阅读 18
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请问付境外服务费代扣代缴增值税,,只知道对方公司名称,非居民企业怎么采集?非居民企业居民国(地区)纳税编码是什么意思?
Fenny老师
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提问时间:04/08 16:04
#税务#
你好,在电子税务局里面,我要办税---综合信息报告里面可以操作。
阅读 61
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老师我们是建筑公司,有外包人员工资是人力资源公司代发的,那人力资源开的发票给我们,我做得用还是应付职工薪酬
家权老师
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提问时间:04/08 16:03
#税务#
人力资源开的发票包括工资?
阅读 19
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小规模纳税人季度顶额开票是20几万往上呢
家权老师
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提问时间:04/08 15:58
#税务#
季度不要刚好是30万,容易出问题,29万多点点就行
阅读 20
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实收资本已缴足,新吸收投资计入资本公积,这部分资本公积需要缴纳印花税吗
家权老师
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提问时间:04/08 15:51
#税务#
是的,都是要交印花税的
阅读 40
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老师,一栋别墅,三层分别租给三个不同的公司,去税局代开房租发票,可以一个月给三家开发票吗,一下子都开出一年的,还是分三个月开比较好,对税费有影响吗
小菲老师
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提问时间:04/08 15:46
#税务#
同学,你好 分三个月开比较好
阅读 24
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老师工程施工科目是有收入在结转是不
家权老师
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提问时间:04/08 15:46
#税务#
是的,就是那样子的
阅读 26
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个人所得税申报,本期收入填写需要扣除宿舍电费不,比如工资表应发8000,宿舍扣费30,我应该填8000,还是7970
家权老师
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提问时间:04/08 15:45
#税务#
申报个税还是按8000申报收入
阅读 19
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地址:湖北襄阳,是办了营业执照的个体户,需要给客户开普通发票,一个月的营业额不超过10万,请问申报经营所得税时,是不是可以零申报
刘艳红老师
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提问时间:04/08 15:37
#税务#
您好,不能0申报,按实际来申报
阅读 54
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借款合同交印花税是用不含税金额还是合同总金额来交?
张小宁老师
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提问时间:04/08 15:35
#税务#
借款合同交印花税是用不含税金额交
阅读 19
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老师,柠檬云导出的财务报表,选择的是税局的格式,直接上传到税局后是要修改本期金额为本年累计金额吗
刘艳红老师
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提问时间:04/08 15:34
#税务#
您好,可以的,这种你直接上传就可以
阅读 18
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老师,下午好!我想问下:外账怎么做才能避税?
朴老师
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提问时间:04/08 15:31
#税务#
同学你好 现在很危险呢,都金四了你们还分内外账吗
阅读 21
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金属制品加工 直接开 (劳务*表面处理加工费) 对不对呀,
家权老师
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提问时间:04/08 15:29
#税务#
是的,就是那样开的,现在要开加工服务了
阅读 22
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老师你好,一般纳税人的公司第一次开发票,需要注意些什么?跟小规模纳税人有什么区别吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/08 15:24
#税务#
您好,这个正常开就可以,开经营范围内的就行
阅读 32
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老师您好!2025年12月暂估设计费成本30万,2026年3月来发票17万写的勘察服务费,这17万怎样处理,夸年的,在汇算清缴之前拿到发票
张小宁老师
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提问时间:04/08 15:23
#税务#
冲销17万,再做17万的分录 汇算时调增13万
阅读 25
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老师,是不是没有问题,之前也是这样的,没有弹出提示,这个是不是点强制提交就好了
郭老师
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提问时间:04/08 15:22
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 系统校验逻辑:小规模纳税人申报时,系统会自动比对「本期开具的免税发票金额」和「《增值税减免税申报明细表》中填报的免税销售额」,要求: 开票免税金额≤减免税明细表免税销售额合计 你的数据矛盾点: 你本期开具的免税发票金额合计为12500.00元(对应主表第10栏小微企业免税销售额) 但你在《增值税减免税申报明细表》中,对应免税项目的「免征增值税项目销售额」合计填了0.00元 12500>0,完全不符合校验规则,因此触发比对不通过。 正确操作步骤: 步骤1:补填《增值税减免税申报明细表》 找到该表,在免税项目部分,选择对应的减免性质代码:0001045308|小规模纳税人月销售额未超过10万元(按季30万元)免征增值税 在该代码对应的免征增值税项目销售额栏次,填写12500.00元,系统会自动带出免税额375元(12500×3%),与主表第19/20栏的375元保持一致。 步骤2:核对主表数据一致性 主表第10栏小微企业免税销售额=12500.00元(正确) 主表第19栏本期免税额=375.00元(正确,12500×3%) 主表第20栏小微企业免税额=375.00元(正确) 确保主表数据与减免税明细表数据完全一致。 步骤3:重新提交申报 保存减免税明细表和主表后,重新发起申报,系统校验会自动通过,无需强制提交。 祝您学习愉快!
阅读 92
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去年公司亏损30万,今年第一季度盈利3万,做第一季度预交所得税表的时候能补亏吗
刘艳红老师
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提问时间:04/08 15:20
#税务#
您好,可以的,可以弥补亏损的
阅读 19
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独立核算的分公司(一般纳税人)是否享受六税两费减免,总公司是小微企业
家权老师
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提问时间:04/08 15:18
#税务#
那个不享受六税两费减免,小规模可以享受
阅读 21
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老师,请问这是啥意思呢
金老师
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提问时间:04/08 15:16
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这种情况意味着在申报时,税务系统中记录的减免税数据与实际情况不一致。减免税本期发生额比对不通过可能由以下原因引起: 1.数据录入错误:可能在录入减免税数据时出现了错误。 2.计算错误:减免税额的计算可能不准确。 3.政策变化:税收政策如果有变动,可能会影响减免税额的计算。 4.申报错误:纳税人可能在申报时错误地填写了减免税信息。 解决方法如下: 1.核对数据:检查税务系统中记录的减免税数据是否正确。 2.重新计算:如果发现计算错误,重新计算减免税额。 3.政策更新:确保使用的税收政策是最新的。 4.更正申报:如果申报错误,及时更正申报表。 如果还是没有解决,建议联系税务机关或咨询税务专业人士,来帮您再具体进行下确认。 祝您学习愉快!
阅读 95
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公司过户实收资本要怎么处理?
刘艳红老师
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提问时间:04/08 15:12
#税务#
您好,是法人实缴到公账上了吗
阅读 37
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银行账一直没有做流水,账上有1000元,从这个时候开始记流水可以么
张小宁老师
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提问时间:04/08 15:09
#税务#
从这个时候开始记流水,可以
阅读 19
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23年的固定资产车辆未计提折旧,现在可以补提吗?还是怎么弄比较合理?
张小宁老师
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提问时间:04/08 15:08
#税务#
可以的,23年的固定资产车辆未计提折旧,现在可以补提
阅读 21
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季度收入超过30万了,增值税怎么申报能少交税
刘艳红老师
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提问时间:04/08 15:07
#税务#
您好,不能少交,直接按一个点来交
阅读 28
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我司用人劳务费花了5万元,但是当月只确认收入3万,剩余2万对应的收入,次月确认收入,这2万劳务费怎么记呢
小菲老师
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提问时间:04/08 15:06
#税务#
同学,你好 那就挂着,其他应付款
阅读 22
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老师我离职的那个公司,到现在2月份的工资不给我,打电话说我没交接完工作,我想着去去税务局举报他家,老师您帮我看看这样妥不妥
张小宁老师
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提问时间:04/08 15:02
#税务#
可以先沟通说:不发工资就税务举报
阅读 21
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