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老板问利润表核算出来的利润16万多，提现了19万，这样要怎么解释
刘艳红老师 | 提问时间：05/22 15:51

#税务#

您好，比如“张总，报表利润反映的是业务盈利能力，而现金余额受多重因素影响。举例来说，我们本季度虽然赚了16万，但因为有大客户拖欠货款7万，同时又预付了明年房租8万，这两个动作就让现金比利润少了15万。再加上您个人替公司垫付的3万元运费，最终体现在账户上的现金其实是足够的

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老师，做年度所得税申报时，本来企业是亏的不用缴税，但是财务主管叫我纳税调增，调增了收入类项目下的“其他”，这样的话就要交一点所得税，那我的账需要调账吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/22 15:45

#税务#

您好，要的，账也要调的

阅读 37

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报关费用及海运费月结，合并开票，对单证有影响吗
Fenny老师 | 提问时间：05/22 15:44

#税务#

你好，两个发票类型不一样吧。一个是运输发票。一个是经纪代理发票。

阅读 44

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老师班里跨地区经营所得需要交些什么税？
朴老师 | 提问时间：05/22 15:43

#税务#

增值税附加税所得税个税印花税

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企业注销，其他应付款转营业外收入，需要缴纳个人所得税吗
赵老师 | 提问时间：05/22 15:38

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业注销时其他应付款转营业外收入，一般不需要缴纳个人所得税，而是缴纳企业所得税。其他应付款转营业外收入，会增加企业的利润总额。企业应将这部分营业外收入计入应纳税所得额，按照企业所得税的相关规定计算缴纳企业所得税，税率通常为25%。个人所得税是针对个人取得的各项应税所得征收的税种，企业的营业外收入不属于个人所得税的征收范围。祝您学习愉快！

阅读 81

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之前的发票一直没有外地预缴怎么？
暖暖老师 | 提问时间：05/22 15:35

#税务#

你好，补充申报只能

阅读 46

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郭老师，老师，您好，所得税的汇算清缴A105050表只填的工资，漏填了社保，这个还需要更正申报吗？
东老师 | 提问时间：05/22 15:31

#税务#

你好，需要的，账上有社保得需要填的。

阅读 29

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建筑公司按合同收入印花税按季申报，但是后面没有收入就没有按季申报，像这种应该怎么处理呢？
朴老师 | 提问时间：05/22 15:28

#税务#

按季核定的印花税，无收入也要按期零申报；漏报了尽快补报，可享首违不罚

阅读 17

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老师您好，请问一下老板征信有点花，这个做贷款哪家银行好做一点啊？
东老师 | 提问时间：05/22 15:23

#税务#

您好，大银行肯定不行了，可以找下你们地方小银行试试。

阅读 21

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审计的时候为什么未交增值税要重分类到其他流动资产里面呢
小菲老师 | 提问时间：05/22 15:22

#税务#

同学，你好未交增值税重分类到其他流动资产是会计报表列报的规范要求，核心原因是未交增值税为负数（借方余额）时本质属于资产而非负债，需要重分类还原报表真实情况

阅读 11

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请问老师小规模纳税人，一个月开票是含税1万，3个月开票含税是3万，请问是几个点的税，要交增值税吗？
东老师 | 提问时间：05/22 15:20

#税务#

您好，您要是开的专票就按照1%税率缴纳增值税

阅读 46

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老师你好，我们是一家酒店，个体工商户电动车租赁公司在我们酒店外围停放了一些电动车，租赁费里我们抽8%，电动车租赁公司给我的这8个点，我们怎么开票
小菲老师 | 提问时间：05/22 15:19

#税务#

同学，你好你是提供场地，那就开具租赁费发票

阅读 38

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新公司刚成立没多久，没有员工，只有法人，可以不办理这个吗
暖暖老师 | 提问时间：05/22 15:18

#税务#

你好，不可以的！需要申报的

阅读 37

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管理费用的分录是怎么写的呢？
刘艳红老师 | 提问时间：05/22 15:14

#税务#

您好，借：管理费用贷：其他应付款

阅读 19

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购销合同真实性待确认我们是购买方，提醒是20号发起的，方才开票才看到提醒，昨天已收到发票，说明对方增额成功了，现在还在3工作日内，请问还需要购方点确认吗？这确认是必须点吗？
东老师 | 提问时间：05/22 15:12

#税务#

您好，既然有提示还是点一下更稳妥。

阅读 34

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我想查一下公司的监事是谁，在那里可以查到
刘艳红老师 | 提问时间：05/22 15:10

#税务#

您好，看公司章程，公司章程里面有

阅读 13

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老师好，我进入开票系统出现黄色预警提示，不知道什么原因，怎样才能消除掉
刘艳红老师 | 提问时间：05/22 15:09

#税务#

您好，问下专管员，可能是税务有问题

阅读 31

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老师，帮忙看看以下问题一般怎么处理? 一、政策背景：增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，减免了2％二、公司实际业务背景（小规模纳税人）： 1）季度不含税销售收入90万元实际开票税率、实际缴纳的增值税税率是1%，账务处理上也是按1%做收入确认分录，增值税减免了2%；地区:广东东莞。 2）疑问：在申报企业所得税时，电子税务局弹出提示，强制要求把减免的2%增值税填到利润表上的其他收益体现；--针对减免的2%增值税完整的会计分录应该怎么做？咨询过电子税务局的在线客服，得到的回复是这样： 1）借：应交税费-应交增值税（减免税额，即2%部分）贷：其他收益但是这样做应交税费科目一直有个余额存在，电子税务局的在线客服也回答不上来怎么处理。
李老师 | 提问时间：05/22 15:07

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，减免2%部分的增值税应计入“其他收益”科目。确认收入和增值税时的分录为：借：银行存款909000 贷：主营业务收入900000 应交税费-应交增值税9000 减免2%部分的分录为：借：应交税费-应交增值税18000 贷：其他收益18000 这样处理后，“应交税费-应交增值税”科目就平了，同时减免的增值税也计入了当期损益。这里909000是含税收入（900000×1.01），9000是按1%计算的增值税（900000×1%），18000是减免的2%增值税（900000×2%）。祝您学习愉快！

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请教一下老师，这样操作可以吗，有风险吗
董孝彬老师 | 提问时间：05/22 15:06

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师您好，我公司是小规模，对方是小微企业，要求我们开运输专票，这样可以给对方开吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/22 15:06

#税务#

您好，可以的，你们可以开的

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我们属于农业科技类公司，经营范围涵盖：与农业生产经营有关的技术、信息、设施建设运营等服务；树木种植经营；这两项，现因我们的业务涉及到树木的挖运栽，对方公司给我们打款后要求我司给对方开具建筑服务*苗木移栽服务类发票，我司可以开具这类发票吗？
朴老师 | 提问时间：05/22 15:02

#税务#

业务真实可以开具，属于种植配套延伸服务。偶尔开具无需变更执照，长期经营建议新增园林绿化施工经营范围，按建筑服务 9% 税率开票。

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汇算清缴固定资产折旧表，比如现在不是填25年吗 25年中途有折旧完的那我现在是填25年12月的数是吧，还是应该如何填写
暖暖老师 | 提问时间：05/22 15:02

#税务#

你好，按照25.12月末的数据填写的

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2025年汇算清缴填资产折旧及纳税调整那张表时，才发现2025年4月折旧忘记计提，帐载本年折旧额和累计折旧额按累计折旧明细账实际（无4月折旧）填写，税收折旧和累计折旧按含有4月折旧的数据填写，则纳税调整金额是4月折旧数的负数，最终需要退税，即4月折旧金额的5%，这样填年报对吗？
董孝彬老师 | 提问时间：05/22 14:57

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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公司想申请高新技术企业，做了研发支出辅助帐后还需要改之前做好的记账凭证吗？年度审计报告的话，是以有研发支出的财务报告做年度审计报告吗？汇算以有研发支出的财务报告上报研发支出吗？
董孝彬老师 | 提问时间：05/22 14:55

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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公司给员工发放的奖金现金2000元要交个税吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/22 14:51

#税务#

您好，要的，并入工资申报的

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老师，我公司是劳务外包公司，给员工缴纳的社保，公司部分，应该计入管理费用还是主营业务成本呢
刘艳红老师 | 提问时间：05/22 14:50

#税务#

您好，这个计入管理费用中

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老师您好，有家查账征收个体户需要注销，目前有应付账款430多万，这个要转成营业外收入吗？个体户可以抵扣前五年的亏损吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/22 14:49

#税务#

您好，是的，转到营业外收入中，可以弥补五年亏损的

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我25年的报表的资产减值损失余额是9779.45，是有三部分组成的①19751.26，由于供应商破产注销实际产生的已核销的收不回的应收坏账；②5512.69，当年新增应收的预提坏账，未实际核销；③-15484.5,收回了应收款冲减以前计提的坏账，那我汇算清缴应该怎么调整呀？资产损失这个表应该怎么填写呀
周老师 | 提问时间：05/22 14:45

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在进行企业所得税汇算清缴时，涉及到坏账准备的处理需要填写《A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表》。下面为你分析各部分情况及填写方法： 1.对于供应商破产注销实际产生的已核销的收不回的应收坏账19751.26元，这部分属于实际发生的资产损失，可以在《A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表》中记录这笔损失，并据此调减应纳税所得额。在表中“资产损失的税收金额”栏填写19751.26元。 2.当年新增应收的预提坏账5512.69元，由于未实际核销，不符合税法规定的扣除条件，需调增应纳税所得额。在表中“资产损失准备金核销金额”栏填写5512.69元。 3.收回了应收款冲减以前计提的坏账-15484.5元，意味着之前计提的坏账准备并未实际发生损失，所以在汇算清缴时要做纳税调减。在表中“资产损失直接计入本年损益金额”栏填写-15484.5元。假设适用税率为25%，会计分录如下：借：以前年度损益调整（9779.45×25%）2444.86 贷：应交税费——应交所得税2444.86 通过上述调整，确保税务申报的准确性。祝您学习愉快！

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按月累计的净利润与按月累计的利润总额乘以个5%后，减去了所得税的净利润不一样
董孝彬老师 | 提问时间：05/22 14:40

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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我是一家基金会组织，我们企业捐赠给韩红基金会70万元，这个在入账时应该入账什么科目，本年利润亏损60万，在汇算清缴时，捐赠支出要调增嘛，需要交企业所得税嘛
暖暖老师 | 提问时间：05/22 14:39

#税务#

你好，借：营业外支出—公益性捐赠支出 700000 贷：银行存款 700000 韩红基金会属于公益性社会组织，在税务总局公益性捐赠税前扣除名单内，属于合规捐赠。不超过利润总额12%部分可以扣除，超过部分纳税调增，递延扣除

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