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员工出去学习的培训费机票费住宿费都可以放在职工教育经费嘛
文文老师 | 提问时间：01/26 09:33

#实务#

是的，都可以放在职工教育经费

阅读 6

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老师公司收国内客户的信用证有风险吗
小菲老师 | 提问时间：01/26 09:32

#实务#

同学，你好风险不大的

阅读 10

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老师，就是我2024年的几个月结转的成本改了，所得税已经报了，怎么办？凭证也已经打出来了，这部分怎么弄？
家权老师 | 提问时间：01/26 09:30

#实务#

那么只有申报更正了

阅读 5

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老师，请问去年12月收到租户2026年整年租金，我是否可以在26年再开发票
文文老师 | 提问时间：01/26 09:28

#实务#

你好，可以在26年再开发票

阅读 32

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你好前两年有一张发票可以做在25年的账里吗
家权老师 | 提问时间：01/26 09:27

#实务#

可以的，不过要计入以前年度损益调整

阅读 3

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权益法法，投资单位怎么根据被投资单位净利润调整长期股权投资
家权老师 | 提问时间：01/26 09:27

#实务#

借：长期股权投资-损益调整贷：投资收益

阅读 7

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老师我司贷款100万，其实是3个人用，然后两个任各占40%一个人占20%，那么每月还利息是25000元，那么这个还利息是不是用25000元*40%(20%）来让其他两人付利息费用呢
家权老师 | 提问时间：01/26 09:24

#实务#

你们公司收利息要按6%计算交增值税

阅读 7

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老师，请问单位社保费年度缴费工资申报，只在社保客户端填表就可以，还是必须社保客户端与电子税务局两个地方都要填报？
文文老师 | 提问时间：01/26 09:24

#实务#

只在社保客户端填表就可以。

阅读 6

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律师事务所的委任函，里面含有金额，需要缴纳印花税吗？
文文老师 | 提问时间：01/26 09:23

#实务#

律师事务所的委任函，里面含有金额，不需要缴纳印花税

阅读 47

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老师，我们公司因为要注销了，还不确定要给我们老板发多少年终奖，我可不可以晚点申报全年一次性奖金，这个最晚到什么时候
小菲老师 | 提问时间：01/26 09:20

#实务#

同学，你好注销之前

阅读 27

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老师，这个3和5答案给的都是恰当问题1：第3个是因为在审计报告日前发现的差异让管理层调整才合理吗？如果在审计报告日后发现呢，要不要调整？说的那句会计估计与以前财务报表中已确认或已披露金额之间存在的差异并不必然表明存在重大错报，是不是在说不需要调整会计估计差异啊，怎么不适用这道题呢？问题2：第5个，说A注册会计师验证认为管理层解释属实，仅对固定资产折旧实施了实质性分析程序，这个会计师既然验证管理层解释属实了，为啥还说仅实质性分析程序？没太懂想表达什么
朴老师 | 提问时间：01/26 09:19

#实务#

问题 1 简答审计报告日前：年终奖实际发放金额已确定，属于资产负债表日后调整事项，必须调整原估计，所以 A 注册会计师的做法是恰当的。审计报告日后：这类差异属于非调整事项，不需要调整报表，但必要时需披露。 “会计估计差异不必然表明重大错报” 不适用于此，因为这里的差异是实际结果与原估计的偏差，而非不同判断或假设导致的估计差异。问题 2 简答固定资产折旧是常规、简单且风险低的会计估计，且已验证内部控制未发生变化。实质性分析程序足以验证这类有稳定规律的项目，因此仅实施该程序是恰当的。 “仅” 字的意思是，在这种低风险情况下，不需要额外的细节测试，实质性分析程序就已足够获取充分证据。

阅读 49

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老师，公司对公开票出去，对方想私人付款，这个怎么处理好呢
家权老师 | 提问时间：01/26 09:17

#实务#

对方写个授权委托书，委托付私人付款就行

阅读 5

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嗯，我前几天去面试了一家那个会计，准备年后转岗吧。嗯，但是我跟他首先表明了，我说我是初级啊，实操经验的话，可能就是欠缺。问他愿不，有没有人带我？他跟我说的是财，那个会计，那个经理呀，主管带我。但是通过聊天，嗯，中，他给我反馈的是，就是说他们出纳有报税，也是外面在做。嗯，还有个就是财务经理嘛，我说。我在想，你出纳也有，报税也有，财务经理也有了，那我来我去，我能做啥？就是我感觉有一点迷茫，我都他也当时也没跟我说我具体做啥。就是像这种公司的吧，是进还是不进的好啊？有我有一点担心，我担心的是就是说你出纳也有了，你做报税的也有了，你还有那个会计啊，经理也有了。那我去有什么意义？我能做什么？
暖暖老师 | 提问时间：01/26 09:16

#实务#

你好，可能去了独立设置一个岗位，先去了再看看

阅读 5

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老师，早上好！想问下一个固定资产，分几张发票开，收到的第一张发票怎么入账呢？固定资产未达到可使用状态
小菲老师 | 提问时间：01/26 09:16

#实务#

同学，你好借：在建工程贷：其他应付款

阅读 6

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办理餐饮营业执照，流程是什么，那我要开票怎办，客户是打款到基本户，那我这个基本户能用个人的注册吗
朴老师 | 提问时间：01/26 09:15

#实务#

餐饮营业执照流程：核名→提交登记材料→领执照刻章→办食品经营许可证→税务登记→银行开户。开票：税务登记后核定票种，购买税控设备 / 税务 Ukey，按餐饮服务税率（一般纳税人 6%、小规模 3%）开具发票，定期抄报税清卡。基本户：不能用个人账户，需以营业执照主体名义开立对公基本户，客户打款须入对公账户。

阅读 13

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郭老师，郭老师有空接问题吗
郭老师 | 提问时间：01/26 09:14

#实务#

在的具体的什么问题？

阅读 19

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请问，是商贸公司，购买购买厨房不锈钢烟管，现场制作，材料24万，支付工资4万请问这人工费支付工资分录？
小菲老师 | 提问时间：01/26 09:14

#实务#

同学，你好借：管理费用-劳务费贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款

阅读 13

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老师请问一下这样暂估在建工程转固定资产，可以吗
家权老师 | 提问时间：01/26 09:11

#实务#

是的，就那样结转把在建工程结转平

阅读 21

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老师，请问租户在年初交了7-12月的租金，我们能在前半年就开票吗，分摊为四个季度去开
家权老师 | 提问时间：01/26 09:11

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 51

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我公司借给法人的弟弟100万，借给别的公司100万，都没有收利息，他们还没钱还，24年税务局让我们公司按视同销售缴纳的增值税，所以24年和25年我们一直缴纳了利息的增值税，新的增值税税法对于我们这项业务有新的要求吗？我们还是按之前的方法缴纳增值税吗？
家权老师 | 提问时间：01/26 09:10

#实务#

新的增值税法规定不需要视同销售了

阅读 17

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老师，固定资产评估明细表只有评估人员的签字合适吗？没有盖章
家权老师 | 提问时间：01/26 09:09

#实务#

那个必须要盖公章才有效的

阅读 3

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购买车辆保险的会计处理方式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 17:14

#会计实务#

购买车辆保险的会计处理方式取决于具体的情况和会计准则的要求。一般来说，以下是可能的会计处理方式： 1. 费用支出：将购买车辆保险的费用视为一项费用支出，直接计入当期的损益表。这适用于一次性购买车辆保险的情况。 2. 预付费用：如果购买的车辆保险是为一段时间（例如一年）而言的，可以将费用视为预付费用。在购买时，将费用计入预付账户，然后在每个会计期间逐渐转移到损益表上。这样可以平均分摊保险费用。 3. 资本化：在某些情况下，如果购买的车辆保险是为了保护资产的价值，可以将费用资本化。这意味着将费用添加到车辆的成本中，作为资产的一部分。然后，可以通过折旧或摊销来逐渐转移到损益表上。无论采用哪种会计处理方式，都需要根据具体情况和相关会计准则的规定来确定。建议咨询专业会计师或根据当地会计准则进行处理。

阅读 1557

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工程运输设备的购买会计分录中需要记录哪些账户？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 17:02

#会计实务#

工程运输设备的购买会计分录中需要记录以下账户： 1. 固定资产账户：记录工程运输设备的原值，即购买时的成本。 2. 应付账款账户：记录购买工程运输设备时的应付款项，如果是通过分期付款或者延期付款方式购买的话。 3. 银行账户或现金账户：记录购买工程运输设备时支付的现金或通过银行转账的款项。 4. 累计折旧账户：记录工程运输设备的折旧费用，用于计算工程运输设备的净值。 5. 应交税费账户：记录购买工程运输设备时需要缴纳的相关税费，如增值税等。这些账户的具体使用会根据公司的会计政策和会计准则的要求而有所不同。建议在进行会计分录时，根据公司的具体情况和相关准则进行相应的处理。

阅读 1028

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招待费在会计上属于什么类型的费用？
王一老师 | 提问时间：12/19 16:08

#会计实务#

招待费在会计上属于一种管理费用。管理费用是指用于支持和促进企业管理活动的费用，包括招待费、差旅费、培训费等。招待费是为了满足企业与客户、供应商、合作伙伴等进行商务交往和沟通的需求而发生的费用。这些费用通常与企业的营销、业务拓展和关系维护等方面有关，属于企业经营活动中的一部分。在会计上，招待费一般会被列入管理费用科目中进行核算和记录。

阅读 1230

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利息的计算可以根据不同的计息周期进行调整，常见的计息周期包括日息、月息和年息。
欧阳老师 | 提问时间：12/19 16:06

#会计实务#

是的，利息的计算可以根据不同的计息周期进行调整。常见的计息周期有日息、月息和年息。日息是指按照每天的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 日利率 × 计息天数。月息是指按照每个月的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 月利率 × 计息月数。年息是指按照每年的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 计息年数。在实际应用中，根据不同的情况选择合适的计息周期进行计算，可以更准确地计算利息。

阅读 1347

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结汇的会计分录中，应该如何记录外币现金的收入或支出？
秦老师 | 提问时间：12/19 15:45

#会计实务#

在结汇的会计分录中，外币现金的收入或支出应该按照以下方式记录： 1. 外币现金收入：借：外币现金账户（资产类账户）贷：结汇收入（其他收入类账户） 2. 外币现金支出：借：结汇支出（费用类账户）贷：外币现金账户（资产类账户）需要注意的是，外币现金收入或支出的金额应该按照结汇时的汇率进行折算。同时，还需要根据当地的会计准则和规定进行相应的处理，比如可能需要进行汇兑损益的确认等。因此，在具体操作时，建议参考当地的会计法规和财务准则，或者咨询专业会计师的意见。

阅读 1235

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请解释一下减值损失和减值准备的概念及其区别。
李老师 | 提问时间：12/19 15:04

#会计实务#

减值损失和减值准备是会计中与资产价值下降相关的概念。减值损失是指资产的实际价值低于其账面价值的情况。当资产的可收回金额低于其账面价值时，会计准则要求将资产价值的差额确认为减值损失。减值损失通常发生在资产价值受到外部因素影响，如市场变化、技术进步或法规变化等。减值准备是指为了应对可能发生的减值损失而提前进行的准备。减值准备是一种预防性措施，用于平衡资产账面价值和实际价值之间的差异。减值准备通常在资产的账面价值上进行计提，以反映资产的潜在价值下降风险。区别在于，减值损失是在资产实际价值低于其账面价值时确认的，而减值准备是在预测可能发生减值损失时提前计提的。减值损失是一种实际发生的损失，而减值准备是一种预防性的措施，用于应对潜在的损失风险。减值损失是一次性的，而减值准备是连续计提的，以反映资产价值下降的可能性。

阅读 1301

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承兑账期一般由买卖双方在交易时协商确定，通常为多少天？
王一老师 | 提问时间：12/19 14:11

#会计实务#

承兑账期是指卖方向买方提供商品或服务后，买方承诺在一定期限内支付货款的期限。承兑账期的具体天数取决于买卖双方的协商和约定，一般情况下，承兑账期可以是30天、60天、90天等。具体的承兑账期天数可以根据买卖双方的实际情况和交易规模来确定。在国际贸易中，承兑账期一般较长，通常为90天。而在国内贸易中，承兑账期相对较短，一般为30天或60天。需要注意的是，承兑账期的长短也会受到买卖双方信用状况、交易金额、行业惯例等因素的影响。因此，在确定承兑账期时，买卖双方应充分考虑各种因素，确保双方的利益得到合理的保护。

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工业会计核算方式在不同行业中的应用案例有哪些？
周老师 | 提问时间：12/19 12:54

#会计实务#

工业会计核算方式在不同行业中的应用案例有很多，以下是一些常见的例子： 1. 制造业：制造业通常会使用作业成本法进行核算，根据不同的生产作业，将成本分配到不同的产品上。例如，汽车制造业会将原材料、人工成本、制造费用等按照不同的车型进行分配，从而计算出每辆汽车的成本。 2. 石油化工业：石油化工业通常会使用过程成本法进行核算，将生产过程中发生的成本分配到不同的生产阶段或产品上。例如，炼油厂会将原油的采购成本、加工成本、运输成本等按照不同的产品（如汽油、柴油等）进行分配。 3. 建筑业：建筑业通常会使用合同成本法进行核算，根据不同的建筑项目，将成本分配到不同的合同上。例如，一家建筑公司承接了多个建筑项目，会将材料成本、人工成本、机械使用费用等按照不同的合同进行分配。 4. 电力行业：电力行业通常会使用公共事业成本法进行核算，将发电、输电、配电等环节的成本分配到不同的用户或地区上。例如，一家发电公司会将燃料成本、设备折旧费用、人工费用等按照不同的用户或地区进行分配。总之，不同行业的会计核算方式会根据行业特点和经营活动的特点而有所不同，选择合适的核算方式能够更准确地反映企业的经营状况和成本结构。

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责任制度是指在企业中明确规定各个岗位和部门的职责和权责，以实现有效的内部控制和管理。请问责任制度的主要目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/19 12:43

#会计实务#

责任制度的主要目的是确保企业内部的工作职责明确，权责对等，从而实现以下目标： 1. 提高内部控制：通过明确各个岗位和部门的职责，可以确保工作流程的规范和有效执行，避免工作重复、遗漏或混乱，从而提高内部控制的效果。 2. 促进工作效率：责任制度可以明确每个人的工作职责和权限，避免工作交叉和冲突，提高工作效率和协同效果，确保工作按时完成。 3. 加强内部监督：通过明确责任制度，可以建立相应的监督机制，对各个岗位和部门的工作进行监督和评估，及时发现和纠正问题，保证工作的质量和准确性。 4. 提升管理水平：责任制度可以帮助企业建立科学的管理体系，明确各个岗位和部门的职责和权责，从而提升管理水平，推动企业的发展和进步。总之，责任制度的主要目的是通过明确各个岗位和部门的职责和权责，建立有效的内部控制和管理机制，提高工作效率和质量，促进企业的发展。

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