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开给一个大学一张普票，发票抬头却勾选了个人目前对方也没来找想问下还要紧吗这个有什么影响吗
东老师 | 提问时间：05/27 08:20

#实务#

你好，您的意思是开个人抬头了吗？

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朴老师，我公司是小规模纳税人，26年第一季度的税是代理记账报的，在做25年企业所得税汇算清缴前报的。老板让我重新理账、做账，把账从代理记账哪里接回来，25年汇算清缴是用我重新理账的正确数据做的，26年第一季度的我也重新做出来了，那我是不是要用我做的正确的数据更正代理记账报的第一季度的增值税和企业所得税？我现在更正的话会有什么不好的影响吗？
东老师 | 提问时间：05/27 08:17

#实务#

对，如果你把账都整理完了，是最准确的，那要把一季度的税更正了

阅读 7

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请问，同一家客户，即是我们的客户也是我们的采购，应收账可以抵扣应付账款吗
朴老师 | 提问时间：05/27 08:02

#实务#

同学你好这个可以的

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老师，已提过折旧，而且跨年的固定资产退回，根据会计准则，怎么账务处理
东老师 | 提问时间：05/27 07:55

#实务#

借：固定资产清理 A−B−C 借：累计折旧 B 借：固定资产减值准备 C（如有）贷：固定资产 A 借：银行存款 D 贷：固定资产清理 D÷1.13 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） D÷1.13×13% 借：固定资产清理贷：资产处置损益或做相反分录

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老师，做工程的公司，几个领导签了共同体协议，类似**，那账务怎么处理
朴老师 | 提问时间：05/27 07:36

#实务#

对外：工程收入、开票、收款全走你们公司账，正常做收入交税。对内：几个领导是内部合伙，必须提供材料、劳务等成本票入账。扣完税费、管理费后，剩余钱分给他们，不能直接公转私无票分钱。共同体协议只对内有效，税务不认，公司承担全部税务风险。

阅读 35

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工资是12000元、这个月上班才2天，考勤怎么算？怎么扣工资呢，实发工资是多少呢？
东老师 | 提问时间：05/27 07:08

#实务#

你好，我们工资是这么计算的，月上班两天应发工资=12000/21.75*2=1103.45

阅读 29

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老师，我们25年有研发费用98万呢，因为我们25年盈利27万，这样我纳税就得调增98万，如果5月31日发票回来了，我在更正年度报表就得退税了吧，
东老师 | 提问时间：05/27 06:51

#实务#

您好，您说的票回来的是什么票？

阅读 58

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一张凭证上面有一个科目错了，要是调整的话，可以只对这一个科目红冲，然后做个正确的吗？
东老师 | 提问时间：05/27 06:47

#实务#

您好，可以的，可以只调整这个做错的科目就行

阅读 12

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去年记入制造费用的打样费一直挂在制造费用下未接转，当时说没发票的，现在又来发票了，但是开来的是成品发票，不是费用发票，而且只是开了发票，没有数量入库？这个如何调整？
暖暖老师 | 提问时间：05/27 06:44

#实务#

你好不要紧的，按打样品处理就可以啦

阅读 13

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老师固定资产净值是原值减去累计折旧吗？再减去减值准备是什么
汪老师 | 提问时间：05/27 05:50

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，固定资产净值是原值减去累计折旧。固定资产原值减去累计折旧和减值准备后得到的是固定资产的账面价值。在编制资产负债表时，固定资产通常以历史成本记录，其账面价值的计算公式为：固定资产账面价值=固定资产原值-累计折旧-减值准备，也可以表示为?资产=原值-∑折旧-减值。这样处理能准确反映固定资产的实际价值，让投资者和其他利益相关者更清晰地了解企业的真实资产状况。祝您学习愉快！

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怎么算考勤，有个人才出勤两天，他工资是12000.这个绩效跟津贴怎么算呢，按12000去算，然后再扣他的缺勤天数吗
东老师 | 提问时间：05/27 05:44

#实务#

您好，不知道公司平时怎么算出勤天数，是每月按照21.75天算吗

阅读 20

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请问老师，甲单位是垃圾清运企业，甲的成本中，投放至郊区的垃圾，需要给对方缴纳钱的，但是对方无法给甲单位开票。甲无法取得发票，而没有计入成本，导致利润虚高，怎么处理。
董孝彬老师 | 提问时间：05/27 05:39

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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汇算和年报，过了5月31日还能更正吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/27 00:07

#实务#

你干还可以更正的

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老师我们公司是劳务派遣员工，上个月交个税垫付了其中一家公司的2万多的个税，现在这家公司单独把这笔2万个税打来我们账上，请问可以这样直接入账吗？借：银行存款2万贷：其他应收——代扣个税2万这样对吗
暖暖老师 | 提问时间：05/27 00:06

#实务#

你好会计分录是对的

阅读 7

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个人转账到乙方公司账户，转账是抬头可以显示甲方的公司抬头吗
暖暖老师 | 提问时间：05/26 23:27

#实务#

你好是可以现实抬头的

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一笔备案单证打印好装订成册，封皮怎么弄，有模板吗
董孝彬老师 | 提问时间：05/26 22:46

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 28

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老师计入到6行次和22.1的区别是什么呀，
董孝彬老师 | 提问时间：05/26 22:41

#实务#

您好，这个具体的表格能发一下么

阅读 42

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请问老师第四季度与汇算清缴的报表不一样，现在要从那里进去更正第四季度的报表
董孝彬老师 | 提问时间：05/26 22:34

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 10

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老师，请问一下。每月出的财务报表。我是发整个合并利润报表和资产负债表给老板看对吗？还是说就做一个简报的关键点发给老板？我没有实操过全盘。
董孝彬老师 | 提问时间：05/26 22:31

#实务#

您好，不能发专业的固定格式的报表，我们是汇报，说重点，汇报老板关注的点

阅读 8

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老师，问下年中接账，有明细账，总账，科目余额表（但是没有本年累计发生额），这个要根据明细账来填写期初数吗
董孝彬老师 | 提问时间：05/26 22:28

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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您好老师，我公司是做无车乘运的。对方公司给我开的运输费发票，然后我公司帮他们车子加油，加油站把发票开给我们公司了，我公司名下没有车子，加油发票开给我们公司这样合规不？
小林老师 | 提问时间：05/26 22:27

#实务#

你好，正在回复题目

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购买车辆保险的会计处理方式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 17:14

#会计实务#

购买车辆保险的会计处理方式取决于具体的情况和会计准则的要求。一般来说，以下是可能的会计处理方式： 1. 费用支出：将购买车辆保险的费用视为一项费用支出，直接计入当期的损益表。这适用于一次性购买车辆保险的情况。 2. 预付费用：如果购买的车辆保险是为一段时间（例如一年）而言的，可以将费用视为预付费用。在购买时，将费用计入预付账户，然后在每个会计期间逐渐转移到损益表上。这样可以平均分摊保险费用。 3. 资本化：在某些情况下，如果购买的车辆保险是为了保护资产的价值，可以将费用资本化。这意味着将费用添加到车辆的成本中，作为资产的一部分。然后，可以通过折旧或摊销来逐渐转移到损益表上。无论采用哪种会计处理方式，都需要根据具体情况和相关会计准则的规定来确定。建议咨询专业会计师或根据当地会计准则进行处理。

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工程运输设备的购买会计分录中需要记录哪些账户？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 17:02

#会计实务#

工程运输设备的购买会计分录中需要记录以下账户： 1. 固定资产账户：记录工程运输设备的原值，即购买时的成本。 2. 应付账款账户：记录购买工程运输设备时的应付款项，如果是通过分期付款或者延期付款方式购买的话。 3. 银行账户或现金账户：记录购买工程运输设备时支付的现金或通过银行转账的款项。 4. 累计折旧账户：记录工程运输设备的折旧费用，用于计算工程运输设备的净值。 5. 应交税费账户：记录购买工程运输设备时需要缴纳的相关税费，如增值税等。这些账户的具体使用会根据公司的会计政策和会计准则的要求而有所不同。建议在进行会计分录时，根据公司的具体情况和相关准则进行相应的处理。

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招待费在会计上属于什么类型的费用？
王一老师 | 提问时间：12/19 16:08

#会计实务#

招待费在会计上属于一种管理费用。管理费用是指用于支持和促进企业管理活动的费用，包括招待费、差旅费、培训费等。招待费是为了满足企业与客户、供应商、合作伙伴等进行商务交往和沟通的需求而发生的费用。这些费用通常与企业的营销、业务拓展和关系维护等方面有关，属于企业经营活动中的一部分。在会计上，招待费一般会被列入管理费用科目中进行核算和记录。

阅读 1338

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利息的计算可以根据不同的计息周期进行调整，常见的计息周期包括日息、月息和年息。
欧阳老师 | 提问时间：12/19 16:06

#会计实务#

是的，利息的计算可以根据不同的计息周期进行调整。常见的计息周期有日息、月息和年息。日息是指按照每天的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 日利率 × 计息天数。月息是指按照每个月的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 月利率 × 计息月数。年息是指按照每年的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 计息年数。在实际应用中，根据不同的情况选择合适的计息周期进行计算，可以更准确地计算利息。

阅读 1546

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结汇的会计分录中，应该如何记录外币现金的收入或支出？
秦老师 | 提问时间：12/19 15:45

#会计实务#

在结汇的会计分录中，外币现金的收入或支出应该按照以下方式记录： 1. 外币现金收入：借：外币现金账户（资产类账户）贷：结汇收入（其他收入类账户） 2. 外币现金支出：借：结汇支出（费用类账户）贷：外币现金账户（资产类账户）需要注意的是，外币现金收入或支出的金额应该按照结汇时的汇率进行折算。同时，还需要根据当地的会计准则和规定进行相应的处理，比如可能需要进行汇兑损益的确认等。因此，在具体操作时，建议参考当地的会计法规和财务准则，或者咨询专业会计师的意见。

阅读 1354

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请解释一下减值损失和减值准备的概念及其区别。
李老师 | 提问时间：12/19 15:04

#会计实务#

减值损失和减值准备是会计中与资产价值下降相关的概念。减值损失是指资产的实际价值低于其账面价值的情况。当资产的可收回金额低于其账面价值时，会计准则要求将资产价值的差额确认为减值损失。减值损失通常发生在资产价值受到外部因素影响，如市场变化、技术进步或法规变化等。减值准备是指为了应对可能发生的减值损失而提前进行的准备。减值准备是一种预防性措施，用于平衡资产账面价值和实际价值之间的差异。减值准备通常在资产的账面价值上进行计提，以反映资产的潜在价值下降风险。区别在于，减值损失是在资产实际价值低于其账面价值时确认的，而减值准备是在预测可能发生减值损失时提前计提的。减值损失是一种实际发生的损失，而减值准备是一种预防性的措施，用于应对潜在的损失风险。减值损失是一次性的，而减值准备是连续计提的，以反映资产价值下降的可能性。

阅读 1469

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承兑账期一般由买卖双方在交易时协商确定，通常为多少天？
王一老师 | 提问时间：12/19 14:11

#会计实务#

承兑账期是指卖方向买方提供商品或服务后，买方承诺在一定期限内支付货款的期限。承兑账期的具体天数取决于买卖双方的协商和约定，一般情况下，承兑账期可以是30天、60天、90天等。具体的承兑账期天数可以根据买卖双方的实际情况和交易规模来确定。在国际贸易中，承兑账期一般较长，通常为90天。而在国内贸易中，承兑账期相对较短，一般为30天或60天。需要注意的是，承兑账期的长短也会受到买卖双方信用状况、交易金额、行业惯例等因素的影响。因此，在确定承兑账期时，买卖双方应充分考虑各种因素，确保双方的利益得到合理的保护。

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工业会计核算方式在不同行业中的应用案例有哪些？
周老师 | 提问时间：12/19 12:54

#会计实务#

工业会计核算方式在不同行业中的应用案例有很多，以下是一些常见的例子： 1. 制造业：制造业通常会使用作业成本法进行核算，根据不同的生产作业，将成本分配到不同的产品上。例如，汽车制造业会将原材料、人工成本、制造费用等按照不同的车型进行分配，从而计算出每辆汽车的成本。 2. 石油化工业：石油化工业通常会使用过程成本法进行核算，将生产过程中发生的成本分配到不同的生产阶段或产品上。例如，炼油厂会将原油的采购成本、加工成本、运输成本等按照不同的产品（如汽油、柴油等）进行分配。 3. 建筑业：建筑业通常会使用合同成本法进行核算，根据不同的建筑项目，将成本分配到不同的合同上。例如，一家建筑公司承接了多个建筑项目，会将材料成本、人工成本、机械使用费用等按照不同的合同进行分配。 4. 电力行业：电力行业通常会使用公共事业成本法进行核算，将发电、输电、配电等环节的成本分配到不同的用户或地区上。例如，一家发电公司会将燃料成本、设备折旧费用、人工费用等按照不同的用户或地区进行分配。总之，不同行业的会计核算方式会根据行业特点和经营活动的特点而有所不同，选择合适的核算方式能够更准确地反映企业的经营状况和成本结构。

阅读 1335

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责任制度是指在企业中明确规定各个岗位和部门的职责和权责，以实现有效的内部控制和管理。请问责任制度的主要目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/19 12:43

#会计实务#

责任制度的主要目的是确保企业内部的工作职责明确，权责对等，从而实现以下目标： 1. 提高内部控制：通过明确各个岗位和部门的职责，可以确保工作流程的规范和有效执行，避免工作重复、遗漏或混乱，从而提高内部控制的效果。 2. 促进工作效率：责任制度可以明确每个人的工作职责和权限，避免工作交叉和冲突，提高工作效率和协同效果，确保工作按时完成。 3. 加强内部监督：通过明确责任制度，可以建立相应的监督机制，对各个岗位和部门的工作进行监督和评估，及时发现和纠正问题，保证工作的质量和准确性。 4. 提升管理水平：责任制度可以帮助企业建立科学的管理体系，明确各个岗位和部门的职责和权责，从而提升管理水平，推动企业的发展和进步。总之，责任制度的主要目的是通过明确各个岗位和部门的职责和权责，建立有效的内部控制和管理机制，提高工作效率和质量，促进企业的发展。

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