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公司租个人房子付给个人房租个人不给开发票怎么入账
朴老师 | 提问时间：08/21 14:08

#实务#

会计：凭合同、对公回单、收据正常入管理费用‑租赁费。企业所得税：没发票，汇算清缴全额纳税调增，不能税前扣除。公司有代扣代缴财产租赁个税义务，不代扣会罚款。最优方案：房东去税局代开发票；公司承担的税费，不能税前扣除

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法人卡账户收款，但是法人卡也合并到了公司账上，也做账报税了，有没有风险
莫老师 | 提问时间：08/21 14:02

#实务#

您好，只要申报了收入就可以

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1.代理工厂出口产品，代理费3%，工厂开票付清发票金额，工厂此项出口退税款，如何支付，直接付款还是提供什么单据付款？ 2.如果代理出口，工厂不要求退税，我们是否不需要开出口形式发票？ 3.如果出口设备，设备验收不通过，30%尾款不能收回（被扣），在财务上账如何处理？情景是，出口形式发票已开，工厂发票已开。 4。是不是现在，国外货款到账以后再可以申请退税，或允许5-10%出入下可以申请退税？
董孝彬老师 | 提问时间：08/21 13:56

#实务#

您好，1.代理工厂出口，退税款退至代理方账户，不直接由税务局付给工厂，需等税款实际到代理方对公账户后再对公转账支付，不提前垫付退税款。付款银行回单备注代理出口退税款，留存备查单据：代理出口协议、工厂增值税专用发票、代理出口货物证明、报关单、收汇水单，结算时先支付货款部分，退税款到账后另行支付，同步扣减3%代理费。 2.形式发票PI属于商务单据，可根据商务需要选择是否开具；报关清关所需商业发票CI必须出具。税务层面需要开具出口增值税普通发票用于外销收入确认及申报，工厂不要求退税，该笔业务按免税处理，进项做对应转出，不报送整体放弃退免税声明，仅该笔业务不申报退税即可。 3.出口设备验收不通过30%尾款被扣，有正式质量扣款折让协议，做销售折让处理，同步开具红字外销发票，借：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应收账款—境外客户。无折让协议属于坏账损失，企业准则下，借：信用减值损失贷：坏账准备；核销坏账，借：坏账准备贷：应收账款—境外客户。留存扣款函件、验收资料、往来邮件，符合视同收汇条件可正常退税，未满足视同收汇的，未收回部分不得退税，对应进项税额转出。 4.不需要国外货款全部到账才可以申报退税，申报环节不用提交收汇资料，但要在报关出口次年4月30日前完成收汇，合同约定收汇期延后的最长不超过出口后36个月，符合视同收汇情形，备齐举证材料可直接办理退税。税法没有规定5‑10%法定差额比例，实务参考5%或5000美元孰小作为合理差异，超出该范围需要提供佐证材料，否则对应部分会影响退税。

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1月1号卖给下游经销商2000一条的货物，7月20号厂家要求给与返利，买一赠一，相当于变成1000一条货物，下游A给我们公司销售折让红冲了1000元，我们补给他一条货，现在他要求我们按照1000元一条蓝字给他开一张新的发票出来。我不理解的点是既然这样当初为啥要红冲呢？但是不给他开蓝字，A公司不愿意。
暖暖老师 | 提问时间：08/21 13:52

#实务#

你好再开具蓝字相当于我们卖了两条

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外贸的扣了一笔运费，我要直接做收款核销折扣，还是叫业务开啥单来平掉？
董孝彬老师 | 提问时间：08/21 13:48

#实务#

您好，不能直接做收款核销折扣，必须让业务提供相关单据。业务需开具运费扣款单或运费结算单，附上货代发票、提单等物流凭证，作为账务处理和税务备查的依据。这笔运费属于代垫性质，不能直接冲减主营业务收入或计入销售费用，应走往来科目，分录为：借：其他应收款—XX客户（运费）贷：银行存款收到客户回款时直接核销该笔往来即可。依据财税〔2012〕39号文，出口退税计税依据必须以FOB价为准，留存完整代收代付凭证可避免被认定为价外费用并入收入，引发退税预警。

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老师，你好。我们公司16年买的车，现在处理卖给4s 店1万，这一万是要交增值税的吧，那税点的话是多少，我公司现在是一般纳税人。这个税率跟车的排放量有关吗？车就是正常轿车，营业跑业务用
暖暖老师 | 提问时间：08/21 13:48

#实务#

你好，都是13%，的税率这里是

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老师，你好，我想问下我们跨境广告充值1000美元，商家赠送50美元，我们怎么做分录，是不是借预付账款贷销售费用～广告费，各1000元，赠送的借预付账款50贷销售费用广告费还是贷营业外收入。消耗的时候是借销售费用~广告费，贷预付账款各1000元赠送的冲销售费用
暖暖老师 | 提问时间：08/21 13:36

#实务#

你好这个50计入营业外收入核算的

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八月份有一份出口发票冲红了，申报时需要怎么操作
董孝彬老师 | 提问时间：08/21 13:14

#实务#

您好，增值税申报8月所属期，红字出口发票负数销售额填附表一免抵退税/免税对应栏次，红字与重开蓝字合并填报，政策依据国家税务总局公告2016年第23号；出口退免税申报，已办退税的对原报关单做负数冲减后录入新发票正数，未申报退税直接使用新发票申报，政策依据国家税务总局公告2018年第16号，留存红字、原票、重开蓝字及冲红说明，单证保管期限10年，退税系统禁止删除原申报记录，只能负数冲减。借：主营业务收入-出口收入（红字）贷：应收账款（红字）借：主营业务成本（红字）贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）（红字）重开蓝字发票按正常出口分录做即可。

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股东转股的时候把自己的实缴注册资金转走了，这个需要缴纳个所吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/21 13:14

#实务#

你好，这部分不需要缴纳个人所得税

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老师好，请问出货到亚马逊平台的.货运发票有哪些？怎么开的
董孝彬老师 | 提问时间：08/21 13:07

#实务#

您好，亚马逊FBA出货货运发票 1.商业发票Commercial Invoice：自制英文单据，目的国清关使用，不属于国内税务发票，不可抵扣退税。货值品名数量和报关单保持一致，发货人为本公司，收货方填FBA仓，Sold‑To禁止填亚马逊，标注HS编码、原产地China、贸易术语，盖章交货代。 2.货代开具国内财税发票（做账退税备案，留存10年）国内拖车运输：交通运输服务9%专票或普票，备注起运地、到达地、车种车号报关港杂：经纪代理服务6%专票或普票国际段货代费：国际货代免税普票，不得开具专票各项费用分开开票，不要合并。政策依据：财税〔2016〕36号、国家税务总局公告2016年第29号、财税〔2012〕39号、国家税务总局公告2012年第24号借：销售费用‑运费/物流费 A 借：应交税费‑应交增值税‑进项税额 B 贷：银行存款/应付账款 C

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老师，公司和发工资的要一样吧，社保用A公司交的，B公司发工资可以吗
郭老师 | 提问时间：08/21 13:04

#实务#

不可以这种有**的风险

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企业挂的往来借入款，一笔20多万，一笔40多万，后续如果不还了，怎么做账务及税务处理的，及备查资料
暖暖老师 | 提问时间：08/21 13:02

#实务#

你好，转入营业外支出，这种不可以扣除

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学历档案是不能在个人手里太久了是吗，个人手里太久了会怎么样？
暖暖老师 | 提问时间：08/21 13:01

#实务#

你好，我的一直都是自己拿着呢

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老师，库存商品有必要设置二级科目吗？目前没有上进销存，后面订单多可能会上
莫老师 | 提问时间：08/21 12:54

#实务#

您好，最好设置，方便结转和结算

阅读 107

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老师你好，我这个审计报告用方式二查就查不到，用方式一就可以查到是什么原因呢？
董孝彬老师 | 提问时间：08/21 12:53

#实务#

您好，方式一上传PDF查验，校验的是审计报告文件内置的报备哈希信息，只要这份报告已经完成业务报备，PDF文件真实未篡改，就可以查验通过。方式二采用报告编码加四项财务指标双重比对校验，除报告编码要准确外，手工录入的资产总额、负债总额、收入总额、利润总额，必须和会计师事务所报备后台录入的数字完全一致，存在尾差、口径不一致、数字录入偏差就会查验失败。出现该情况，说明报告本身已完成报备，主要问题出在财务指标或者报告编码匹配层面。优先核对编码大小写、字母O和数字0，确认填报的是合并报表还是单体报表；自行核对无效时，直接联系出具报告的事务所，获取报备系统后台留存的四项原始财务指标，复制粘贴后再做方式二查验。

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老师您好，我这个审计报告用方式二查就查不到，用方式一可以是什么原因呢？
董孝彬老师 | 提问时间：08/21 12:52

#实务#

...

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老师，我是一家商贸公司，感觉管理费用和销售费用里的一些二级科目难以区分，请老师赐教一下
莫老师 | 提问时间：08/21 12:45

#实务#

您好，你哪个二级明细不好分了？

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老师，像那个加盟店问公司进原料货款，然后他们打的钱偶尔有打进公账的，他们也是第一天打，第二天到账，然后呢，付款方那边是没有名字的，就是不是正常的直接转账，而是好像是从系统里提现的那种。这种我们给他开票的时候需要注意什么呢？因为他给我们汇款的时候是没有名字的，然后我们给他开票又要开有名字的，需不需要一些证明？而且他们有的是从那个系统里嗯转的，第二天到到账，然后会扣一部分手续费，这到时候我们给他们开票的时候是开实际到账金额还是开订单金额，订单金额就是实际的金额，再加上手续费
郭老师 | 提问时间：08/21 12:43

#实务#

你好，他这个不是直接转账，是通过平台的，是不是还是POS刷卡？

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按照国家有关政策，企业购置环保设备可以申请补贴以补偿其环保支出。丁企业于2x08年1月向政府有关部门提交了210万元的补助申请，作为对其购置环保设备的补贴。2x08年3月15日，丁企业收到了政府补贴款210万元。2x08年4月20日，丁企业购入不需安装环保设备，实际成本为480万元，使用寿命10年，采用直线法计提折旧（不考虑净残值）。2x16年4月，丁企业出售了这台设备，取得价款120万元。假定该企业采用直线法分摊递延收益。本例中不考虑相关税费。帮我分别用总额法和净额法核算该业务。写出会计分录
董孝彬老师 | 提问时间：08/21 12:39

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 106

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老师，公司购置的不动产缴纳的从租计征以及从价计征的房产税要缴纳多少年？
董孝彬老师 | 提问时间：08/21 12:31

#实务#

您好，房产税无固定缴纳年限，房产在公司名下就按年缴纳（一般是季度申报）。取得产权次月起从价计征，房产出租交付次月切换为从租计征，租期结束收回自用恢复从价，两种计税方式不叠加；房产转让、拆除灭失次月终止纳税义务，需办理税源信息及纳税义务终止。政策依据：国发〔1986〕90号第七条、国税发〔2003〕89号第二条、财税〔2008〕152号第一条。

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销售费用隔月还能调整吗？
莫老师 | 提问时间：08/21 12:23

#实务#

您好，你是多做了销售费用吗？

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购买车辆保险的会计处理方式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 17:14

#会计实务#

购买车辆保险的会计处理方式取决于具体的情况和会计准则的要求。一般来说，以下是可能的会计处理方式： 1. 费用支出：将购买车辆保险的费用视为一项费用支出，直接计入当期的损益表。这适用于一次性购买车辆保险的情况。 2. 预付费用：如果购买的车辆保险是为一段时间（例如一年）而言的，可以将费用视为预付费用。在购买时，将费用计入预付账户，然后在每个会计期间逐渐转移到损益表上。这样可以平均分摊保险费用。 3. 资本化：在某些情况下，如果购买的车辆保险是为了保护资产的价值，可以将费用资本化。这意味着将费用添加到车辆的成本中，作为资产的一部分。然后，可以通过折旧或摊销来逐渐转移到损益表上。无论采用哪种会计处理方式，都需要根据具体情况和相关会计准则的规定来确定。建议咨询专业会计师或根据当地会计准则进行处理。

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工程运输设备的购买会计分录中需要记录哪些账户？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 17:02

#会计实务#

工程运输设备的购买会计分录中需要记录以下账户： 1. 固定资产账户：记录工程运输设备的原值，即购买时的成本。 2. 应付账款账户：记录购买工程运输设备时的应付款项，如果是通过分期付款或者延期付款方式购买的话。 3. 银行账户或现金账户：记录购买工程运输设备时支付的现金或通过银行转账的款项。 4. 累计折旧账户：记录工程运输设备的折旧费用，用于计算工程运输设备的净值。 5. 应交税费账户：记录购买工程运输设备时需要缴纳的相关税费，如增值税等。这些账户的具体使用会根据公司的会计政策和会计准则的要求而有所不同。建议在进行会计分录时，根据公司的具体情况和相关准则进行相应的处理。

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招待费在会计上属于什么类型的费用？
王一老师 | 提问时间：12/19 16:08

#会计实务#

招待费在会计上属于一种管理费用。管理费用是指用于支持和促进企业管理活动的费用，包括招待费、差旅费、培训费等。招待费是为了满足企业与客户、供应商、合作伙伴等进行商务交往和沟通的需求而发生的费用。这些费用通常与企业的营销、业务拓展和关系维护等方面有关，属于企业经营活动中的一部分。在会计上，招待费一般会被列入管理费用科目中进行核算和记录。

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利息的计算可以根据不同的计息周期进行调整，常见的计息周期包括日息、月息和年息。
欧阳老师 | 提问时间：12/19 16:06

#会计实务#

是的，利息的计算可以根据不同的计息周期进行调整。常见的计息周期有日息、月息和年息。日息是指按照每天的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 日利率 × 计息天数。月息是指按照每个月的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 月利率 × 计息月数。年息是指按照每年的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 计息年数。在实际应用中，根据不同的情况选择合适的计息周期进行计算，可以更准确地计算利息。

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结汇的会计分录中，应该如何记录外币现金的收入或支出？
秦老师 | 提问时间：12/19 15:45

#会计实务#

在结汇的会计分录中，外币现金的收入或支出应该按照以下方式记录： 1. 外币现金收入：借：外币现金账户（资产类账户）贷：结汇收入（其他收入类账户） 2. 外币现金支出：借：结汇支出（费用类账户）贷：外币现金账户（资产类账户）需要注意的是，外币现金收入或支出的金额应该按照结汇时的汇率进行折算。同时，还需要根据当地的会计准则和规定进行相应的处理，比如可能需要进行汇兑损益的确认等。因此，在具体操作时，建议参考当地的会计法规和财务准则，或者咨询专业会计师的意见。

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请解释一下减值损失和减值准备的概念及其区别。
李老师 | 提问时间：12/19 15:04

#会计实务#

减值损失和减值准备是会计中与资产价值下降相关的概念。减值损失是指资产的实际价值低于其账面价值的情况。当资产的可收回金额低于其账面价值时，会计准则要求将资产价值的差额确认为减值损失。减值损失通常发生在资产价值受到外部因素影响，如市场变化、技术进步或法规变化等。减值准备是指为了应对可能发生的减值损失而提前进行的准备。减值准备是一种预防性措施，用于平衡资产账面价值和实际价值之间的差异。减值准备通常在资产的账面价值上进行计提，以反映资产的潜在价值下降风险。区别在于，减值损失是在资产实际价值低于其账面价值时确认的，而减值准备是在预测可能发生减值损失时提前计提的。减值损失是一种实际发生的损失，而减值准备是一种预防性的措施，用于应对潜在的损失风险。减值损失是一次性的，而减值准备是连续计提的，以反映资产价值下降的可能性。

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承兑账期一般由买卖双方在交易时协商确定，通常为多少天？
王一老师 | 提问时间：12/19 14:11

#会计实务#

承兑账期是指卖方向买方提供商品或服务后，买方承诺在一定期限内支付货款的期限。承兑账期的具体天数取决于买卖双方的协商和约定，一般情况下，承兑账期可以是30天、60天、90天等。具体的承兑账期天数可以根据买卖双方的实际情况和交易规模来确定。在国际贸易中，承兑账期一般较长，通常为90天。而在国内贸易中，承兑账期相对较短，一般为30天或60天。需要注意的是，承兑账期的长短也会受到买卖双方信用状况、交易金额、行业惯例等因素的影响。因此，在确定承兑账期时，买卖双方应充分考虑各种因素，确保双方的利益得到合理的保护。

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工业会计核算方式在不同行业中的应用案例有哪些？
周老师 | 提问时间：12/19 12:54

#会计实务#

工业会计核算方式在不同行业中的应用案例有很多，以下是一些常见的例子： 1. 制造业：制造业通常会使用作业成本法进行核算，根据不同的生产作业，将成本分配到不同的产品上。例如，汽车制造业会将原材料、人工成本、制造费用等按照不同的车型进行分配，从而计算出每辆汽车的成本。 2. 石油化工业：石油化工业通常会使用过程成本法进行核算，将生产过程中发生的成本分配到不同的生产阶段或产品上。例如，炼油厂会将原油的采购成本、加工成本、运输成本等按照不同的产品（如汽油、柴油等）进行分配。 3. 建筑业：建筑业通常会使用合同成本法进行核算，根据不同的建筑项目，将成本分配到不同的合同上。例如，一家建筑公司承接了多个建筑项目，会将材料成本、人工成本、机械使用费用等按照不同的合同进行分配。 4. 电力行业：电力行业通常会使用公共事业成本法进行核算，将发电、输电、配电等环节的成本分配到不同的用户或地区上。例如，一家发电公司会将燃料成本、设备折旧费用、人工费用等按照不同的用户或地区进行分配。总之，不同行业的会计核算方式会根据行业特点和经营活动的特点而有所不同，选择合适的核算方式能够更准确地反映企业的经营状况和成本结构。

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责任制度是指在企业中明确规定各个岗位和部门的职责和权责，以实现有效的内部控制和管理。请问责任制度的主要目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/19 12:43

#会计实务#

责任制度的主要目的是确保企业内部的工作职责明确，权责对等，从而实现以下目标： 1. 提高内部控制：通过明确各个岗位和部门的职责，可以确保工作流程的规范和有效执行，避免工作重复、遗漏或混乱，从而提高内部控制的效果。 2. 促进工作效率：责任制度可以明确每个人的工作职责和权限，避免工作交叉和冲突，提高工作效率和协同效果，确保工作按时完成。 3. 加强内部监督：通过明确责任制度，可以建立相应的监督机制，对各个岗位和部门的工作进行监督和评估，及时发现和纠正问题，保证工作的质量和准确性。 4. 提升管理水平：责任制度可以帮助企业建立科学的管理体系，明确各个岗位和部门的职责和权责，从而提升管理水平，推动企业的发展和进步。总之，责任制度的主要目的是通过明确各个岗位和部门的职责和权责，建立有效的内部控制和管理机制，提高工作效率和质量，促进企业的发展。

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