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你好,老师,建筑行业根据投入法核算确认收入,这个确认的收入和当期增值税收入不一致怎么办
小菲老师
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提问时间:04/23 09:35
#建筑#
同学,你好 这个不要紧
阅读 177
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请问石材厂在网上做推销广告,那增值税专用发票开什么内容最好
家权老师
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提问时间:04/23 09:15
#建筑#
直接开销售发票就行了哈
阅读 126
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老师,施工项目在异地施工,个人所得税如何申报
小菲老师
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提问时间:04/23 08:48
#建筑#
同学,你好 目前主流方式是通过自然人电子税务局(扣缴端)办理,操作步骤如下: 登录与切换主体 下载并登录“自然人电子税务局(扣缴端)”。 关键步骤:登录后,在“单位管理”中选择对应项目的跨区域涉税事项报验户(即项目地主体),确保后续申报数据流向项目地税务局,而非公司注册地。 人员信息采集 进入【人员信息采集】模块,录入施工人员的姓名、身份证号、任职受雇时间等信息。 点击“报送”并获取反馈(验证通过)。 填写申报表 进入【综合所得申报】 -> 【正常工资薪金所得】。 选择正确的税款所属月份,填写收入及扣除项目(如专项附加扣除)。 发送申报与缴税 确认无误后,点击【发送申报】。 若有应补税款,通过【税款缴纳】模块完成支付(支持三方协议、银联等方式)。
阅读 171
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老师你好 我想问一下 我们公司之前是小规模的 4月份升为一般纳税人 之前的22年-26年所有的通行费都没有开过 现在开的话可以抵扣吗
朴老师
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提问时间:04/23 08:12
#建筑#
22 年 - 26 年 4 月小规模期间通行费,不能抵扣 4 月升一般纳税人之后的通行费,补开可以正常抵扣
阅读 171
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2021年3月份甲方叫我公司开了一张劳务费专用发票至今没有付款,现在甲方只认结算价38万,并且甲方要求我公司红冲发票后重开38万元的专票,甲方说如果我们不红冲发票重开,税务局会认定我们虚开发票,我想:发票开出时间已经超过五年,且牵扯异地预缴税款而不想红冲,甲方就要求我们写自愿放弃多余部分的款项,请问老师我们现在怎么做更好
朴老师
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提问时间:04/22 15:11
#建筑#
五年未收款不属于虚开发票,甲方吓唬你 不要红冲:异地预缴税退不回来,亏税费 不写自愿放弃尾款,会被税局核定补税 签结算补差协议,按 38 万确认所得税收入,差额挂往来不处理即可
阅读 211
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老师你好,请问,工程小规模纳税人,项目一般几十万额度,收款设置的科目就是 借:银行存款 贷:预收账款 借:预收账款 贷:主营业务收入 结转成本 借主营业务成本 贷走什么科目呢?
刘艳红老师
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提问时间:04/22 14:16
#建筑#
您好,这个是先收到款,没有开票的,是吧
阅读 166
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老师,我们是江苏建筑企业,在安徽有工地,当地要求税全留在当地,那我们能在安徽设立分公司,这样分公司能用总公司资质,开票由子公司签吗
家权老师
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提问时间:04/22 11:11
#建筑#
是的,开票是分公司开才行
阅读 204
收藏 1
当月由于甲方付款情况有变动,比如之前说付30万的,发票已经开好了,结果就付了10万,现在要求红冲发票,当月没有收入,如果红冲,收入变负数可以吗
家权老师
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提问时间:04/22 10:53
#建筑#
可以的,没问题的哈
阅读 126
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我们是建筑公司,第一季度总公司没主营业务收入和成本,分公司主营业务收入200万(其中有100万是在总公司分包出来的同一个建安合同产生的收入),主营业务成本150万(其中有80万是在总公司分包出来再分出去产生的成本),在做合并报表里,合并的金额该是多少
朴老师
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提问时间:04/22 08:52
#建筑#
合并主营业务收入 总分内部重复 100 万全部抵消 = 200 − 100 = 100 万 合并主营业务成本 内部分包成本 80 万全部抵消 = 150 − 80 = 70 万
阅读 180
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建筑业,一般纳税人,下面的劳务队开个公司的1个点的普票机械租赁费发票,在备注栏没有备注项目名称和地址,这发票公司可以用吗?
朴老师
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提问时间:04/21 20:44
#建筑#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 197
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个体工商户有营业执照,没有开对公账户,跟别的公司订立采购合同时,合同的甲方或者乙方是营业执照上的名称,那么合同书的末尾的名称是填营业执照上的名称还是法人的个人名字签字按手印好些
朴老师
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提问时间:04/21 18:30
#建筑#
填营业执照名称,再由经营者签字按手印最合适,不要只签个人名字。
阅读 169
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总公司为项目垫付一笔履约保证金,该笔款项由总公司直接付出,后项目建立分公司,工程款到账分公司后,分公司直接把垫付总公司的这笔款项付给总公司啦,账务处理怎么操作
朴老师
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提问时间:04/21 17:36
#建筑#
一、总公司账务 1、总公司垫付保证金 借:其他应收款 - XX 分公司 贷:银行存款 2、收到分公司归还保证金 借:银行存款 贷:其他应收款 - XX 分公司 二、分公司账务 1、收到项目工程款 借:银行存款 贷:应收账款 / 工程结算 2、归还总公司垫付保证金 借:其他应付款 - 总公司 贷:银行存款
阅读 214
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请问老师,履约保证金会给退么?
刘艳红老师
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提问时间:04/21 13:42
#建筑#
您好,这个按合同约定的来,若合同中明确规定了履约保证金的退还条件(如“完成验收后30日内退还”),且支付方已全面履行义务、无违约行为,收受方应按约定退还
阅读 160
收藏 0
你好老师,请问一下,我公司为建筑工程公司,能不能开13%设备维修费?我看经营范围里面没有设备统维修,
家权老师
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提问时间:04/21 11:14
#建筑#
工程上的维修维护都是开建筑服务,设备维修才是开维修劳务13%
阅读 206
收藏 1
总包,找劳务公司代发工资的话,一般服务费多少个点?
刘艳红老师
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提问时间:04/21 10:25
#建筑#
您好,你们是一般人吗?
阅读 198
收藏 1
监理行业的利润率大约多少,企业所得税多少合适,
小菲老师
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提问时间:04/21 10:14
#建筑#
同学,你好 监理行业的利润率受项目规模、市场竞争和成本控制影响,普遍在8%-15%之间 企业所得税税率一般为25%,小微5%
阅读 199
收藏 1
老师,工地采购了一批电子显示屏,含简单安装,对方开具的是13%材料票,这种情况下是签订加工承揽合同还是签购销合同?
家权老师
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提问时间:04/21 09:26
#建筑#
那个是签订采购合同的
阅读 131
收藏 1
老师你好 公司买的房子 发票2月份就给开进来了 但是房产证一直没有去办 固定资产已经开始提折旧了 房产证没有去办一直也没有交房产税和城镇土地使用税 契税印花税都没交呢 这样可以吗
家权老师
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提问时间:04/21 09:23
#建筑#
房产税和土地税是按季度或者半年交,契税取得房产就要申报了
阅读 187
收藏 1
付首付购买铲车开具了专用发票,账务怎么处理?
家权老师
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提问时间:04/21 09:02
#建筑#
分期付款买车: 借:固定资产 增值税-进项 贷:银行存款 长期应付款 借: 长期应付款 财务费用-利息 贷:银行存款
阅读 176
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老师你好 我们是一般纳税人 公司交房产税和城镇土地使用税 是按季度交吗
家权老师
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提问时间:04/20 16:12
#建筑#
一般是按半年交,有的地方是按季度,直接看待办事项
阅读 216
收藏 1
现在建筑服务公司,不能开票 建筑服务*劳务费了吗?有相关规定吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/20 13:43
#建筑#
您好, 建筑服务需按业务实质选择对应子目,例如: 工程服务(新建、改建建筑物) 安装服务(设备、设施安装) 修缮服务(修补建筑缺陷) 自2026年1月1日《中华人民共和国增值税法》实施后,原“劳务”税目被整合至“服务”税目,金税四期系统中已移除“劳务费”开票编码,无法选择该品目 其他建筑服务(如加固、拆除等)
阅读 327
收藏 1
我已经在电子税务局完成 2025 年度企业所得税汇算清缴申报。此前因未全额确认当年度收入,我在 A105030 报表的收入类 - 其他项目中进行调整,将账载金额按实际情况填报、税法金额按全额确认,由此调增应纳税所得额 200 余万元。由于 2025 年度存在未弥补亏损,此次调增后仍未产生应退税款。 另外,我已完成 2026 年一季度企业所得税预缴申报,该季度账面利润 50 余万元,因弥补了 2025 年度的亏损,当期未缴纳企业所得税。现在有两个疑问:一是此次更正 2025 年度汇算清缴报表,是否会对 2026 年一季度的预缴税款产生影响?二是目前账面未分配利润仍有 200 余万元,但税法口径下因上述调整,对应的未分配利润金额已大幅缩减,这种情况下如何让账面未分配利润与税法口径的未分配利润保持一致?
苏晓燕老师
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提问时间:04/20 09:51
#建筑#
您好更正25年汇算清缴报表会对26年产生影响,
阅读 173
收藏 1
建筑业一般纳税人,跨区域涉税事项报告表的反馈表是不是只要在外经证的有限期内反馈都可以的?
朴老师
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提问时间:04/19 23:27
#建筑#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 163
收藏 1
建筑业,一般纳税人,有好多小项目,也开了好多外经证,想问一下,外经证现在是自动报验,那什么时候需要填外经证的反馈表?这么多的外径证要怎么管理才好?
董孝彬老师
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提问时间:04/19 22:40
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 159
收藏 1
上月收到专票,本月认证,下个月交税,请问老师:三个月的分录分别怎么写
暖暖老师
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提问时间:04/19 22:10
#建筑#
借应交税费待认证进项税额 贷银行存款
阅读 176
收藏 1
上个月收到的专票,这个月认证,下个月交税,每一步的分录怎么写
刘艳红老师
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提问时间:04/19 21:56
#建筑#
您好, 上个月收到专票 借:成本或费用 应交税费-待认证 贷:应付账款 下个月认证了 借:应交税费-进项 贷:应交税费-待认证
阅读 203
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老师好,想问下设备安装项目的成本分析表,这样做合适吗?还有哪些需要更正调整的地方吗
朴老师
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提问时间:04/19 18:53
#建筑#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 226
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你好老师,请问装订记账凭证需要附哪些单据?
苏晓燕老师
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提问时间:04/19 16:41
#建筑#
附件单据一般是业务发展流程中需要的资料,这些看制度流程,没有标准模板
阅读 163
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建筑劳务有限公司 ,注册资金10万 ,公司员工三十人左右 ,用这个作为基础做个套账,信息应该怎么提
董孝彬老师
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提问时间:04/18 20:22
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 296
收藏 1
老师你好,建筑施工合同约定50万,借方需要先挂应收账款吗?或是不挂,收了多少在做。
董孝彬老师
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提问时间:04/18 17:50
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 226
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