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老师，我账上车辆折旧的年限是4年，然后现在车子要卖掉要交所得税了，如果不想交所得税我可以拉长这个年限重新折旧吗，请老师具体说一下
郭老师 | 提问时间：06/05 15:05

#税务师#

你好，那你得修改年报，这个很繁琐的

阅读 13702

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可以帮忙分析一下这个题目吗老师
丁小丁老师 | 提问时间：06/07 14:20

#税务师#

您好！这个是什么方向呢？

阅读 13687

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收到退回招投标保证金及利息怎么如何处理
小敏敏老师 | 提问时间：06/04 12:54

#税务师#

你好，同学，按当时付保证金的分录冲红，利息冲减财务费用。

阅读 13681

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请问老师，个人独资企业公户是个人卡吗？
家权老师 | 提问时间：01/23 17:02

#税务师#

不是，需要单独以企业的名义开户

阅读 13679

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这题说的啥意思没看懂
小天老师 | 提问时间：05/02 07:35

#税务师#

早上好啊，因客观原因无法真实、准确地确认应缴纳并已实际缴纳的境外所得税税额的，除就该所得直接缴纳及间接负担的税款在所得来源国的实际有效税率低于我国法定税率25%的50%以上的外，可按境外应纳税所得额的12.5%作为抵免限额。本题中，该抵免限额=300*12.5%=37.5，他税率60/300=20%，没有低于12.5%（低于我国25%的50%以上）就按12.5%计算了，如果准确核算他能抵60的

阅读 13674

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房企缴纳的土地使用税是否可以计入开发成本？
税法老师 | 提问时间：02/15 10:22

#税务师#

根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》财税财法字〔1995〕6号规定：土地增值税扣除项目中的开发土地和新建房及配套设施（以下简称房增开发）的成本，是指纳税人房地产开发项目实际发生的成本（以下简称房增开发成本），包括土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、公共配套设施费、开发间接费用。土地征用及拆迁补偿费，包括土地征用费、耕地占用税、劳动力安置费及有关地上、地下附着物拆迁补偿的净支出、安置动迁用房支出等。前期工程费，包括规划、设计、项目可行性研究和水文、地质、勘察、测绘、“三通一平”等支出。建筑安装工程费，是指以出包方式支付给承包单位的建筑安装工程费，以自营方式发生的建筑安装工程费。基础设施费，包括开发小区内道路、供水、供电、供气、排污、排洪、通讯、照明、环卫、绿化等工程发生的支出。公共配套设施费，包括不能有偿转让的开发小区内公共配套设施发生的支出。开发间接费用，是指直接组织、管理开发项目发生的费用，包括工资、职工福利费、折旧费、修理费、办公费、水电费、劳动保护费、周转房摊销等。

阅读 13673

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老师，这道题解析不太理解，能否解答一下
apple老师 | 提问时间：06/06 12:16

#税务师#

同学你好，坏账准备按照期末应收账款余额的 10% 计提，因此。要想算出计提多少。那必须的先算出来 21 年期末的应收账款余额是多少

阅读 13667

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我想问一下这第三小问说的 20万股息说符合条件能免税股息的企业所得税免税条件要么是非上市公司要么持有上市公司一年我找了半天都没看到他哪里给出了符合条件的信息了？
小林老师 | 提问时间：05/29 16:17

#税务师#

您好，正在回复题目

阅读 13666

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该企业在A市申报缴纳的增值税=36+218/(1+9%)×9%-4.5-3-36.4-1.3-0.49+200×3%=14.31（万元） 200×3哪来的啊？
廖君老师 | 提问时间：06/06 10:34

#税务师#

您好，辛苦把这个题干截图下哦

阅读 13665

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下面图片中，第一张图是问题，系统说包含不合规内容，不能上传，服了，不知道哪里不合规，只能贴图了，能告知哪里不合规吗，已经好多次了。
法律老师 | 提问时间：02/19 11:57

#税务师#

诉讼代理人针对自诉讼，被害人，附民事诉讼的当事人。附民事诉讼的当事人分为附民事诉讼原告人和附民事诉讼被告人，在被告人作为附民事诉讼被告人的时候请的律师为诉讼代理人。

阅读 13665

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请帮解释下这四个选项，谢谢
丁小丁老师 | 提问时间：01/22 20:44

#税务师#

您好！老师正在看题目

阅读 13659

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获取《个人所得税专项扣除信息表》，三种形式
朴老师 | 提问时间：05/27 15:47

#税务师#

1.到办税服务厅领取：纳税人可以就近到任一办税服务厅，直接领取已经印制好的《个人所得税专项扣除信息表》纸质版。这种方式适用于需要纸质表格，且离办税服务厅较近的纳税人。 2.在单位领取：纳税人可以到单位负责为大家办理专项附加扣除的部门去领取表格。这种方式适用于在单位工作，且单位已经为大家准备了表格的纳税人。 3.在线下载并打印：首先，搜索找到国税局的官网，确保是官方网站。在官网的菜单中找到【税收政策】一栏。在税收政策下找到并点击【最新文件】选项。在最新文件页面中，找到相关的文件名称，点击进入。在文件正文中找到并点击蓝色字体的附件，进行下载。下载后，可以打开文档查看表格的详细内容及填写方法。打印下载好的电子版表格，填写后提交给单位或自行保存备查。纳税人可以登录税务总局或各省、市税务机关的官方网站，在网站中搜索或找到相应的文件下载链接，下载《个人所得税专项扣除信息表》的电子版。具体操作步骤如下：这种方式适用于熟悉网络操作，且需要电子版表格的纳税人。同时，也提供了下载地址的链接，便于纳税人直接访问和下载。

阅读 13658

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会计报表折算差额是不是损益表进损益，资产负债表进其他综合收益？
王璐璐老师 | 提问时间：04/14 18:20

#税务师#

你好实务操作是这样的哈就是报表折算差额进了其他综合收益的

阅读 13658

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该企业上述业务实际应负担的增值税为（）元。
朱飞飞老师 | 提问时间：01/22 20:37

#税务师#

同学，你好，这给他应该选择D，应纳税额＝168000×13%－1346－100×9%－8425＝12060（元），实际税负,12060÷168000＝7.18%，实际税负超过3%的部分实行即征即退。实际应负担的增值税＝168000×3%＝5040（元）。

阅读 13651

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不能理解这句话，为什么实际支付的价外补贴金额可能不同呢？
廖君老师 | 提问时间：06/05 16:31

#税务师#

您好，这是一个人为规定的（各地价外补贴不一样，10%是人为统一规定的）　　应纳税款＝实际支付的价款总额 × 税率　　＝（收购价款＋价外补贴） ×20 ％　　＝收购价款 × （ 1 ＋ 10 ％） ×20 ％

阅读 13645

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环境污染是无过错责任吧？那为什么说污染者还要承担举证责任呢？
廖君老师 | 提问时间：05/26 12:01

#税务师#

您好，倒置是让我们证明，我尽了义务，损害的发生不是由企业排污造成的。可能是其他第三方所致。

阅读 13642

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4-9月每个月单据都有保存，我如何开始？是需要补录这几个月凭证后才能继续吧，有快速的方法吗？目的是要看公司到底赚多少钱？
小锁老师 | 提问时间：10/06 15:50

#税务师#

您好，对的，是需要补录完，这个才可以的这几个

阅读 13642

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请问老师，但是后面考虑变更股东，要分红的话，像这种无票支出不合理的费用，是不是要多交分红个税
宋生老师 | 提问时间：06/05 11:33

#税务师#

你好这个确实是会要多交税

阅读 13640

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老师，这个数怎么填呢？
郭老师 | 提问时间：04/23 11:16

#税务师#

你好，这里填写你加计扣除的金额。

阅读 13640

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老师，这个能更正成营业外收入吗
东老师 | 提问时间：06/05 11:30

#税务师#

这个不能调整成营业外收入

阅读 13630

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老师您好:A是计提阶段，没实际发生，为什么能税前扣除，准备金之类的不是实际发生才能扣吗
廖君老师 | 提问时间：06/05 17:43

#税务师#

您好，这个是可以的，安全储备和环境恢复这些专项储备能计提就扣除的，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第四十五条规定：规定，企业依照法律、行政法规有关规定提取的用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金，准予扣除。上述专项资金提取后改变用途的，不得扣除。

阅读 13614

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请老师帮看下这个题应该选择什么答案，谢谢
朱飞飞老师 | 提问时间：01/22 20:45

#税务师#

同学，你好，这个题应该选择CD，纳税人采取以旧换新方式销售货物的，应按照新货物的同期销售价格确定销售额，但是金银首饰除外；采取以物易物方式销售货物的，双方都应该作购销业务处理，如果自对方取得增值税专用发票或税务机关代开的增值税专用发票的，可以抵扣换进货物的进项税。

阅读 13608

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老师你好，律所成本类：去年预提了一笔主营业务成本—律师提成工资30万，贷应付职工薪酬，后面没有附件，因为小规模合伙企业不能申报工资，但是专项附加和基本工资六万一年还是可以扣除，请问今年过了三月份（汇算清缴后）可以直接给合伙人发工资，来冲这个应付职工薪酬
小锁老师 | 提问时间：06/05 20:46

#税务师#

您好，这个的话是可以直接给合伙人发工资冲销的，这个的

阅读 13605

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老师这道题的分录怎么写
吴卫东老师 | 提问时间：05/28 15:47

#税务师#

你是要事项的会计分录还是计提所得税的分录？

阅读 13605

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老师，B选项，兼职律师取得的律师事务所的工资，不应该是“劳务报酬所得”吗？
朴老师 | 提问时间：07/19 12:32

#税务师#

兼职律师从律师事务所取得的工资，是说兼职律师与律师事务所存在雇佣关系哟，任职受雇，取得的是按“工资薪金所得”计税哟如果是兼职律师自己直接收取客户的律师服务费，是独立的个体，不存在任职受雇关系，那就是“劳务报酬所得”计税的

阅读 13605

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老师，这个经营范围可以开具物流辅助服务或者派送服务的发票出去吗
郭老师 | 提问时间：06/06 11:54

#税务师#

物流辅助的可以这个是物流辅助装卸费开不了收派服务

阅读 13602

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请帮看下这个题应该选择什么答案，谢谢
朱飞飞老师 | 提问时间：01/22 20:48

#税务师#

同学，你好，这个题应该选ABDE,纳税人、扣缴义务人会计制度健全，能够通过计算机正确、完整计算其收入和所得或者代扣代缴、代收代缴税款情况的，其计算机输出的完整的书面会计记录，所以C不应该选

阅读 13602

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为啥选A呢老师，不懂
廖君老师 | 提问时间：05/27 16:07

#税务师#

您好，无偿就是视同销售嘛，

阅读 13588

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这些过路费如何入账?能抵扣?按多少税率抵扣?能做待认证进项税额吗？
venus老师 | 提问时间：06/05 15:40

#税务师#

这两种发票都不能抵扣的哈，同学

阅读 13587

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老师，计算的时候为什么要成国债利率
廖君老师 | 提问时间：06/05 07:46

#税务师#

您好，因为国债利率是稳定的，操纵利润的可能性变小了企业合并，企业股东在该企业合并发生时取得的股权支付金额不低于其交易支付总额的85％，以及同一控制下且不需要支付对价的企业合并，可以选择按以下规定处理：（1）合并企业接受被合并企业资产和负债的计税基础，以被合并企业的原有计税基础确定。（2）被合并企业合并前的相关所得税事项由合并企业承继。（3）可由合并企业弥补的被合并企业亏损的限额＝被合并企业净资产公允价值×截至合并业务发生当年年末国家发行的最长期限的国债利率。（4）被合并企业股东取得合并企业股权的计税基础，以其原持有的被合并企业股权的计税基础确定。

阅读 13583

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