关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
跨月红冲进项发票,进项税额转出账务处理
家权老师
|
提问时间:12/09 14:39
#税务师#
借:原材料等 负数 贷:应付账款 负数 应交税费-增值税-进项转出 正数
阅读 95
收藏 0
我们是新公司,申请数电票,在那个地方进行开票信息的维护?
家权老师
|
提问时间:12/09 14:34
#税务师#
1. 登录电子税务局系统。 2. 选择“我要办税”-“开票业务”-“开票信息维护”。
阅读 101
收藏 0
税二梦想成真2P21 1.(4)第一问的研发费用加计扣除为什么不计入境内的研发费用?
小王老师
|
提问时间:12/09 13:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,税二550第21页中没有您说的这个题,麻烦您再明确一下 祝您学习愉快!
阅读 102
收藏 0
我们有两个公司,甲公司建设电站,乙公司总承包,现在乙公司承包项目,由甲公司总承包,这样会有风险吗,干活的员工就那么多,实际没法区分两个公司
刘艳红老师
|
提问时间:12/09 12:44
#税务师#
您好,这个没事,以签订合同的那个公司开票就行
阅读 99
收藏 0
老师中午好,咨询一下景区因发票额度不够,然后在电子税务局上申请增加额度需传购销合同,在传购销合同附件时有两个选项1、自然人2、单位(企业)因我们景区跟旅行社签订协议是没有金额的,所以我选择自然人直接上传提交,这种情况是不需要对方确认对吧
郭老师
|
提问时间:12/09 12:40
#税务师#
不需要对方确认,但是你这个合同上的买方是企业
阅读 107
收藏 0
明年税务师考试增值税章节,是不是会有很大的变化,我今年税一没考过,老教材是不是该换了?
家权老师
|
提问时间:12/09 12:00
#税务师#
是的,需要换教材的,增值税一章暂时不看
阅读 99
收藏 0
广州市的社平工资是多少?广州市的社保最高基数是多少?
刘艳红老师
|
提问时间:12/09 11:50
#税务师#
企业职工基本养老保险 2025年7月-2026年6月:上限为27549元/月(全省统一)。 2025年1月-6月:过渡期上限为27501元/月。 职工社会医疗保险(含生育保险) 2025年全年:上限为31179元/月,下限为6236元/月。 失业保险 2024年7月-2025年6月:上限为39579元/月,下限为2300元/月(与广州市最低工资一致)。 工伤保险 缴费基数为本单位职工工资总额,但下限不得低于2300元/月(广州市最低工资标准)
阅读 111
收藏 0
哎,那个小陈,你确认一下嘞。根据我们营业执照的我们那个经营范围,如果说是我们跟别人的合同签的是场地租赁费的话,我们开票还是可以按照一个点来开吗? 是不是要等那个软件到了过后,嗯点开看才能确定得到嘞?因为这个涉及到我们后续的这种合同签订的方式,就说有以前的员工提醒我们,就是按场地租赁的话,是5个点。然后我们这边如果按照咨询服务费的话,就是一个点。
董孝彬老师
|
提问时间:12/09 11:31
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 104
收藏 0
我们是新公司公寓租赁公司,按场地租赁签合同是5个点,按咨询服务签合同是1个点,现在还没有做账,是不是要等到财务软件到了才能确定?后续怎样签订合同合适?
郭老师
|
提问时间:12/09 11:22
#税务师#
你好,营业执照下来你就可以做账务处理。如果有业务了的话,你可以先做手工的 签订场地租赁 如果一个企业你是租赁的场所,没有租赁合同不合理呀
阅读 102
收藏 0
请教老师,我25年中级考试通过了,目前学历是大专,接下来是提升学历还是继续考税务师?最近查看招聘都要求本科学历
小王老师
|
提问时间:12/09 11:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果你目前的岗位或目标岗位明确要求本科学历,建议优先考虑学历提升。因为学历是很多岗位的硬性门槛,尤其在一些大型企业或体制内单位中更为明显。 2.如果你目前的岗位对学历要求不高,但对专业能力要求较高,可以优先考虑考取税务师。税务师证书在财税领域具有较高的含金量,能显著提升你的专业竞争力。 3.如果时间和精力允许,可以同时进行学历提升和税务师备考。例如,选择成人本科或自考本科,这些学习方式相对灵活,可以与税务师备考同步进行。 4.提升学历和考取税务师的顺序,也可以根据你的职业规划来决定。如果你希望短期内进入更高层次的岗位,学历提升可能更为关键;如果你希望在专业领域内深耕,税务师证书会更有帮助。 5.无论选择哪条路径,建议结合自身实际情况,如时间、精力、经济条件等,做出合理安排。同时,也可以关注招聘市场动态,了解目标岗位的具体要求,再做决定。 祝您学习愉快!
阅读 124
收藏 1
我想问一下老师,超市倒闭,商品按进价出售给同行,有的低于进价,如何作帐
家权老师
|
提问时间:12/09 10:32
#税务师#
销售按销售价正常做收入,然后正常结转进货成本
阅读 94
收藏 0
老师,我看了下做账流程。但是平时在企业做账,都是按出纳给的凭证,每天录凭证的。所以没有以下的做账流程。那么我想问问如果是每月都按出纳访当天给的凭证录分录凭证。我怎样自查自己做的账是否正确?
郭老师
|
提问时间:12/09 10:27
#税务师#
你好,出纳那里边只有收款,付款那其他的,比如入库、出库、采购这些,他没有原始凭证,那就少做了呀你做账的时候,不光是收款支付,还有一部分没有支付、没有收款的业务比如仓库那边出入库
阅读 121
收藏 0
你好,老师,我们的直接客户是国内的,但他让我们直接报关出口给他国外的客户,币种美元,但汇款人付人民币给我们又是国内的客户,这样有什么风险吗
暖暖老师
|
提问时间:12/09 10:12
#税务师#
你好这种时内销处理,不可以退税的,只是报关了
阅读 154
收藏 1
小规模纳税人,建筑行业,注册资金有没有说要大于xxx万,不能等于xxx数,即有没有不能取整数,只能大于一个数
家权老师
|
提问时间:12/09 09:49
#税务师#
一般是规定不能低于500万,你可以超过500万
阅读 93
收藏 0
已参加相关工作满2年,刚升的大专学历应届当年可以报考税务师吗?
卫老师
|
提问时间:12/08 21:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这取决于您的专业。如果您取得的是经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,由于您已从事相关工作满2年,那么可以报名参加税务师职业资格考试;如果是其他学科门类大学专科学历,从事相关工作需满3年才可以报名,所以仅工作满2年不满足报考条件。 祝您学习愉快!
阅读 143
收藏 0
老师好,公司想着存货,他是这样,公司把货存到C公司,付部分仓库费及费用,C公司把钱转给B公司,B公司再把货从我公司买走,我公司给B公司开票,B公司再给C公司开票,C公司再给我公司开票,这样可以吗?会不会属于资金回流。
朴老师
|
提问时间:12/08 18:11
#税务师#
这种模式有极大的资金回流和虚开发票风险,核心结论如下: 若货物无真实终端销售、仅在三方闭环流转 → 直接认定为资金回流 + 虚开发票,违规。 若 B 公司将货卖给无关联第三方、三流(货 / 票 / 款)一致 → 形式合规,但流程冗余无商业必要。 建议:删除 B 公司中间环节,你公司直接和 C 公司结算仓储费、和终端买家做销售。
阅读 105
收藏 0
税务师2022年开始报名缺考,2023年未报名,2024年开始报名考试,请问连续5年是从哪一年开始计算?
小王老师
|
提问时间:12/08 17:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税务师考试成绩的五年期限是从参加税务师考试成绩合格的那一年算起。由于你2022年报名缺考、2023年未报名,都没有合格成绩,若2024年开始考试且有科目成绩合格,那么连续5年就从2024年开始计算。 祝您学习愉快!
阅读 163
收藏 1
2022年的成绩明年还有效吗?
小王老师
|
提问时间:12/08 15:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般情况下,税务师考试成绩实行5年为一个周期的滚动管理办法。2022年通过的税务师成绩,正常到2027年才会失效,所以明年2026年成绩是有效的。不过,考虑到疫情影响,如果当地有因为疫情停考的情况,通常会有对应的政策,比如之前通过的科目延长一年有效期等。你可以查看当时是否有停考情况,并和相关部门具体确认。 祝您学习愉快!
阅读 161
收藏 1
20年开始考的税务师过了2门,21年因为疫情本省份停考一年,然后今年25年过了最后一门,可以申请证书吗
张老师
|
提问时间:12/08 15:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以申请证书。税务师考试成绩有效期是5年,你从20年开始考试,若没有疫情影响,成绩有效期到24年。但因21年受疫情影响本省份停考,根据规定,受疫情影响无法参加税务师职业资格考试的应试人员,已取得的合格成绩有效期延长一年,所以你的成绩有效期延长到了25年。你在25年通过了最后一门考试,即在成绩有效期内通过了全部科目,因此可以申请税务师证书。 祝您学习愉快!
阅读 148
收藏 0
老师,想问下385.5怎么算出来的
卫老师
|
提问时间:12/08 14:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 要计算385.5这个数值,需要先算出每年的现金净流量。计算步骤如下: 1.计算设备年折旧额: 设备价值1200万元,预计净残值率4%,使用年限6年,采用年限平均法计提折旧。 年折旧额=设备价值×(1-预计净残值率)÷使用年限=1200×(1-4%)÷6=192(万元) 2.计算每年的息税前利润: 每年增加销售收入600万元,每年增加付现成本150万元。 息税前利润=销售收入-付现成本-折旧=600-150-192=258(万元) 3.计算每年的净利润: 黄河公司适用的企业所得税税率为25%。 净利润=息税前利润×(1-所得税税率)=258×(1-25%)=193.5(万元) 4.计算每年的现金净流量: 现金净流量=净利润+折旧=193.5+192=385.5(万元) 所以,385.5是该投资项目每年的现金净流量,通过净利润加折旧计算得出。 祝您学习愉快!
阅读 171
收藏 1
老师,请问一下对方是简易征收计税,我们是一般纳税人,对方开出来的专票,我们可以拿来抵扣吗?(朴老师)
暖暖老师
|
提问时间:12/08 13:57
#税务师#
你好,我们可以抵扣的这个进项税额
阅读 100
收藏 0
种植土壤是属于免税吗?
刘艳红老师
|
提问时间:12/08 13:33
#税务师#
您好 种植土是免税的。 种植土是理化性能好,结构疏松、通气,保水、保肥能力强,适宜于园林植物生长的土壤。
阅读 114
收藏 0
公司要办理资质,中介让把税务系统的报表改了,现在报表的资产金额是600万,让改到2000万,等公示完再改回来
文文老师
|
提问时间:12/08 11:37
#税务师#
不建议修改税务系统的报表
阅读 101
收藏 0
负荷联合试车与试运行的区别
赵老师
|
提问时间:12/08 11:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 负荷联合试车与试运行有一定区别。测试固定资产是否可以正常运转一般属于试运行,其数量比较小,往往生产废品,对应费用可计入固定资产的成本。而负荷联合试车是已经可以运行了,小规模试着生产正常产品,产出的产成品计入收入和成本。 在会计处理上,发生负荷联合试车费用(未形成产品),计入在建工程;发生负荷联合试车费用(形成产品,后对外销售),按正常生产产品出售处理,先计入生产成本,产品完工计入库存商品,销售时确认收入并结转成本,不影响在建工程。 祝您学习愉快!
阅读 82
收藏 0
老师请问一下,我们上游的发票被认定为异常凭证,税务局要求我们调增,我们这业务是真实的,这个要怎么处理,进项和企业所得税都不可以抵扣吗,要以哪个文件来和他们讲
刘艳红老师
|
提问时间:12/08 10:36
#税务师#
《国家税务总局关于异常增值税扣税凭证管理等有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第38号) 明确异常凭证的范围、处理流程及纳税人异议申诉渠道
阅读 99
收藏 0
题目中每年现金流量不是60000×(1-25%)-50000×(1-25%)+200000/10×25%=12500吗?答案怎么是27500
朴老师
|
提问时间:12/08 10:30
#税务师#
题目中 “50000 元是不含折旧的付现成本”,答案计算逻辑为 “(收入 - 付现成本)×(1 - 税率)+ 折旧”,即 (60000-50000)×75%+20000=27500 元;你的错误是将 50000 元视为含折旧的总成本,导致折旧抵税重复计算。
阅读 103
收藏 0
融资租赁方式,购买设备的发票是开给出租方还是承租方
小菲老师
|
提问时间:12/08 10:13
#税务师#
同学,你好 在融资租赁中,购买设备的发票通常开给出租方(租赁公司),而不是承租方。
阅读 104
收藏 0
公司办理减资,注册资金500万,减资到100万,2个股东,A股东认缴50万,实缴40万,B股东认缴450万,实缴0,如果等比例减资,A股东认缴10万,实缴10万,多出来30万需要交税吗,是否可以0元转让给B股东
家权老师
|
提问时间:12/08 09:19
#税务师#
那个不能0元转让的,B股东没钱交,就先退给A,A私人借款给B交足
阅读 122
收藏 0
老师,请问残保金是超30人要交,这30人是实际交个税的人数吗
刘艳红老师
|
提问时间:12/07 21:09
#税务师#
您好,就是你申报工资的人数
阅读 107
收藏 0
@董孝彬老师 一家公司没有经营财务报告表全部是零,股权转让可以进行零转让吗?
朴老师
|
提问时间:12/07 15:25
#税务师#
同学你好 这个可以的
阅读 112
收藏 0
上一页
1
...
22
23
24
25
26
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问