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老师,受托代付账款,银行收到托方转账,再支付给第三方,这个什么分录可以做:借:银行存款,贷:银行存款,还是要分别挂账?
文文老师
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提问时间:02/27 14:32
#CPA#
若是当月,可以这样做账
阅读 140
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老师,请问使用权资产计算的时候,考虑税率的问题不,比如对方开票是9个点我们每个月摊销的金额要按9个点来算?但如果我们是小规模呢?目前根本用不上税,也不知道怎么时候回做一般纳税人
暖暖老师
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提问时间:02/27 14:29
#CPA#
你好,使用权资产的计量核心是价税分离,是否考虑税率完全取决于你是否能抵扣进项税,与对方开票税率(如9%)无关。
阅读 145
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老师,能不能给我讲讲广告公司账务的!特别是科目区分,销售费里面包含哪些啊? 主营业务成本里面:平时人工工资、办公室租金、水电物管也可以进去么? 人工行政管理人员肯定是管理费嘛 人工销售人员(地推等)就是销售费用嘛 人工技术人员就是主营业务成本么?
郭老师
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提问时间:02/27 10:34
#CPA#
主营业务成本里面包含着提供服务人员的工资,福利费社保以及提供服务部门房屋租金,水电费,维修费等,也就是服务部门里面所有的支出 销售费用是业务员里面的支出,比如工资,水电费,房屋,租金,维修费等 管理费用是财务部门,行政部门等所有的支出,比如工资租金,水电费,维修费等 这个技术人员是要提供服务人员吗?
阅读 142
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老师,收入不是总收入吗?为什么不包括利得的?
李老师
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提问时间:02/27 08:42
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 收入是企业日常活动中形成的,会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入,它包括主营业务收入和其他业务收入。利得是由企业非日常活动形成的,比如处置固定资产等。由于收入强调的是日常活动,利得是来自非日常活动,所以企业收入核算范围里的收入不包括利得。像出售存货计入主营业务收入,出租固定资产、出售投资性房地产计入其他业务收入,这些都属于日常活动产生的收入;而转让无形资产所有权不属于日常活动,其产生的就不是收入而是利得。 祝您学习愉快!
阅读 126
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老师,A选项分录是什么
范老师
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提问时间:02/27 08:33
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:银行存款 贷:合同负债 祝您学习愉快!
阅读 137
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老师,请问c选项分录是什么
金老师
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提问时间:02/27 08:32
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:银行存款 贷:资本公积 企业收到的来自控股股东的捐赠,根据经济实质判断,通常属于控股股东对企业的资本性投入,因此不计入当期损益,而是直接计入所有者权益中的资本公积。这种处理方式不会影响企业的综合收益总额。 祝您学习愉快!
阅读 138
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老师,这个题为什么不把23年的应收应付抵消抄写到2024年来?
朴老师
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提问时间:02/26 21:58
#CPA#
因为合并报表是每年重新编制的,不是在上年基础上延续,所以2024年需要重新抵消当年的内部应收应付余额(380万),而不是直接抄2023年的500万。
阅读 178
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老师 这个A如果是数倍于整体重要性时,不应要重新考虑区间内金额的合理性吗?为什么A是对的呢?
董孝彬老师
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提问时间:02/26 20:42
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 173
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老师 这个C不应该是识别和评估吗?为什么是应对呢?
董孝彬老师
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提问时间:02/26 20:39
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 179
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投资组合理论出现以后,风险是指投资组合的系统风险,既不是指单个资产的风险,也不是指投资组合的全部风险。这个怎么能方便理解啊
朴老师
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提问时间:02/26 16:24
#CPA#
投资组合理论后,风险只算系统风险,因为非系统风险可以分散掉,不算真正风险
阅读 157
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老师,未销售库存商品丢失怎么账务处理,有员工赔付
家权老师
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提问时间:02/26 16:14
#CPA#
视同销售做收入就行
阅读 145
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选项A为什么错误呢?帮忙解答一下
朴老师
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提问时间:02/26 16:09
#CPA#
选项 A 的错误在于,它混淆了赎回价格和债券面值的关系。 正确的表述应该是: 赎回价格一般高于可转换债券的面值,两者的差额(即赎回溢价)会随到期日的临近而减少。
阅读 176
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从2026年1月1号开始,农产品加计扣除1%的政策取消了吗
郭老师
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提问时间:02/26 15:50
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是。 从2026年1月1日起,并没有取消农产品加计扣除1%的政策。该政策仍然适用于符合规定的农产品进项税额加计扣除。 需要注意的是,加计扣除1%的政策适用前提是农产品用于生产或委托加工13%税率的货物。如果用于生产非13%税率的产品,则不能享受该加计扣除政策。 审核时应确保购进的农产品用途符合规定,并保留相关凭证和账簿记录以备查验。 祝您学习愉快!
阅读 611
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企业个税退税收到款,财务怎么做账
家权老师
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提问时间:02/26 15:46
#CPA#
退付手续费核对 借:银行存款 贷:其他收益/营业外收入 应交税费-应交增值税 (税率:小规模是1%,一般纳税人6%) 营业外收入=收款金额÷(1✚税率)
阅读 141
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请贾苹果老师回答谢谢!其他人勿接,老师请问下开红字发票什么时情况下要对方确认啊
apple老师
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提问时间:02/26 14:36
#CPA#
同学你好,对方认证后 需要对方确认才能开具红票
阅读 140
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广东省2025年买卖合同印花税按照年度申报并且缴款(税款所属期起止时间分别为2025年1月1日、2025年12月31),但是税务端该税种认定有效期止时间为9999年12月31日,怎么将税种认定的有效期止时间9999年12月31日更正为2025年12月31日,然后从2026年1月开始按照季度申报?
欧阳老师
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提问时间:02/26 14:15
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:在电子税务局做税费种认定变更,以下操作方式供参考。 我要办税→事项办理→涉税事项办理→认定→税(费)种认定申请 第一步:终止旧的“按年”认定(改止期) 在“已核定税费种信息”里找到: 征收项目:印花税 征收品目:买卖合同 纳税期限:按年 点击【修改】: 有效期止:改为2025-12-31 其他不变(起期2025-01-01、按年) 保存本条记录 第二步:新增“按季”认定(2026年起) 点击【新增】(或在下方空白行添加) 填写: 征收项目:印花税 征收品目:买卖合同 纳税期限:按季 有效期起:2026-01-01 有效期止:9999-12-31(默认即可) 税率:0.03%(买卖合同标准税率) 征收代理方式:自行申报 保存本条记录 详细可以咨询主管税务机关。 祝您学习愉快!
阅读 168
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广东省2025年买卖合同印花税按照年度申报并且缴款(税款所属期起止时间分别为2025年1月1日、2025年12月31),但是税务端该税种有效期止时间为9999年12月31日,怎么将所属期止时间9999年12月31日更正为2025年12月31日,然后从2026年1月开始按照季度申报?
秦老师
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提问时间:02/26 14:13
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在电子税务局做税费种认定变更,以下操作方式供参考。 我要办税→事项办理→涉税事项办理→认定→税(费)种认定申请 第一步:终止旧的“按年”认定(改止期) 在“已核定税费种信息”里找到: 征收项目:印花税 征收品目:买卖合同 纳税期限:按年 点击【修改】: 有效期止:改为2025-12-31 其他不变(起期2025-01-01、按年) 保存本条记录 第二步:新增“按季”认定(2026年起) 点击【新增】(或在下方空白行添加) 填写: 征收项目:印花税 征收品目:买卖合同 纳税期限:按季 有效期起:2026-01-01 有效期止:9999-12-31(默认即可) 税率:0.03%(买卖合同标准税率) 征收代理方式:自行申报 保存本条记录 详细可以咨询主管税务机关。 祝您学习愉快!
阅读 193
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房租税费补贴含税还是不含税,税费补贴按照多少来算
刘艳红老师
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提问时间:02/26 13:22
#CPA#
您好,如果是专票就按不含税的来,普票按含税的来
阅读 145
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1.广东省2025年买卖合同印花税按照年度申报,有没有法律法规依据?2.广东省2025年买卖合同印花税按照年度申报是错误的,必须更正为按照季度申报,对吗?3.广东省2025年买卖合同印花税按照年度申报并且缴款后,怎么将所属期止时间9999年12月31日更正为2025年12月31日,然后从2026年1月开始按照季度申报?
于老师
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提问时间:02/26 13:21
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.印花税按季、按年或者按次计征。你们当地规定你们按年申报并不违规。可以联系你们主管税务机关咨询一下。我这里没有查到广东关于这个内容的文件性规定。 2.没有这样的明确规定。 3.你需要与主管税务机关沟通。一般习惯上来说,买卖合同印花税是按季度申报,营业账簿印花税按年申报。也许你们单位的业务不是特别多,所以要求你们按年申报,简化流程。你想要变更的话,和主管税务机关沟通一下。 祝您学习愉快!
阅读 132
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如果没有计划用组成部分注会工作内容,是否可以不用了解其专业胜任能力?这题是否存在争议?
小菲老师
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提问时间:02/26 12:49
#CPA#
同学,你好 如果没有计划利用组成部分注册会计师的工作,则无需了解其专业胜任能力
阅读 175
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相关股权激励如下:(1)2×22年1月1日,甲公司经过股东会批准,与10名管理人员签订股权激励合同,授予每人30万份股票期权,股票的价格为32元/股。行权条件如下,第一批股票期权(10万份):2×22年营业收入增长率达到10%,仍在职的管理人员,可以以20元/股的价格购买甲公司10万股股票;第二批股票期权(20万份):2×23年营业收入增长率达到15%,仍在职的管理人员,可以以20元/股的价格购买甲公司20万股股票。行权有效期均为一年。授予日,第一批股票期权的公允价值为8元/份,第二批股票期权的公允价值为10元/份。2×22年营业收入增长率为15%,预计2×23年的营业收人增长率为20%,2×22年没有管理人员离职,预计未来期间也没有人离职。2×22年12月31日,股票的价格为30元/股。 根据资料,计算2×22年12月31日上述股权激励计划甲公司需要确认的费用金额和应确认的递延所得税资产金额。所得税25%。
朴老师
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提问时间:02/26 12:45
#CPA#
第一批(10 万份 / 人,2×22 年达标) 费用 = 10 人 × 10 万份 × 8 元 / 份 = 800 万元 第二批(20 万份 / 人,2 年等待期) 2×22 年应确认 = 10 人 × 20 万份 × 10 元 / 份 ÷ 2 = 1000 万元 2×22 年合计费用 800 + 1000 = 1800 万元 递延所得税资产 = 1800 × 25% = 450 万元
阅读 166
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老师,25年我们找审计出报告,然后有调整的。那12月税务上传的财报要不要按他们的重新提交?还有些账,我们25年没改,在26年调整了,审计出25年的报表是有直接调整的,会有影响吗?
小菲老师
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提问时间:02/26 10:48
#CPA#
同学,你好 调整了哪些??
阅读 144
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这个知识点应该怎样理解记忆?
周老师
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提问时间:02/26 10:16
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 战略稳定性与文化适应性是企业战略管理中的两个重要概念,理解它们的关键在于把握它们的定义和相互关系。 1.战略稳定性是指企业在一定时期内保持战略目标、方向和重点的相对稳定。它强调企业战略的连贯性和持续性,比如企业长期专注于某个市场或业务领域,不会轻易改变核心目标。 2.文化适应性是指企业文化能够适应战略变化的能力。当企业战略发生变化时,企业文化需要调整以支持新战略的实施。例如,如果企业从保守型文化转向创新文化,员工需要接受新的工作方式和价值观。 3.两者的关系在于,战略稳定性需要文化适应性的支持。如果企业文化与战略方向一致,战略更容易实施并取得成功。反之,如果文化与战略不匹配,战略实施可能会遇到阻力。 4.记忆时可以结合实际例子。例如,一家科技公司如果决定拓展新业务,其创新文化可以支持新战略的实施,这就是文化适应性的体现。而如果公司长期专注于高端市场,不轻易改变方向,这就是战略稳定性的体现。 5.总结来说,战略稳定性强调“不变”,文化适应性强调“变”。企业需要在两者之间找到平衡,以实现长期发展目标。 祝您学习愉快!
阅读 152
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请贾苹果老师回答谢谢!其他人勿接,老师个体工商户和小规模有什么区别,分别报哪些税,时间是怎么样的
apple老师
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提问时间:02/26 10:04
#CPA#
同学你好,小规模企业里包括个体工商户
阅读 137
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第5问,不涉及存货的状况吗?规格和数量
董孝彬老师
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提问时间:02/25 22:19
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 177
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请贾苹果老师回答谢谢!其他人勿接,老师个税怎么计算又快又能报税系统对上,为啥出纳计算工资每次都对不上
apple老师
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提问时间:02/25 21:18
#CPA#
同学你好,他可能用的公式不太对, 如果需要的话。等明天上班后。我给你一个模版。 直接套用就不会错
阅读 140
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老师 这个A和C怎么理解
董孝彬老师
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提问时间:02/25 20:35
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 180
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这个题目的C不是也是问的风险评估吗?
董孝彬老师
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提问时间:02/25 20:08
#CPA#
朋友您好,稍等,我来看题
阅读 170
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老师 这个D 我理解不了,
董孝彬老师
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提问时间:02/25 20:00
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 173
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帐面余额,帐面价值与帐面净值的区别与联系。
董孝彬老师
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提问时间:02/25 18:06
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 185
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