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老师,企业要注销了,还有未分配利润,应该怎么处理
鲁老师
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提问时间:12/08 16:41
#税务#
有余额需要分配该部分企业税后后利润时按所得,缴纳个人所得税,税率为20%。 一、公司注销时,如果仍有未分配利润余额,因为未分配利润属于企业税后利润,不属于个人所得,需要重新分配给各股东时,应当有红利所得,交纳个人所得税。 公司注销的税务处理如下: 1、清算应缴纳的企业所得税=清算所得*企业所得税税率 清算所得=资产-负债-所有者权益-清算费用。 2、自然人股东应缴纳的个人所得税=自然人股东分得的净利润*20% 各股东分得的净利润=清算净利润*提股比例。 清算净利润=清算所得-清算企业所得税。 所有应缴个人所得税如下所示: 自然人股东应缴纳的个人所得税=自然人股东分享的净利润*20%。 未分配利润=清算净利润+清算前未分配利润。 自然人股东分得的净利润=未分配利润*提股比例。
阅读 9243
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离职补偿金能不能企业所得税扣除
宋生老师
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提问时间:06/13 08:52
#税务#
你好,这个是可以扣除的
阅读 9242
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老师,房屋租赁费的增值税税率是9%吗?
小菲老师
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提问时间:05/30 14:28
#税务#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 9242
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小规模开咨询费发票税率是几个点
meizi老师
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提问时间:05/30 10:09
#税务#
你好; 按照1%去开票的;
阅读 9242
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个税的汇算清缴在哪里申报呢
郭老师
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提问时间:05/29 12:04
#税务#
首页——专题页——2023综合所得年度汇算 2.首页——常用业务——综合所得年度汇算 3. 办税——税费申报——综合所得年度汇算 【操作步骤】: 1、APP首页点击“综合所得年度汇算”,进入个人所得税年度自行申报页面, 2、选择填报方式,建议选择“使用申报数据进行填报”,也可以是“自行填写”;此页面您可以点击“查看收入纳税数据”,展示“收入纳税数据”和“专项附加扣除采集记录” 选择或确认 “任职受雇单位”, 无任职受雇单位的,选户籍地或经常居住地,系统将自动带出主管税务机关;点击“下一步” 系统自动出来需要缴纳的 享受免申报” 如果您需要补税,但年度综合所得收入不超过12万元,或者应补税额≤400元,且依法预缴税额的,可享受免申报。 满足免申报情况时,底端按钮如下图,点击“享受免申报”,则申报完成。
阅读 9242
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当月开的红字发票可以作废吗
宋生老师
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提问时间:05/24 20:07
#税务#
你好!可以的。可以作废
阅读 9242
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老师,我电子税务局显示这个待签收文书,我要怎么操作吗
若丽老师
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提问时间:05/20 15:28
#税务#
您好,您是不是有未申报税,逾期了?直接办理就是
阅读 9242
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老板开着别人的车出差,过路费开公司抬头,车辆不是公司的,可以税前扣除吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/29 16:12
#税务#
您好, 你们公司名下有车吗
阅读 9241
收藏 38
老师,固定资产加速折旧,汇算清缴填哪里?
宋生老师
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提问时间:05/29 15:43
#税务#
你好!这个正常填入就好
阅读 9241
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老师,门店和子公司这个,如果按照每家门店注册一家子公司,那像茶颜隔一段就就有一家店铺,未必他们都是独立的公司吗?还是说一个区域只成立一家子公司,去投资门店,门店不需要注册?
小锁老师
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提问时间:05/24 23:14
#税务#
您好,这个的话,是一个区域只成立一家子公司,去投资门
阅读 9241
收藏 0
开票名字少了一个字,但是税号对着,这个能抵扣能用不
刘艳红老师
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提问时间:05/24 12:21
#税务#
您好, 不可以的,这种不能用的
阅读 9241
收藏 18
老师,企业汇算清缴。2023年没有固定资产折旧。填写表格的时候,账载金额累计折旧这个数是去年的本年折旧加累计折旧吗?还是去年的数据照抄上呢
bamboo老师
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提问时间:05/23 15:43
#税务#
您好 2023年没有固定资产折旧 填写表格的时候,账载金额累计折旧这个数是去年的本年折旧加累计折旧 也就是累计折旧科目的期末数
阅读 9241
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一般纳税人报减免税申报的时候,由于当月只开了负数发票,免税的,报减免税申报明细表的时候是不是也要填负数,我填了负数,就变成这样,是不是继续申报
小碧老师
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提问时间:05/21 16:27
#税务#
你好同学!如果属实,点继续申报就可以了
阅读 9241
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老师,一般户能签三方协议吗
CC橙老师
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提问时间:05/21 18:24
#税务#
你好,基本户签了三方协议吗
阅读 9241
收藏 0
研发费用加计扣除数据怎么填不了,比如研发费用加计扣除优惠明细表中的直接从事研发活动人员工资薪金
冉老师
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提问时间:05/21 15:21
#税务#
你好,同学 上面人工合计处填写的
阅读 9241
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2月份已经抵扣认证的一张进项专票,本月与对方有一笔退货,发票也需要退回,请问怎么操作呢
郭老师
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提问时间:05/21 09:10
#税务#
你们单位开红字信息表,对方给你开红字发票。然后借账上借应付账款, 贷库存商品 应交税费,应交增值税进项转出 下一个月。附表二二十行里面填写。
阅读 9241
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你好,我们公司釆购大米,然后又销售给别的公司,大米可以免征企业所得税吗
甜椒老师
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提问时间:06/14 11:15
#税务#
您好!外购的大米通过贸易的方式销售所得的利润是不免企业所得税的哈!种植销售可以免税
阅读 9240
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老师,我想问下,汇算清缴年报中纳税调整项目明细表职工薪酬税收金额不包括工会经费和福利费吗?要调增吗?
廖君老师
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提问时间:06/13 11:03
#税务#
您好,不包括的,工会经费和福利费是单列在4和3行
阅读 9240
收藏 39
老师 非房地产公司出售不动产的账务处理,和房地产公司出售不动产账务有啥区别
bamboo老师
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提问时间:05/30 14:32
#税务#
您好 非房地产公司出售不动产是做固定资产清理 借:固定资产清理 借:累计折旧 借:固定资产减值准备 贷:固定资产 借:银行存款等 - 贷:固定资产清理 贷: -应交增值税-销项税额 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 可能借方 房地产公司出售不动产是出售商品 借:银行存款等 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 借:主营业务成本 贷:开发产品
阅读 9240
收藏 15
老师,一般纳税人挖机租赁税率是多少?
宋生老师
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提问时间:05/29 10:01
#税务#
你好,你这个是带人的还是不带人?
阅读 9240
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老师,请问车子上公司户和上老板私人户在税费上具体区别有哪些
郭老师
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提问时间:05/24 09:22
#税务#
你好,在你单位里与车相关的所有的支出都可以做账,而且这个车子也可以抵扣。如果在个人的名下,你们要用车的话,需要个人给你开租赁发票。与车相关的加油费、过路过桥停车费可以做,其他的做不了。
阅读 9240
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老师,交通罚款可以税前扣除吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/23 13:51
#税务#
您好, 不可以的,这种不能扣除的
阅读 9240
收藏 39
老师,请问工商年报里面社保信息那一栏有个社保缴费基数,那个是怎么填的?是按照所有人的基数乘以12是吗?
郭老师
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提问时间:05/22 16:44
#税务#
对的对的,是这么做。
阅读 9240
收藏 39
请问住院医疗保险跟退休医疗有区别吗
宋生老师
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提问时间:05/21 16:43
#税务#
住院医疗保险和退休医疗保险是两种不同类型的医疗保险产品,它们的主要区别在于保障范围、目的和适用对象: 1.保障范围:住院医疗保险:主要针对因疾病或意外导致的住院治疗费用提供保障,可能包括住院床位费、手术费、诊疗费、药品费等。一些产品也可能涵盖住院前后的门诊费用。退休医疗保险:通常为退休人员设计,除了住院费用外,还可能包括门诊费用、慢性病药物费用、体检等,更注重退休后的持续医疗需求。 2.目的:住院医疗保险:目的是为了减轻因住院治疗带来的经济负担。退休医疗保险:目的是为退休人员提供持续的医疗保障,确**休后的医疗需求得到满足。 3.适用对象:住院医疗保险:适用于所有年龄段的人群,不仅限于退休人员。退休医疗保险:特别为即将退休或已经退休的人群设计,考虑到退休人员可能面临的特殊医疗需求。
阅读 9240
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老师,房产税退税,我记营业外收入-政府补助,我汇算清缴这部分要不填在政府补助利得里面
家权老师
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提问时间:05/20 15:15
#税务#
关键是为啥退税?多交的还是政府退税?
阅读 9240
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开票税号抬头一致开货银行不一样可以吗
微微老师
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提问时间:05/20 09:14
#税务#
您好,这个是可以的呢
阅读 9240
收藏 30
企业可以享受高企的研发费用加计扣除,又享受小微企业的所得税优惠政策吗?
家权老师
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提问时间:05/20 09:24
#税务#
你好,可以同时享受的哈
阅读 9240
收藏 39
房东代开房屋租赁的发票需要缴纳哪些税,税率是多少,有什么相关政策
朴老师
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提问时间:06/13 11:53
#税务#
同学你好 自然人吗
阅读 9239
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小规模纳税人,税务局年报退税怎么做分录?退的企业所得税
宋生老师
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提问时间:05/29 11:46
#税务#
你好!借,应交税费,应交企业所得税贷,利润分配,未分配利润。 然后再借,银行存款,贷,应交税费,应交企业所得税。
阅读 9239
收藏 31
我小规模公司核定的税目是 专业技术服务 税率是3%和1% 有咩有跟图片一样的相关文件啊
朴老师
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提问时间:05/23 11:12
#税务#
上面图片里是一般纳税人的税率
阅读 9239
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