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老师，我们有两个银行，对方开给我们的发票上面是基本户，我们也可以用一般户付款给他们的吧？
家权老师 | 提问时间：06/07 16:00

#实务#

可以的，没问题的哈

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电子发票（普通发票）不可以抵扣，电子发票（增值税专用发票）可以抵扣。是吗
东老师 | 提问时间：06/06 10:25

#实务#

对的，没错专票可以抵扣进项税额

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老师，驾校的职工的驾驶证报名提成入哪个科目
邹老师 | 提问时间：06/06 08:40

#实务#

你好，驾校的职工的驾驶证报名提成，这里的职工是教练，还是业务员，还是其他岗位的？

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出口货物总货值是19万欧元已完成全部收汇，在2023年已完成出口退税。当时是数量发的少了，现在客户要求退1500欧元。我咨询税务老师了，税务老师让写情况说明，这个不算偷税漏税吧？
丁小丁老师 | 提问时间：06/06 10:14

#实务#

您好！这个不算偷税漏税的

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老师，减免的附加税，还要在账上记出来吗
微微老师 | 提问时间：06/07 10:24

#实务#

您好，记增值税即可，不需要附加税了

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老师，企业把自有厂房出租给其他公司，要交哪些税呢
邹老师 | 提问时间：06/06 08:17

#实务#

你好，企业把自有厂房出租给其他公司，要缴纳的税款有：增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税，房产税，所得税

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老师，请问数电发票和纸质发票可以同时使用吗？使用数电发票有什么好处啊？
小菲老师 | 提问时间：11/15 14:47

#实务#

同学，你好可以同时使用 1.发票信息全部数字化，实现发票全领域、全环节、全要素电子化。 2.发票版式全部简化，重新设计了票面要素，简化购买方、销售方信息，仅需填写纳税人识别号和纳税人名称；联次全部简化，全票无联次；取消了收款人和复核人栏，会计无需纠结。 3.开票流程全部简化，开票零前置，无需税控设备即可开票，无需票种票量核定即可开票，一个企业确定开票总额度即可开票，且开票额度可动态调整。有网络就可以开票，登录网页、客户端或者手机APP即可开票。 4.电子发票重复入账报销问题基本解决，纳税人可通过电子发票服务平台标记发票入账标识，避免重复入账。 5.实现发票自动交付，纳税人可以通过电子发票服务平台税务数字账户自动交付数电票，也可通过电子邮件、二维码等方式自行交付数电票。 6.红字发票处理流程简化，发票未入账时可直接全额红冲，发票已入账时销售方和购买方均可提出红字申请。

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采购采买后又退货物流导致机器有损坏这个机器的费用还可以报销吗？怎么报销
东老师 | 提问时间：09/29 15:44

#实务#

您好，既然都退货了，钱也给你们了，就不能再报销了

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老师，企业安置残疾人增值税有啥优惠？
耿老师 | 提问时间：06/13 15:41

#实务#

你好！企业安置残疾人就业，**可以享受增值税限额即征即退、企业所得税加计扣除、城镇土地使用税减免等优惠政策**。下面将具体阐述企业吸纳残疾人员可以享受的税收优惠： 1. **增值税优惠** - **限额即征即退**：符合条件的企业，税务机关按照企业安置残疾人的人数，实行限额即征即退增值税的办法Θic-3Θ。每位残疾人每月可退还的增值税具体限额由县级以上税务机关根据所在区县适用的月最低工资标准的4倍确定。 - **适用条件**：企业月安置的残疾人占在职职工人数的比例不低于25%（含25%），并且安置的残疾人人数不少于10人（含10人）。同时，企业需与安置的每位残疾人依法签订一年以上（含一年）的劳动合同或服务协议，并为他们足额缴纳社会保险和支付不低于最低工资标准的工资。 - **不适用情况**：如果企业的纳税信用等级为C级或D级，或者直接销售外购货物（包括商品批发和零售）及销售委托加工的货物取得的收入，则不能享受此项优惠政策。 2. **企业所得税优惠** - **加计扣除**：企业在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。 3. **城镇土地使用税优惠** - **减免政策**：对于月平均实际安置残疾人就业人数占单位在职职工总数的比例高于25%（含25%）且实际安置残疾人人数高于10人（含10人）的单位，可以减征或免征该年度城镇土地使用税。 4. **残疾人就业保障金优惠** - **免征政策**：对在职职工人数在30人（含）以下的企业，暂免征收残疾人就业保障金。 - **分档减缴政策**：2023年1月1日起至2027年12月31日，延续实施残疾人就业保障金分档减缴政策。用人单位安排残疾人就业比例达到1%（含）以上但未达到规定比例的，按规定应缴费额的50%缴纳；比例在1%以下的，按90%缴纳。 5. **其他注意事项** - **多重优惠不得累加执行**：如果企业既适用促进残疾人就业增值税优惠政策，又适用其他支持就业的增值税优惠政策，企业可自行选择适用的优惠政策，但不能累加执行。一经选定，36个月内不得变更。 - **退税金额的计算**：以深圳为例，如果底薪为2360元，每安置一位残疾人就业每月可退还的增值税为9440元。若企业总人数为200人，其中安置50个残疾人，全年可申请退还的增值税金额为566.4万元。总而言之，这些优惠政策不仅减轻了企业的经营成本，而且鼓励更多的企业参与到残疾人就业事业中来，从而促进了社会的包容性和残疾人的社会参与度。企业在享受这些政策时，需要确保符合相关条件，并准备相应的申请材料，以便顺利享受税收优惠。

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计提并缴纳城镇土地使用税如何入账？
廖君老师 | 提问时间：06/08 08:35

#实务#

您好，借：税金及附加贷：应交税费-应交土地使用税借：应交税费-应交土地使用税贷：银行

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2023 年小微企业的认定标准
庚申老师 | 提问时间：08/28 14:23

#实务#

小微企业三项条件全符合：年度应纳税所得额不超过300万元，从业人数不超过300人，资产总额不超过5000万元。

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您好。问一下小微企业取消监事的利弊
朴老师 | 提问时间：07/23 09:03

#实务#

这问题刚才其他人提问了一次了利：简化公司治理结构：取消监事职位可以简化小微企业的管理结构，减少管理层级，使决策流程更加高效。这对于初创期和成长期的小微企业尤为重要，因为它们通常资源有限，需要快速响应市场变化。降低运营成本：监事职位的设立需要相应的人力成本和资源投入。取消监事职位可以减少这部分开支，有助于小微企业更好地控制成本，将有限的资源用于核心业务的发展。提高决策效率：在没有监事职位的情况下，企业的决策过程可能更加迅速和灵活。这有助于小微企业抓住市场机遇，快速调整经营策略。适应特定情况：对于规模较小、股东人数较少且股东之间信任度较高的小微企业而言，取消监事职位可能并不会对公司的正常运营造成太大影响。这些企业可以通过其他方式（如董事会内部监督、外部审计等）来确保公司的合规性和稳健性。弊：监督机制减弱：监事在公司中扮演着重要的监督角色，负责检查公司的财务情况、监督董事和高级管理人员的行为等。取消监事职位可能会削弱公司的监督机制，增加内部权力滥用和违规操作的风险。股东权益保护不足：监事的存在有助于保护股东权益，防止董事和高级管理人员损害公司利益。取消监事职位可能会使股东在权益保护方面面临更大的挑战。影响企业信誉：在某些情况下，企业是否设立监事职位可能被视为其治理水平和规范性的一个标志。取消监事职位可能会影响企业的外部形象和信誉，尤其是在与合作伙伴、投资者等外部利益相关者打交道时。法律风险：根据《中华人民共和国公司法》等相关法律法规的规定，某些类型的企业或特定情况下可能需要设立监事职位。如果小微企业未经合法程序擅自取消监事职位，可能会面临法律风险。所以，小微企业是否应该取消监事职位取决于其具体情况和实际需求。在做出决策时，企业应综合考虑上述利弊因素，并咨询专业法律人士的意见以确保合规性和稳健性。同时，企业也可以通过其他方式（如加强内部控制、引入外部审计等）来弥补取消监事职位可能带来的不足

阅读 11834

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我公司生产的刺梨汁，端午买了粽子和包装盒和金刺梨打包成礼盒来卖的。发票税目栏怎么开？
宋生老师 | 提问时间：06/07 14:43

#实务#

您好！对于你可以开粽子礼盒

阅读 11834

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老师，土地增值税的缴税依据是啥啊？
宋生老师 | 提问时间：06/07 10:26

#实务#

您好！这个是按增值税金额来的。

阅读 11833

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外汇账户我一般用当月第一天的汇率记账，到下月的时候我需要做一笔汇率差的分录吗
家权老师 | 提问时间：06/06 15:16

#实务#

是在当月末再做一笔汇率差的分录

阅读 11832

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老师，小规模纳税人季度不超过30万的话，水利基金需要缴纳吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 10:01

#实务#

您好，不用交，你填上不含税的金额，自动调成0

阅读 11830

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企查查上面查到的合作公司显示“存续”是啥意思，其他公司都是在业
宋生老师 | 提问时间：05/24 10:50

#实务#

你好，就是企业还在正常经营。

阅读 11829

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可以在电子税局查公司一年的社保、医保汇总数吗？
波德老师 | 提问时间：06/06 21:14

#实务#

同学你好，是可以查社保、医保汇总数

阅读 11828

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酒店餐饮行业的税种有哪些
宋生老师 | 提问时间：06/05 15:20

#实务#

你好，这个有增值税及附加，印花税，个人所得税，企业所得税等

阅读 11828

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5月没有开票，增值税申报怎么报？
宋生老师 | 提问时间：06/07 10:23

#实务#

你好！你可以0申报，看有没有其他收入

阅读 11826

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老师，法人是黑名单，现在又成立了新的公司，但是不是新公司的法人，这个新公司有风险吗？
廖君老师 | 提问时间：06/07 11:21

#实务#

您好，黑名单的人也不是新公司股东吧，这样新公司没有风险了，

阅读 11826

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如何利用定期三个月利率计算利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 11:03

#会计实务#

利用定期三个月利率计算利息的公式如下：利息 = 本金 × 定期三个月利率 × 时间其中，本金是指投资或借贷的金额，定期三个月利率是指每个三个月期间的利率，时间是指投资或借贷的期限，以三个月为单位。举个例子，假设有一笔本金为10,000元，定期三个月利率为2%，投资期限为1年，则利息计算如下：利息 = 10,000 × 0.02 × 4 = 800元这意味着在投资期限为1年的情况下，可以获得800元的利息。请注意，时间单位需与定期三个月利率保持一致，即若利率为年利率，则时间应为年；若利率为月利率，则时间应为月。

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在会计账簿中如何记录支付员工伤残补偿金的凭证？
周老师 | 提问时间：12/16 10:52

#会计实务#

记录支付员工伤残补偿金的凭证需要按照以下步骤进行： 1. 根据支付员工伤残补偿金的金额和支付日期，编制一张付款凭证。付款凭证是一种特殊的凭证，用于记录企业的付款事项。 2. 在付款凭证上填写以下内容： - 凭证日期：填写支付员工伤残补偿金的日期。 - 凭证号：填写凭证的唯一标识号码。 - 科目：选择与支付员工伤残补偿金相关的科目，通常是“应付工资”或“其他应付款”科目。 - 摘要：简要说明支付员工伤残补偿金的原因，例如“支付员工伤残补偿金”。 - 借方金额：填写支付员工伤残补偿金的金额，记在对应的科目借方栏中。 - 贷方金额：填写支付员工伤残补偿金的金额，记在银行存款科目的贷方栏中。 - 经办人：填写负责记录凭证的人员姓名。 3. 在付款凭证上粘贴或附上与支付员工伤残补偿金相关的支持文件，如员工伤残补偿金的申请表、医疗证明等。 4. 审核凭证：付款凭证需要经过会计主管或财务主管的审核，确保凭证的准确性和合规性。 5. 记账：根据付款凭证的内容，将借方金额和贷方金额分别记录到会计账簿的相应科目中。借方金额应该增加“应付工资”或“其他应付款”科目的余额，而贷方金额应该减少银行存款科目的余额。 6. 保存凭证：将付款凭证与支持文件一起保存，以备将来审计或查询之用。以上是记录支付员工伤残补偿金的凭证的一般步骤，具体操作可能会因企业的会计制度和内部控制要求而有所差异，建议根据实际情况进行具体操作。

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车船税应当计入固定资产的累计折旧科目。
周老师 | 提问时间：12/16 10:45

#会计实务#

不正确。车船税不应计入固定资产的累计折旧科目。车船税是一种行政性税收，是对所有拥有机动车辆和船舶的单位和个人征收的税款。它是按照车辆或船舶的种类、规格、排气量等标准计算的，并不与固定资产的使用寿命和价值有直接关系。固定资产的累计折旧科目是用来记录固定资产在使用过程中的价值递减。根据会计准则，固定资产的价值递减应通过折旧费用来计提，而不是通过车船税来计入。折旧费用是按照资产的预计使用寿命和残值计算的，用于反映资产的消耗和价值递减。因此，车船税应当计入其他应付款科目或税费科目，而不是计入固定资产的累计折旧科目。

阅读 1263

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国际四大会计事务所是指德勤、普华永道、安永和毕马威。
周老师 | 提问时间：12/16 10:42

#会计实务#

对的，国际四大会计事务所是指德勤（Deloitte）、普华永道（PwC）、安永（Ernst

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中级审计师需要具备哪些专业技能？
王一老师 | 提问时间：12/16 10:40

#会计实务#

中级审计师需要具备以下专业技能： 1. 了解会计准则和审计准则：中级审计师需要熟悉并理解国际会计准则和审计准则，能够正确应用这些准则进行审计工作。 2. 熟悉财务报表分析：中级审计师需要具备分析财务报表的能力，包括对财务指标的理解和分析，能够发现潜在的风险和问题。 3. 掌握内部控制：中级审计师需要了解企业的内部控制制度，并能够评估其有效性和合规性，发现潜在的风险和问题。 4. 熟悉审计程序和技术：中级审计师需要掌握审计程序和技术，包括审计调查、采样、测试、分析等方法，能够进行有效的审计工作。 5. 具备沟通和团队合作能力：中级审计师需要与客户和团队成员进行有效的沟通和合作，能够准确理解和传达审计需求和结果。 6. 具备问题解决能力：中级审计师需要具备分析和解决问题的能力，能够在复杂的审计环境中迅速找到解决方案。 7. 具备专业判断能力：中级审计师需要具备独立思考和判断的能力，能够在审计过程中做出准确的判断和结论。总之，中级审计师需要具备扎实的会计和审计基础知识，同时还需要具备分析能力、沟通能力、问题解决能力和专业判断能力等综合素质。

阅读 1230

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会计分期对财务报表有哪些影响？
王一老师 | 提问时间：12/16 10:33

#会计实务#

会计分期对财务报表有以下几个方面的影响： 1. 财务报表的准确性：会计分期可以确保财务报表的准确性和可比性。通过将财务交易和事件按照时间顺序进行分类和记录，可以保证财务报表的真实性和完整性。 2. 财务报告的时效性：会计分期可以提供及时的财务信息。通过将财务交易和事件按照期间进行分类和记录，可以及时生成财务报表，帮助管理层和利益相关方了解企业的财务状况和经营情况。 3. 经营决策的支持：会计分期可以为经营决策提供重要的依据。通过对不同期间的财务数据进行比较和分析，可以评估企业的经营绩效和财务状况，为管理层提供有关经营决策的信息。 4. 财务分析的可行性：会计分期可以为财务分析提供基础。通过将财务数据按照期间进行分类和记录，可以计算各种财务指标和比率，进行财务分析，评估企业的偿债能力、盈利能力、运营效率等方面的情况。总之，会计分期对财务报表的影响是确保准确性、提供时效性、支持经营决策和可行性的财务分析。

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在2分利息计算公式中，利息的计算是基于什么原则进行的？
秦老师 | 提问时间：12/16 10:29

#会计实务#

在2分利息计算公式中，利息的计算是基于以下原则进行的： 1. 时间价值原则：利息是对资金使用时间的补偿。根据时间价值原则，同样金额的资金，如果使用的时间越长，应获得的利息也就越多。 2. 本金原则：利息的计算是基于本金的。利息的计算公式中通常包括本金的乘法运算，即利息=本金 × 利率。 3. 利率原则：利息的计算是基于利率的。利息的计算公式中通常包括利率的乘法运算，即利息=本金 × 利率。综上所述，2分利息计算公式中，利息的计算是基于时间价值原则、本金原则和利率原则进行的。

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请解释一下税后年化利率对投资回报的影响。
秦老师 | 提问时间：12/16 10:23

#会计实务#

税后年化利率是指在考虑税收影响后，将投资收益计算为年化利率。它对投资回报有以下几个影响： 1. 税后年化利率反映了税收对投资回报的影响。税收通常会减少投资收益，因此税后年化利率较税前年化利率较低。投资者可以通过比较税后年化利率来评估不同投资机会的相对收益。 2. 税后年化利率影响投资决策。较高的税后年化利率意味着更高的投资回报，可能会吸引更多的投资者进行投资。相反，较低的税后年化利率可能会降低投资者的兴趣。 3. 税后年化利率影响投资组合的收益。投资者通常会将不同的资产组合在一起，以实现更好的风险分散和回报。税后年化利率可以帮助投资者评估不同资产组合的预期收益，并根据税收因素进行调整。总之，税后年化利率对投资回报有重要影响，投资者应该考虑税收因素来评估投资机会并制定合适的投资策略。

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购入已提完折旧的固定资产应如何入账？
周老师 | 提问时间：12/16 10:16

#会计实务#

购入已提完折旧的固定资产的入账处理如下： 1. 首先，需要确认购入的固定资产的成本。成本可以是购买价格，还可以是市场价值。 2. 将购入的固定资产的成本分配到相应的会计科目。一般情况下，会计科目包括固定资产账户、累计折旧账户和应付账款（如果是以信用购买的）。 3. 在固定资产账户中，记录购入的固定资产的原始成本。这将成为固定资产的初始账面价值。 4. 在累计折旧账户中，记录固定资产已经提取的折旧金额。由于购入的固定资产已经提取完折旧，所以累计折旧账户中的金额应该等于购入成本。 5. 如果是以信用购买的，需要在应付账款中记录购买固定资产的应付金额。需要注意的是，购入已提完折旧的固定资产时，应该对固定资产进行重新评估，以确定其净值和使用寿命，然后重新计算折旧费用。

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