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老师，我研发支出符合资本化，计入成本的科目-研发支出-资本化支出。那我想请问，最后这个科目结转到哪呢。一般是啥时候或者啥条件结转呢
暖暖老师 | 提问时间：06/06 14:42

#实务#

你好，结转到无形资产，

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老师，企业把自有厂房出租给其他公司，要交哪些税呢
邹老师 | 提问时间：06/06 08:17

#实务#

你好，企业把自有厂房出租给其他公司，要缴纳的税款有：增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税，房产税，所得税

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建设工程有限公司和建筑工程有限公司有什么区别？
朴老师 | 提问时间：05/28 12:14

#实务#

建设工程有限公司和建筑工程有限公司在多个方面存在明显的区别，以下是对两者区别的详细阐述： 1.任务与作用：建筑工程有限公司主要满足社会生产、生活对建筑产品的需求，包括新建、扩建、改建或维修的需求，以及社会建设和环境保护的需求。它肩负着国民经济各部门的新建、扩建工程和技术改造工程的施工任务，为不断完善我国的国民经济体系、改善人民物质文化生活条件做贡献。建设工程有限公司则更注重于通过不断提高经济效益来保证盈利，具体表现为为国家提供积累，为企业发展创造更多的经济收益，并为生产者即职工的物质文化生活水平的提高提供收益。 2.包括范围：建筑工程有限公司通常包括建筑制品和构配件生产专业化企业，如混凝土预制厂、金属结构厂、构件预制厂、木材加工厂等。其业务范围涵盖了建筑工程、建筑装饰工程、景观工程、机电设备安装工程、安防工程等多个方面。建设工程有限公司则包括辅助、服务生产专业化企业，如建筑材料公司、运输和机修厂、机械租赁公司等。其业务范围可能更广泛，不仅限于具体的建筑工程，还可能涉及项目的规划、设计、管理等多个环节。 3.业务具体内容：建筑工程有限公司的业务更侧重于具体的建筑项目施工，如房屋建筑工程、公路工程、市政工程施工等，同时也可能涉及建筑材料、设备的销售和租赁。建设工程有限公司则可能更多地参与项目的规划、设计、招标、投标等环节，以及提供工程技术咨询、劳务分包等服务。此外，还可能包括建材买卖、项目顾问、方案设计、项目监管、工程维修及改建补强等多元化业务。所以，建设工程有限公司和建筑工程有限公司在任务与作用、包括范围以及业务具体内容等方面存在明显的区别。建筑工程有限公司更侧重于具体的建筑项目施工，而建设工程有限公司则可能涉及更广泛的项目管理和服务领域。

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2023 年小微企业的认定标准
庚申老师 | 提问时间：08/28 14:23

#实务#

小微企业三项条件全符合：年度应纳税所得额不超过300万元，从业人数不超过300人，资产总额不超过5000万元。

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请看图片，文字无法上传，谢谢大家
江老师 | 提问时间：02/15 15:35

#实务#

一、借：固定资产 5000 借：应交税费——应交增值税（进项税额）650 贷：银行存款 5650 二、你回复一下再处理，由于计算较复杂。计算五个年度的数据

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我问一下有色金属合金铝合金出厂销售的时候厂家肯定给甲公司开增值税发票（抵扣联）那么甲公司卖给乙公司呢？
家权老师 | 提问时间：02/16 16:14

#实务#

销售就是卖的意思哈

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成本核算的几种方法是在初级还是中级讲的，具体第几章
廖君老师 | 提问时间：06/08 10:24

#实务#

您好，初级实务第9章的内容

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老师，今年我们发现去年6月份的发票开错了他要求今年重开咋弄
文文老师 | 提问时间：06/06 17:23

#实务#

先红冲，再重新开具，不影响税与利润

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公司每月都会买一些零食和糖果放在前台，员工也可以吃，也是为了接待人员这种计入福利费还是业务招待费还是办公费
家权老师 | 提问时间：06/06 10:12

#实务#

这个没法分清楚计入福利费

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老师你好，想请问下2022年度的增值税、所得税汇算表现在是不是还不能下载呢
家权老师 | 提问时间：02/16 10:53

#实务#

在电子税局里边直接查询下载就是

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同年度资产负债表未分配利润负数，利润表净利润正数，但资产负债表的未分配利润负数更大了
小菲老师 | 提问时间：02/07 18:54

#实务#

同学，你好你是遇到什么问题啦？

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老师酒水购销按瓶计算好还是按件，我们购进都是按件，销售的一般都按瓶的，这个统一要哪个单位好算
家权老师 | 提问时间：06/06 11:13

#实务#

自己做库房进销存账的时候按件

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收到退回的招投标保证金利息账务怎么处理。
朴老师 | 提问时间：06/04 12:23

#实务#

借：银行存款（利息收入金额）贷：财务费用（负数）（利息收入金额，以负数表示冲减）借：银行存款（利息收入金额）贷：其他业务收入（利息收入金额）借：银行存款（保证金退回金额）贷：其他应收款（保证金金额）（现在收到利息时的分录）借：银行存款（利息收入金额）贷：其他业务收入（利息收入金额）

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数据透视表中怎样操作会使表格更新数据不变呢
朴老师 | 提问时间：05/27 14:16

#实务#

1. 使用超级表（智能表格）作为数据源使用【Ctrl+T】快捷键或在“开始”选项卡中选择“套用表格样式”，将数据区域转换为超级表（智能表格）。超级表可以自动识别数据源区域，当在表格下方添加或删除数据时，数据透视表将自动更新以反映这些变化。 2. 设置数据透视表选项在数据透视表的空白区域右键单击，选择“数据透视表选项”。在弹出的设置窗口中，勾选“更新是保留单元格格式”选项，这样当数据透视表更新时，现有的格式设置将保持不变。 3. 避免手动更改数据透视表字段尽量避免直接手动更改数据透视表的字段或布局，因为这可能会导致数据丢失或格式错乱。如果需要修改数据透视表的结构或字段，最好通过“数据透视表字段”窗格来进行。 4. 使用名称管理器进行动态更新如果需要让数据透视表随源数据的变化而动态更新，可以考虑使用Excel的名称管理器。在“公式”选项卡中选择“名称管理器”，创建一个新的名称，并为其指定一个动态引用公式，该公式指向包含数据的单元格区域。然后，在创建数据透视表时，使用这个新定义的名称作为数据源。 5. 正确刷新数据透视表当源数据发生变化时，确保手动或自动刷新数据透视表以反映这些变化。手动刷新可以通过在数据透视表的任意位置右键单击，然后选择“刷新”来实现。也可以设置自动刷新，以便在打开文件或满足特定条件时自动更新数据透视表。 6. 注意事项在添加或删除源数据时，确保不要更改表头或列标签，因为数据透视表是根据这些标签来识别字段的。避免在源数据区域中插入空白行或列，这可能会导致数据透视表出现问题。

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老师，问一下，算毛利率，是按实收-商品成本，还是说销售价格-商品成本呢
家权老师 | 提问时间：02/14 17:37

#实务#

就是这个销售价格-商品成本

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明细账怎样能一次把全部的科目明细账导出来？
宋生老师 | 提问时间：06/08 09:32

#实务#

在明细账查询的界面 ①鼠标选中某个科目,直接点击【引出】,引出的是当前选中科目的明细账; ②下拉点击【引出所有】,引出的查询期间所有的科目的明细。

阅读 11797

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老师，我上个月做应收账款的时候一个客户的多做了一笔，我这个月才发现，我要怎么调账呢
文文老师 | 提问时间：06/07 17:15

#实务#

做相反的分录冲掉

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工程量清单招标控制价入账二级科目是什么
文文老师 | 提问时间：06/07 10:24

#实务#

是支出这个费用吗？

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物业公司，可以开水电费的差额发票吗，需要符合什么条件不
小菲老师 | 提问时间：06/07 11:14

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 11796

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普通商贸公司，申请特殊开票资质后，在保税区购货，卖给另外一个保税区企业，税务怎么处理的？
朴老师 | 提问时间：06/08 09:48

#实务#

一、发票开具根据《中华人民共和国发票管理办法》第三条，发票是购销商品、提供或接受服务以及其他经营活动中开具、收取的收付款凭证。因此，无论商品是在保税区内销售还是跨保税区销售，都应当开具发票作为交易的凭证。对于保税区卖到另一个保税区的商品，发票的开具应遵循国内销售的相关规定，并确保符合税务部门对于异地发票开具的要求。二、税务处理增值税：保税区企业向另一保税区企业销售货物，尽管两个企业都处于保税区，但实质上仍然是发生在国内的销售行为，应当缴纳增值税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条，境内销售货物的单位和个人，应当缴纳增值税。因此，商贸公司需要按照货物的具体类型确定适用的增值税税率，并进行申报和缴纳。需要注意的是，由于货物并未实际出口至境外，因此不符合出口退税的条件。企业所得税：根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十三条，保税区企业在销售货物后，应根据实际经营情况，按照税法规定计算和申报企业所得税。三、注意事项在实际操作中，由于税务系统的联网和自动化，企业通常可以在其注册地以外的地区开具发票，但需要确保符合税务部门的相关规定和要求。具体的税务处理可能还需结合货物的类型、销售合同条款等因素进行综合考虑。总结：对于普通商贸公司在保税区购货并卖给另一个保税区企业的行为，应当按照国内销售的相关规定开具发票，并缴纳增值税和企业所得税。

阅读 11794

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你好，明细账怎么无法从打印处获取PDF档了？之前可以
朴老师 | 提问时间：06/07 17:38

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 11793

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如何利用定期三个月利率计算利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 11:03

#会计实务#

利用定期三个月利率计算利息的公式如下：利息 = 本金 × 定期三个月利率 × 时间其中，本金是指投资或借贷的金额，定期三个月利率是指每个三个月期间的利率，时间是指投资或借贷的期限，以三个月为单位。举个例子，假设有一笔本金为10,000元，定期三个月利率为2%，投资期限为1年，则利息计算如下：利息 = 10,000 × 0.02 × 4 = 800元这意味着在投资期限为1年的情况下，可以获得800元的利息。请注意，时间单位需与定期三个月利率保持一致，即若利率为年利率，则时间应为年；若利率为月利率，则时间应为月。

阅读 1536

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在会计账簿中如何记录支付员工伤残补偿金的凭证？
周老师 | 提问时间：12/16 10:52

#会计实务#

记录支付员工伤残补偿金的凭证需要按照以下步骤进行： 1. 根据支付员工伤残补偿金的金额和支付日期，编制一张付款凭证。付款凭证是一种特殊的凭证，用于记录企业的付款事项。 2. 在付款凭证上填写以下内容： - 凭证日期：填写支付员工伤残补偿金的日期。 - 凭证号：填写凭证的唯一标识号码。 - 科目：选择与支付员工伤残补偿金相关的科目，通常是“应付工资”或“其他应付款”科目。 - 摘要：简要说明支付员工伤残补偿金的原因，例如“支付员工伤残补偿金”。 - 借方金额：填写支付员工伤残补偿金的金额，记在对应的科目借方栏中。 - 贷方金额：填写支付员工伤残补偿金的金额，记在银行存款科目的贷方栏中。 - 经办人：填写负责记录凭证的人员姓名。 3. 在付款凭证上粘贴或附上与支付员工伤残补偿金相关的支持文件，如员工伤残补偿金的申请表、医疗证明等。 4. 审核凭证：付款凭证需要经过会计主管或财务主管的审核，确保凭证的准确性和合规性。 5. 记账：根据付款凭证的内容，将借方金额和贷方金额分别记录到会计账簿的相应科目中。借方金额应该增加“应付工资”或“其他应付款”科目的余额，而贷方金额应该减少银行存款科目的余额。 6. 保存凭证：将付款凭证与支持文件一起保存，以备将来审计或查询之用。以上是记录支付员工伤残补偿金的凭证的一般步骤，具体操作可能会因企业的会计制度和内部控制要求而有所差异，建议根据实际情况进行具体操作。

阅读 1111

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车船税应当计入固定资产的累计折旧科目。
周老师 | 提问时间：12/16 10:45

#会计实务#

不正确。车船税不应计入固定资产的累计折旧科目。车船税是一种行政性税收，是对所有拥有机动车辆和船舶的单位和个人征收的税款。它是按照车辆或船舶的种类、规格、排气量等标准计算的，并不与固定资产的使用寿命和价值有直接关系。固定资产的累计折旧科目是用来记录固定资产在使用过程中的价值递减。根据会计准则，固定资产的价值递减应通过折旧费用来计提，而不是通过车船税来计入。折旧费用是按照资产的预计使用寿命和残值计算的，用于反映资产的消耗和价值递减。因此，车船税应当计入其他应付款科目或税费科目，而不是计入固定资产的累计折旧科目。

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国际四大会计事务所是指德勤、普华永道、安永和毕马威。
周老师 | 提问时间：12/16 10:42

#会计实务#

对的，国际四大会计事务所是指德勤（Deloitte）、普华永道（PwC）、安永（Ernst

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中级审计师需要具备哪些专业技能？
王一老师 | 提问时间：12/16 10:40

#会计实务#

中级审计师需要具备以下专业技能： 1. 了解会计准则和审计准则：中级审计师需要熟悉并理解国际会计准则和审计准则，能够正确应用这些准则进行审计工作。 2. 熟悉财务报表分析：中级审计师需要具备分析财务报表的能力，包括对财务指标的理解和分析，能够发现潜在的风险和问题。 3. 掌握内部控制：中级审计师需要了解企业的内部控制制度，并能够评估其有效性和合规性，发现潜在的风险和问题。 4. 熟悉审计程序和技术：中级审计师需要掌握审计程序和技术，包括审计调查、采样、测试、分析等方法，能够进行有效的审计工作。 5. 具备沟通和团队合作能力：中级审计师需要与客户和团队成员进行有效的沟通和合作，能够准确理解和传达审计需求和结果。 6. 具备问题解决能力：中级审计师需要具备分析和解决问题的能力，能够在复杂的审计环境中迅速找到解决方案。 7. 具备专业判断能力：中级审计师需要具备独立思考和判断的能力，能够在审计过程中做出准确的判断和结论。总之，中级审计师需要具备扎实的会计和审计基础知识，同时还需要具备分析能力、沟通能力、问题解决能力和专业判断能力等综合素质。

阅读 1178

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会计分期对财务报表有哪些影响？
王一老师 | 提问时间：12/16 10:33

#会计实务#

会计分期对财务报表有以下几个方面的影响： 1. 财务报表的准确性：会计分期可以确保财务报表的准确性和可比性。通过将财务交易和事件按照时间顺序进行分类和记录，可以保证财务报表的真实性和完整性。 2. 财务报告的时效性：会计分期可以提供及时的财务信息。通过将财务交易和事件按照期间进行分类和记录，可以及时生成财务报表，帮助管理层和利益相关方了解企业的财务状况和经营情况。 3. 经营决策的支持：会计分期可以为经营决策提供重要的依据。通过对不同期间的财务数据进行比较和分析，可以评估企业的经营绩效和财务状况，为管理层提供有关经营决策的信息。 4. 财务分析的可行性：会计分期可以为财务分析提供基础。通过将财务数据按照期间进行分类和记录，可以计算各种财务指标和比率，进行财务分析，评估企业的偿债能力、盈利能力、运营效率等方面的情况。总之，会计分期对财务报表的影响是确保准确性、提供时效性、支持经营决策和可行性的财务分析。

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在2分利息计算公式中，利息的计算是基于什么原则进行的？
秦老师 | 提问时间：12/16 10:29

#会计实务#

在2分利息计算公式中，利息的计算是基于以下原则进行的： 1. 时间价值原则：利息是对资金使用时间的补偿。根据时间价值原则，同样金额的资金，如果使用的时间越长，应获得的利息也就越多。 2. 本金原则：利息的计算是基于本金的。利息的计算公式中通常包括本金的乘法运算，即利息=本金 × 利率。 3. 利率原则：利息的计算是基于利率的。利息的计算公式中通常包括利率的乘法运算，即利息=本金 × 利率。综上所述，2分利息计算公式中，利息的计算是基于时间价值原则、本金原则和利率原则进行的。

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请解释一下税后年化利率对投资回报的影响。
秦老师 | 提问时间：12/16 10:23

#会计实务#

税后年化利率是指在考虑税收影响后，将投资收益计算为年化利率。它对投资回报有以下几个影响： 1. 税后年化利率反映了税收对投资回报的影响。税收通常会减少投资收益，因此税后年化利率较税前年化利率较低。投资者可以通过比较税后年化利率来评估不同投资机会的相对收益。 2. 税后年化利率影响投资决策。较高的税后年化利率意味着更高的投资回报，可能会吸引更多的投资者进行投资。相反，较低的税后年化利率可能会降低投资者的兴趣。 3. 税后年化利率影响投资组合的收益。投资者通常会将不同的资产组合在一起，以实现更好的风险分散和回报。税后年化利率可以帮助投资者评估不同资产组合的预期收益，并根据税收因素进行调整。总之，税后年化利率对投资回报有重要影响，投资者应该考虑税收因素来评估投资机会并制定合适的投资策略。

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购入已提完折旧的固定资产应如何入账？
周老师 | 提问时间：12/16 10:16

#会计实务#

购入已提完折旧的固定资产的入账处理如下： 1. 首先，需要确认购入的固定资产的成本。成本可以是购买价格，还可以是市场价值。 2. 将购入的固定资产的成本分配到相应的会计科目。一般情况下，会计科目包括固定资产账户、累计折旧账户和应付账款（如果是以信用购买的）。 3. 在固定资产账户中，记录购入的固定资产的原始成本。这将成为固定资产的初始账面价值。 4. 在累计折旧账户中，记录固定资产已经提取的折旧金额。由于购入的固定资产已经提取完折旧，所以累计折旧账户中的金额应该等于购入成本。 5. 如果是以信用购买的，需要在应付账款中记录购买固定资产的应付金额。需要注意的是，购入已提完折旧的固定资产时，应该对固定资产进行重新评估，以确定其净值和使用寿命，然后重新计算折旧费用。

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