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老师24年计提的工资，在25年汇算清缴的时候因为没有发放调增了，26年又发放了，请问怎么处理
董孝彬老师 | 提问时间：04/14 21:00

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 17

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年报的金额报多了，是前些年的，比起执照的写的多，怎么改一下
暖暖老师 | 提问时间：04/14 20:58

#实务#

你好，回去更正申报才可以的

阅读 36

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老师请问一下，我们是装修服务业，3月份要确认收入38000元，但成本只有一个设计广告制作4月份开了7700元普票款未付，其他都是人工工资，板材未支付，还有一些零零碎碎的款项目经理垫付了三千多，我现在该如何入成本呀？
董孝彬老师 | 提问时间：04/14 20:53

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 78

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Fenny老师，想咨询您个问题。
Fenny老师 | 提问时间：04/14 20:52

#实务#

你好，在的，同学有什么问题呀。

阅读 65

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老师，个体户怎么转小规模纳税人呀
Fenny老师 | 提问时间：04/14 20:50

#实务#

你好，个体户属于小规模纳税人的一种，不用再转登记。

阅读 36

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在实务中，取得服务类技术服务类成本会计分录怎么。还有在快手小店中提现收款会计分录怎么写。这个是不是要做无票收入
董孝彬老师 | 提问时间：04/14 20:48

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 19

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老师餐饮酒店食堂采购的大多都没有发票的，这要怎么处理
Fenny老师 | 提问时间：04/14 20:47

#实务#

你好，要有发票才能在税前扣除，没有发票对应的成本要做纳税调增。最好是找能开票的销售方合作。

阅读 22

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交通补贴，还有主播提成都计入职工福利费吗
郭老师 | 提问时间：04/14 20:46

#实务#

交通补贴是他上下班的吗？是的话都需要通过应付职工薪酬，交通补贴，每个月都有的，他和提成一样，都是应付职工薪酬工资

阅读 49

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只有一个人注册什么公司不承担无限连带责任
董孝彬老师 | 提问时间：04/14 20:44

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 15

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老师，请问个人开具销售鸡肉和鸭肉，每个月开3000元左右，用个人开，要不要交税？如要交要交多少税？请说一下外购和自己养殖的二种情况。
董孝彬老师 | 提问时间：04/14 20:39

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 42

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直播行业有啥成本，工资，房租，还有啥
暖暖老师 | 提问时间：04/14 20:32

#实务#

你好。设备的折旧和电费都是

阅读 55

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老师你没明白我的意思，25年汇算清缴已经报了有亏损20万，现在我第一步先报第一季度财报时，当季度的利润表是有盈利的，那么我报财报中的利润表里面的所得税费用，我是填0那，还是根据利润表算出所得税那？接下来第二部我打开企业所得季度报，发现里面的可弥补亏损那栏系统没有自己带出来亏损数，也手动写不上去，像这样情况，我报利润表时，那个所得税那栏，我到底写0还是写所得税具体数字
王一老师 | 提问时间：04/14 20:31

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在报第一季度财报的利润表时，所得税费用应填0。因为2025年汇算清缴显示有亏损20万，当季度盈利可先弥补以前年度亏损，在亏损未弥补完之前，无需缴纳企业所得税，所以利润表中的所得税费用为0。对于企业所得税季度报中可弥补亏损栏系统未带出亏损数且无法手动填写的情况，建议你检查是否已完成上一年度的汇算清缴申报，因为只有完成上一年度汇算清缴，才可以在季度预缴时弥补以前年度亏损。若已完成汇算清缴仍存在此问题，可联系当地税务机关或专业人士协助解决。祝您学习愉快！

阅读 104

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老师，民办幼儿园开学的时候送了一些礼物给幼儿，这个要做什么科目
妮老师 | 提问时间：04/14 20:30

#实务#

你好，金额大的可以计入成本，小的话计入销售费用

阅读 19

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老师，个体工商户现金缴至公账，用于发工人工资。用小企业会计准则做账。是做借：银行存款贷：实收资本。还是贷：现金？
杨老师 | 提问时间：04/14 20:28

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应做分录：借：银行存款贷：库存现金。个体工商户将现金存入公账，这只是资金存放形式的转变，即现金变为银行存款。“实收资本”核算的是企业实际收到的投资人投入的资本，此业务并非投资人投入资本，所以不贷记“实收资本”。在小企业会计准则下，现金存入银行，借记“银行存款”增加，贷记“库存现金”减少。祝您学习愉快！

阅读 97

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小规模企业2万买了一辆2手车，怎么入账，直接去固定资产不计提折旧可以吗
Fenny老师 | 提问时间：04/14 20:23

#实务#

你好，入固定资产，需要计提折旧。

阅读 22

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汽车折旧折完了，5%的残值出售了，报了无票收入申报了增值税，做到固定资产清理科目，增值税报表收入，和所得税账载收入不一致，汇算清缴怎么填
郭老师 | 提问时间：04/14 20:21

#实务#

处置亏损汇算清缴填写105090 处置收益填写营业外收入

阅读 38

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老师，你好，我们付出去了一个款，但是没有收到发票，也找不到联系人了，一直挂帐，请问对企业后续有什么影响吗？谢谢
朴老师 | 提问时间：04/14 20:18

#实务#

同学你好这个转到营业外调增就行

阅读 66

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老师，麻烦问下，防伪公章需要注销么，在哪里办理呢
董孝彬老师 | 提问时间：04/14 20:17

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 46

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我把净利润都转到了盈余公积里面了还能不能调整回
郭锋老师 | 提问时间：04/14 20:13

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以调整回来。盈余公积的调整包括弥补亏损、转增股本、发放红利等。如果想把转到盈余公积里的净利润调整回来，可以根据不同情况处理。若用于弥补亏损，会计分录为：借：盈余公积贷：利润分配——盈余公积补亏若用于转增股本，会计分录为：借：盈余公积贷：股本若用于发放红利，会计分录为：借：盈余公积贷：应付股利祝您学习愉快！

阅读 80

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我把净利润都转到了盈余公积里面了还能不能调回来
张老师 | 提问时间：04/14 20:11

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以调回来。若执行企业准则，通过“以前年度损益调整”科目冲减虚增的盈余公积并结转至未分配利润；若执行小企业准则，直接计入当期损益调整，同时在2025年汇算清缴申报期内更正汇算清缴数据，或在2026年汇算清缴时调整，确保与税务数据一致。祝您学习愉快！

阅读 76

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查账征收，经营所得，比如不含税收入1000，财务费用30，营业外收入200，这个200是减免税，利润总额1170，系统不能填负数，收入总额，成本费用分别应填写多少
苏晓燕老师 | 提问时间：04/14 20:01

#实务#

收入填1200，财务费用30元

阅读 16

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如何利用定期三个月利率计算利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 11:03

#会计实务#

利用定期三个月利率计算利息的公式如下：利息 = 本金 × 定期三个月利率 × 时间其中，本金是指投资或借贷的金额，定期三个月利率是指每个三个月期间的利率，时间是指投资或借贷的期限，以三个月为单位。举个例子，假设有一笔本金为10,000元，定期三个月利率为2%，投资期限为1年，则利息计算如下：利息 = 10,000 × 0.02 × 4 = 800元这意味着在投资期限为1年的情况下，可以获得800元的利息。请注意，时间单位需与定期三个月利率保持一致，即若利率为年利率，则时间应为年；若利率为月利率，则时间应为月。

阅读 1579

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在会计账簿中如何记录支付员工伤残补偿金的凭证？
周老师 | 提问时间：12/16 10:52

#会计实务#

记录支付员工伤残补偿金的凭证需要按照以下步骤进行： 1. 根据支付员工伤残补偿金的金额和支付日期，编制一张付款凭证。付款凭证是一种特殊的凭证，用于记录企业的付款事项。 2. 在付款凭证上填写以下内容： - 凭证日期：填写支付员工伤残补偿金的日期。 - 凭证号：填写凭证的唯一标识号码。 - 科目：选择与支付员工伤残补偿金相关的科目，通常是“应付工资”或“其他应付款”科目。 - 摘要：简要说明支付员工伤残补偿金的原因，例如“支付员工伤残补偿金”。 - 借方金额：填写支付员工伤残补偿金的金额，记在对应的科目借方栏中。 - 贷方金额：填写支付员工伤残补偿金的金额，记在银行存款科目的贷方栏中。 - 经办人：填写负责记录凭证的人员姓名。 3. 在付款凭证上粘贴或附上与支付员工伤残补偿金相关的支持文件，如员工伤残补偿金的申请表、医疗证明等。 4. 审核凭证：付款凭证需要经过会计主管或财务主管的审核，确保凭证的准确性和合规性。 5. 记账：根据付款凭证的内容，将借方金额和贷方金额分别记录到会计账簿的相应科目中。借方金额应该增加“应付工资”或“其他应付款”科目的余额，而贷方金额应该减少银行存款科目的余额。 6. 保存凭证：将付款凭证与支持文件一起保存，以备将来审计或查询之用。以上是记录支付员工伤残补偿金的凭证的一般步骤，具体操作可能会因企业的会计制度和内部控制要求而有所差异，建议根据实际情况进行具体操作。

阅读 1139

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车船税应当计入固定资产的累计折旧科目。
周老师 | 提问时间：12/16 10:45

#会计实务#

不正确。车船税不应计入固定资产的累计折旧科目。车船税是一种行政性税收，是对所有拥有机动车辆和船舶的单位和个人征收的税款。它是按照车辆或船舶的种类、规格、排气量等标准计算的，并不与固定资产的使用寿命和价值有直接关系。固定资产的累计折旧科目是用来记录固定资产在使用过程中的价值递减。根据会计准则，固定资产的价值递减应通过折旧费用来计提，而不是通过车船税来计入。折旧费用是按照资产的预计使用寿命和残值计算的，用于反映资产的消耗和价值递减。因此，车船税应当计入其他应付款科目或税费科目，而不是计入固定资产的累计折旧科目。

阅读 1217

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国际四大会计事务所是指德勤、普华永道、安永和毕马威。
周老师 | 提问时间：12/16 10:42

#会计实务#

对的，国际四大会计事务所是指德勤（Deloitte）、普华永道（PwC）、安永（Ernst

阅读 837

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中级审计师需要具备哪些专业技能？
王一老师 | 提问时间：12/16 10:40

#会计实务#

中级审计师需要具备以下专业技能： 1. 了解会计准则和审计准则：中级审计师需要熟悉并理解国际会计准则和审计准则，能够正确应用这些准则进行审计工作。 2. 熟悉财务报表分析：中级审计师需要具备分析财务报表的能力，包括对财务指标的理解和分析，能够发现潜在的风险和问题。 3. 掌握内部控制：中级审计师需要了解企业的内部控制制度，并能够评估其有效性和合规性，发现潜在的风险和问题。 4. 熟悉审计程序和技术：中级审计师需要掌握审计程序和技术，包括审计调查、采样、测试、分析等方法，能够进行有效的审计工作。 5. 具备沟通和团队合作能力：中级审计师需要与客户和团队成员进行有效的沟通和合作，能够准确理解和传达审计需求和结果。 6. 具备问题解决能力：中级审计师需要具备分析和解决问题的能力，能够在复杂的审计环境中迅速找到解决方案。 7. 具备专业判断能力：中级审计师需要具备独立思考和判断的能力，能够在审计过程中做出准确的判断和结论。总之，中级审计师需要具备扎实的会计和审计基础知识，同时还需要具备分析能力、沟通能力、问题解决能力和专业判断能力等综合素质。

阅读 1207

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会计分期对财务报表有哪些影响？
王一老师 | 提问时间：12/16 10:33

#会计实务#

会计分期对财务报表有以下几个方面的影响： 1. 财务报表的准确性：会计分期可以确保财务报表的准确性和可比性。通过将财务交易和事件按照时间顺序进行分类和记录，可以保证财务报表的真实性和完整性。 2. 财务报告的时效性：会计分期可以提供及时的财务信息。通过将财务交易和事件按照期间进行分类和记录，可以及时生成财务报表，帮助管理层和利益相关方了解企业的财务状况和经营情况。 3. 经营决策的支持：会计分期可以为经营决策提供重要的依据。通过对不同期间的财务数据进行比较和分析，可以评估企业的经营绩效和财务状况，为管理层提供有关经营决策的信息。 4. 财务分析的可行性：会计分期可以为财务分析提供基础。通过将财务数据按照期间进行分类和记录，可以计算各种财务指标和比率，进行财务分析，评估企业的偿债能力、盈利能力、运营效率等方面的情况。总之，会计分期对财务报表的影响是确保准确性、提供时效性、支持经营决策和可行性的财务分析。

阅读 835

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在2分利息计算公式中，利息的计算是基于什么原则进行的？
秦老师 | 提问时间：12/16 10:29

#会计实务#

在2分利息计算公式中，利息的计算是基于以下原则进行的： 1. 时间价值原则：利息是对资金使用时间的补偿。根据时间价值原则，同样金额的资金，如果使用的时间越长，应获得的利息也就越多。 2. 本金原则：利息的计算是基于本金的。利息的计算公式中通常包括本金的乘法运算，即利息=本金 × 利率。 3. 利率原则：利息的计算是基于利率的。利息的计算公式中通常包括利率的乘法运算，即利息=本金 × 利率。综上所述，2分利息计算公式中，利息的计算是基于时间价值原则、本金原则和利率原则进行的。

阅读 852

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请解释一下税后年化利率对投资回报的影响。
秦老师 | 提问时间：12/16 10:23

#会计实务#

税后年化利率是指在考虑税收影响后，将投资收益计算为年化利率。它对投资回报有以下几个影响： 1. 税后年化利率反映了税收对投资回报的影响。税收通常会减少投资收益，因此税后年化利率较税前年化利率较低。投资者可以通过比较税后年化利率来评估不同投资机会的相对收益。 2. 税后年化利率影响投资决策。较高的税后年化利率意味着更高的投资回报，可能会吸引更多的投资者进行投资。相反，较低的税后年化利率可能会降低投资者的兴趣。 3. 税后年化利率影响投资组合的收益。投资者通常会将不同的资产组合在一起，以实现更好的风险分散和回报。税后年化利率可以帮助投资者评估不同资产组合的预期收益，并根据税收因素进行调整。总之，税后年化利率对投资回报有重要影响，投资者应该考虑税收因素来评估投资机会并制定合适的投资策略。

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购入已提完折旧的固定资产应如何入账？
周老师 | 提问时间：12/16 10:16

#会计实务#

购入已提完折旧的固定资产的入账处理如下： 1. 首先，需要确认购入的固定资产的成本。成本可以是购买价格，还可以是市场价值。 2. 将购入的固定资产的成本分配到相应的会计科目。一般情况下，会计科目包括固定资产账户、累计折旧账户和应付账款（如果是以信用购买的）。 3. 在固定资产账户中，记录购入的固定资产的原始成本。这将成为固定资产的初始账面价值。 4. 在累计折旧账户中，记录固定资产已经提取的折旧金额。由于购入的固定资产已经提取完折旧，所以累计折旧账户中的金额应该等于购入成本。 5. 如果是以信用购买的，需要在应付账款中记录购买固定资产的应付金额。需要注意的是，购入已提完折旧的固定资产时，应该对固定资产进行重新评估，以确定其净值和使用寿命，然后重新计算折旧费用。

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