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老师账上计提经营所得是41.15元，减半20.57元实际缴纳是20.58元钱。计提：借所得税费用41.15 贷：应交税费-个人所得41.15 减免这块需要做分录吗整体分录怎么写
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:23

#实务#

同学，你好按照20.58的金额计提

阅读 17

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老师请问一下，个人把土地租给公司要缴印花税吗
朴老师 | 提问时间：04/16 10:23

#税务#

同学你好这个不交的哦

阅读 13

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老师，新注册单位申报个税，在自然人电子税务局扣缴端的申报密码让法人登录个税APP进行了密码重置，为什么还是只能实名登录，申报密码登录不了，显示的还是未设置密码
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:22

#实务#

同学，你好申报密码登录不了申报密码，是税务局给的。你让法人登录个税APP进行了密码重置，这个是实名登录渠道

阅读 15

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核算项目能不能修改？简单的名称“肯信”改成详细名称“武汉肯信”？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:22

#实务#

那个名称没使用过就可以修改，使用过就不行

阅读 9

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老师，您好！请问公司跟自然人、个体户签定的劳务合同是不需要纳印花税的吧？
郭锋老师 | 提问时间：04/16 10:21

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，公司跟自然人、个体户签订的劳务合同不需要缴纳印花税。现行印花税采取正列举形式，只对法律规定中列举的凭证征收，没有列举的凭证不征税。劳务合同不在印花税列举的应税凭证范围内，所以不用缴纳印花税。祝您学习愉快！

阅读 78

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老师出口货物送别人的没有进项没有收汇做账是借营业外支出这个汇算需要调增吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:20

#实务#

你好肯定的，需要纳税调增处理

阅读 33

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其他应付款余额在其他流动负债里面
家权老师 | 提问时间：04/16 10:20

#实务#

不是，单独的一个项目体现其他应付款余额

阅读 10

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建筑业，项目地预缴附加税474.34元，这笔如何写分录？机构地应缴增值税：11675.46元，这笔如何写分录？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:19

#Excel#

借应交税费预交增值税11675@46 -附加税贷银行存款

阅读 86

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25年做账借管理费用2万贷其他应收款预提费用，2万、但是26年收到发票是专票，管理费用多计提了198.02，汇算清缴要调增。只填调增吗？账务处理怎么做
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:19

#税务#

同学，你好借管理费用-2万贷其他应收款预提费用 -2 借管理费用 20000-198.02 应交税费-应交增值税-进 198.02 贷其他应收款 20000 借：管理费用 198.02 贷：以前年度损益调整 198.02

阅读 41

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老师，公司老板有好几家公司，法定代表人不是同一人。各公司没有业务往来，但是会涉及到资金往来转款，比如A公司差钱，B公司有钱，就会转A公司，这种现象比较频繁。那也需理个借款合同吗？但是金额不能确定呢，因为一周可能转几次，转过去转回来这种，临时性的
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:19

#实务#

同学您好，一般没有问题，绝大多数都是这样做的。老板控制的，或者几个相好的老板之间，免费借贷资金，都是很常见的

阅读 27

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老师，小规模公司刚成立，然后今年就开了一张发票，1万多，平时就有工资每月2000元成本，其他的没有发票，那就得交所得税么
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:19

#实务#

你好，这个有利润呀，10000-2000*3=4000

阅读 15

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运输合同签订的单价是20元/吨，合同约定船舶卸空，收到运输发票后20个工作日以银行转账支付。现在因为市场经济影响，现在需要进行运费预付，这时通过测算资金占用成本，同时签订补充协议，在原合同运输单价上进行了降价，后进行预付。这种模式是否存在风险？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:18

#实务#

存在一定风险，但签好补充协议、业务真实、价格合理、公对公付款，风险可控。主要风险：价格异常易被税局核定、认定不合理商业安排；无书面依据易引发纠纷。

阅读 39

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老师，外贸出口退税，生成不了出口明细表呢，是不是一定要填收汇表？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:17

#实务#

你好，不是逾期申报的一般不要填写，生不成有什么提示吗？

阅读 50

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农产品水果，收购的水果已抵扣，如果超过合理损耗的话，进项税额按照金额转出吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:17

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 42

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老师，社保是在社保管理客户端可以直接扣款，还是在电子税务局里面扣款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:16

#实务#

在电子税务局里面扣款的哈

阅读 38

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老师，做汇算清缴A105050表，工资薪金账载金额，要看账里哪个数去填写
家权老师 | 提问时间：04/16 10:16

#实务#

账载金额：是填应付职工薪酬-工资奖金上年计提的1-12月发生额，实际发生额：填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资意思是：去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致，没有申报个税或者没有发放才纳税调增。

阅读 37

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老师好，个体工商一季度开票27万，免增值税，个人所得税申报后显示720元，要交吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:16

#实务#

同学您好，您这个720元是个税吧，如果真实填完数据之后，系统自动计算出来了，您就需要缴纳

阅读 27

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你好老师学校这个来的文具店跟奶茶店可以申请简易计税3%嘛
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:16

#税务#

同学，你好简易计税？你是小规模吗？

阅读 25

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老师，我把老板去外地购买汽车的差旅费计入固定资产里面，还把税也报了怎么办？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:16

#实务#

同学，你好还把税也报了怎么办？什么税？？

阅读 14

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老师请教下之前支付出去没收到发票现在要注销发票也没有回来，当时做了暂估借销售费用—教育经费贷应付账款暂估借应付账款xx企业贷银行存款现在企业要注销，要怎么处理这笔账务呢
家权老师 | 提问时间：04/16 10:15

#实务#

借：应付账款暂估贷：应付账款xx企业

阅读 30

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郭老师，老师您好，我们新成一个新能源公司，现在刚开税务，刚开始建充电桩。目前26年第一季度是没收入，但是支付了货款，报表上有应付账款，不过没有收到进项发票，这个情况下，需要按照合同金额申报印花税吗？我一直是按照发票来申报印花的
郭老师 | 提问时间：04/16 10:15

#税务#

都可以自己选吧税务系统是按照发票缴纳的你要是按照账上交收到发票就不交了

阅读 20

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财务分析阶段需要考虑哪些关键指标？
李老师 | 提问时间：12/16 11:35

#会计实务#

在财务分析阶段，需要考虑以下关键指标： 1. 资产负债表指标：包括总资产、总负债、净资产、流动资产、流动负债等，用于评估企业的偿债能力和资产结构。 2. 利润表指标：包括营业收入、净利润、毛利率、净利润率等，用于评估企业的盈利能力和经营效益。 3. 现金流量表指标：包括经营活动现金流量、投资活动现金流量、筹资活动现金流量等，用于评估企业的现金流量状况和经营活动的可持续性。 4. 资本结构指标：包括资本回报率、资本结构比例等，用于评估企业的资本运作效率和资本结构的稳定性。 5. 财务比率指标：包括流动比率、速动比率、应收账款周转率、存货周转率等，用于评估企业的偿债能力、流动性和运营效率。 6. 盈利能力指标：包括净资产收益率、总资产收益率等，用于评估企业的盈利能力和利润增长潜力。 7. 成长能力指标：包括销售增长率、净利润增长率等，用于评估企业的成长潜力和市场竞争力。 8. 偿债能力指标：包括债务比率、利息保障倍数等，用于评估企业的偿债能力和财务风险。通过对这些关键指标的分析，可以全面了解企业的财务状况、经营能力和风险状况，为决策提供依据。

阅读 870

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无形资产的价值通常无法直接量化，需要根据市场价值、收益能力等因素进行评估。
秦老师 | 提问时间：12/16 11:32

#会计实务#

是的，无形资产的价值通常是无法直接量化的，因为它们没有明确的物理形态。无形资产包括专利、商标、版权、商誉等，它们的价值通常取决于市场需求、收益能力和未来现金流量等因素。评估无形资产的价值通常需要进行专门的评估工作。常用的评估方法包括市场比较法、收益法和成本法。市场比较法是根据市场上类似的无形资产的交易价格进行比较，以确定无形资产的市场价值。收益法是根据无形资产预期的未来现金流量来评估其价值。这种方法通常适用于具有稳定收益能力的无形资产。成本法是根据无形资产的重建或替代成本来评估其价值。这种方法适用于无形资产的市场交易较少或无法确定未来现金流量的情况。在评估无形资产价值时，会计师需要综合考虑多种因素，并参考相关的市场数据和专业评估机构的意见，以确保评估结果的准确性和可靠性。

阅读 953

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税率最基本的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/16 11:29

#会计实务#

税率最基本的计算公式是：税率 = 税收 / 应税所得其中，税收是指纳税人需要缴纳的税款金额，应税所得是指纳税人的应纳税所得额。税率是税收与应税所得的比率，通常以百分比表示。

阅读 2245

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如何正确记录购入库存商品的会计分录？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 11:28

#会计实务#

购入库存商品的会计分录应包括两个方面，即借方和贷方。借方应记录库存商品的成本，即库存商品的购入金额。一般情况下，借方会计科目为“库存商品”或“原材料”等。贷方应记录购入库存商品的支付金额，即应付账款或现金支付金额。贷方会计科目可以是“应付账款”或“现金”等。具体的会计分录如下所示：借：库存商品（或原材料） xxx 贷：应付账款（或现金） xxx 其中，xxx代表相应的金额。需要注意的是，购入库存商品时，如果涉及到税费或其他费用，还需要根据具体情况进行相应的处理。

阅读 1005

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收到供货商赔偿对财务报表会产生怎样的影响？
李老师 | 提问时间：12/16 11:27

#会计实务#

收到供货商赔偿将对财务报表产生以下影响： 1. 赔偿款项会增加公司的现金流入，因此会增加现金和现金等价物的余额。 2. 如果赔偿款项是因为供货商提供的有缺陷的产品或服务而导致的直接损失，赔偿款项将被视为收入，因此会增加公司的收入。 3. 赔偿款项可以用来抵消由供货商提供的有缺陷的产品或服务所引起的相关费用，如维修费用或替代产品的成本。这将导致相关费用的减少，从而增加公司的净利润。 4. 如果赔偿款项的金额超过了相关费用的金额，公司将获得额外的收入。这将增加公司的净利润。 5. 公司需要在财务报表中披露收到的赔偿款项的详细信息，包括赔偿的原因、金额和相关的会计处理。需要注意的是，对财务报表的具体影响取决于赔偿款项的性质、金额和会计政策的选择。建议在具体情况下咨询专业会计师以获取准确的建议。

阅读 761

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基于当前个人所得税税率表，15000工资需要扣除多少个人所得税？
周老师 | 提问时间：12/16 11:24

#会计实务#

根据当前个人所得税税率表，我们可以计算出15000工资需要扣除的个人所得税。首先，我们需要查找适用的税率区间。根据中国个人所得税税率表，15000工资属于税率为25%的区间。然后，我们可以计算出15000工资所需要缴纳的税款。税款 = 工资 × 税率 - 速算扣除数。税款 = 15000 × 25% - 1005 = 3750 - 1005 = 2745元。所以，15000工资需要扣除2745元的个人所得税。

阅读 1292

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标准差sigma的计算公式中的n代表什么意思？
秦老师 | 提问时间：12/16 11:21

#会计实务#

在标准差（sigma）的计算公式中，n代表的是样本的数量或观察值的数量。标准差是用来衡量一组数据的离散程度或变异程度的统计指标。它表示数据集中每个数据点与平均值的偏离程度。n的值越大，表示样本数量越多，计算得到的标准差越稳定、可靠。

阅读 2373

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资本公积可以由股东投入的溢价、无偿调增资本等方式形成。
秦老师 | 提问时间：12/16 11:13

#会计实务#

资本公积是指公司通过股东投入的溢价、无偿调增资本等方式形成的一种资本储备。下面我将详细解答这个问题。 1. 股东投入的溢价：当公司发行股票时，如果发行价格高于股票的面值，超过面值的部分就被称为溢价。这部分溢价可以作为股东投入的资本，计入资本公积账户。溢价的计入可以增加公司的净资产，提高公司的资本实力。 2. 无偿调增资本：公司可以通过无偿调增资本的方式形成资本公积。无偿调增资本是指公司在没有收取任何费用的情况下，将资本公积转化为股本，增加公司的注册资本。这种方式可以提高公司的净资产，增加公司的资本金规模。资本公积的形成对于公司具有以下意义： 1. 增加公司的净资产：资本公积的形成可以增加公司的净资产，提高公司的资本实力。 2. 支持公司的发展：资本公积可以用于公司的扩大再投资、并购重组等发展项目，为公司的发展提供资金支持。 3. 分配利润：在公司实现盈利的情况下，资本公积可以用于向股东分配利润，提高股东的回报率。总之，资本公积是由股东投入的溢价、无偿调增资本等方式形成的一种资本储备，对于公司的发展和股东利益具有重要意义。

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预收账款与应收账款的区别是什么？
秦老师 | 提问时间：12/16 11:09

#会计实务#

预收账款与应收账款是会计中两个不同的概念。预收账款是指企业在提供产品或服务之前，已经收到客户预付的款项。预收账款属于企业的负债，因为企业还没有履行相应的交付义务。当企业提供产品或服务后，预收账款将转化为应收账款或收入。应收账款是指企业向客户销售产品或提供服务后，客户尚未支付的款项。应收账款属于企业的资产，因为企业有权要求客户支付相应的款项。应收账款通常是以信用销售的形式产生，企业需要在销售发生后一定的时间内收回款项。因此，预收账款与应收账款的区别在于时间点和性质。预收账款是在交付产品或服务之前收到的款项，属于负债；应收账款是在交付产品或服务之后客户尚未支付的款项，属于资产。

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