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请教一下老师,企业录入退役军人有什么税收优惠政策?
家权老师
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提问时间:03/06 11:56
#税务#
企业招用自主就业退役士兵,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元,最高可上浮50%,各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。 企业按招用人数和签订的劳动合同时间核算企业减免税总额,在核算减免税总额内每月依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。企业实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加小于核算减免税总额的,以实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加为限;实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加大于核算减免税总额的,以核算减免税总额为限。 纳税年度终了,如果企业实际减免的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加小于核算减免税总额,企业在企业所得税汇算清缴时以差额部分扣减企业所得税。当年扣减不完的,不再结转以后年度扣减。 自主就业退役士兵在企业工作不满1年的,应当按月换算减免税限额。计算公式为:企业核算减免税总额=Σ每名自主就业退役士兵本年度在本单位工作月份÷12×具体定额标准。 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策前的增值税应纳税额。
阅读 95
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老师,费源信息核定书能作废吗,因为截止日期是今天,我们现在没钱。能不能作废了重新报
小菲老师
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提问时间:03/06 11:48
#税务#
同学,你好 可以作废
阅读 53
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老师好,我是一家小规模纳税人,我现在4月份需要开票,那么连续12个月销售额超过500升为一般纳税人的话。这个现在这个期间是从2025年5月份到2026年4月份这样算是连续滚动的12个月是吧。还有季度连续超过500,是从25年的哪个季度开始算起,如果我4月份开票,是从25年的2季度到今年的第二季度,还是25年的第三季度开始算起
家权老师
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提问时间:03/06 11:45
#税务#
是开票的超过500万的当月算一般纳税人,你是4月超过就是2季度开始
阅读 82
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请问老师们,公司花100万买一个ERP软件是否可以一年之内摊销完?对于餐饮行业一般纳税人是否可以让软件公司开成专用发票抵扣增值税?
文文老师
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提问时间:03/06 11:45
#税务#
可以一年之内摊销完
阅读 68
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你好老师,我们是一家环保科技有限公司 经营范围有化工行业 也有车辆租赁经营范围 平时大多数都是开化工的票, 最近我们开了一张车辆租赁费 这个租赁费也是属于主营业务收入吗?
刘艳红老师
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提问时间:03/06 11:42
#税务#
您好,这个你计入其他业务收入就可以
阅读 86
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老师好,公司认缴了100万,实收资本50万(由两个股东构成:一个a公司缴了40万和自然人股东缴了10万)。请问老师,如果公司现在想减资就减为50万,请问这个涉及到税吗?不分红可以吗?
家权老师
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提问时间:03/06 11:41
#税务#
不分红就不需要交个税
阅读 79
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老师,请问公司员工离职了在自然 人电子税务局里只操作离职时间就可以了吗?以前离职员工有个选项是改为非正常状态,现在没找到这个选项了。是不是不用操作这一步了?
家权老师
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提问时间:03/06 11:37
#税务#
是的,只操作离职时间就可以了,保存后提交
阅读 48
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你好,我单位12月报表(审计前)还符合小微企业各项指标,享受各项小微企业税收优惠,但是年度决算审计后需要调整部分指标,突破了小微企业,请问我单位25年享受的小微企业各项税收优惠是否需要进行更正申报,会不会产生滞纳金?什么时间开始不再享受小微企业的税收优惠?
郭老师
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提问时间:03/06 11:27
#税务#
所得税补税交滞纳金 然后六税两费从7月份开始不享受优惠政策
阅读 592
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老师,你好,请问一下,我们公司去年销售的商品5万元,当时客户没有要求开票,我们就按无票收入申报了增值税和企业所得税,今年这个客户要求开票,这种情况,应该怎么处理了?
家权老师
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提问时间:03/06 11:27
#税务#
未开票收入 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 -未开票 应交税费-应交增值税-销项税 如果以后补开发票 贷:主营业务收入 -未开票 负数 贷:主营业务收入 –已开票 在摘要里边写明:冲某月未开票收入,本月开票收入 一般纳税人:在附表1未开具发票列填负数
阅读 95
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员工离职后,个税申报里人员信息采集能删除吗?
家权老师
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提问时间:03/06 11:22
#税务#
不能删除的,只能填写离职日期
阅读 103
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充值的时候开了 预付卡发票 但是企业不能企业所得税抵扣对不对,只能消费的时候再抵扣对吧?开消费发票的企业,怎么处理对应的预付卡发票,冲红?还是不用管?
家权老师
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提问时间:03/06 11:21
#税务#
是的,只能消费的时候再做费用。开发票的企业做预收账款
阅读 149
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老师,高速上的通行费开出来的发票显示不征税。是对的吗?
家权老师
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提问时间:03/06 11:18
#税务#
是的,那个是财政收款,正确的
阅读 59
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更改公司的监事,怎么操作
刘艳红老师
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提问时间:03/06 11:14
#税务#
您好,在你们注册公司的网站,以工商职络人的身份进去变更就可以
阅读 84
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项目购买材料,以前已开票,后续因为资金不足,和材料商协商打八折,发票不修改,这边怎么记账?材料商还需要提供什么资料吗?
家权老师
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提问时间:03/06 11:11
#税务#
弄个折扣付款协议
阅读 89
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老师,过年公司买的烟,送礼了,比如送给些银行这些,算什么费用呢,管理费用吗
文文老师
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提问时间:03/06 10:58
#税务#
你好,管理费用-招待费
阅读 46
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老师,我公司汇算清缴,产生退税,我这边不想要退税,怎么操作才不用退税
家权老师
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提问时间:03/06 10:57
#税务#
那么在105000表30栏做纳税调整
阅读 76
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老师,进货的金额也要交印花税吗
文文老师
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提问时间:03/06 10:54
#税务#
是的,进货的金额也要交印花税
阅读 80
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比方说1月增值税欠着嘛,2月也欠着,假设3月需要来5万发票,去抵扣1-2月的税金,但是客户只来了4万,那是不是只能按4万抵了就交,就不能说,等你后面再来1万,再抵了交啊,,留抵欠
小菲老师
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提问时间:03/06 10:39
#税务#
同学,你好 留抵欠,是要去申请的
阅读 54
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园林工具,锂电工具,退税率是多少呢?全国的退税率都是一样的吗?
文文老师
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提问时间:03/06 10:38
#税务#
你好,2026年4月1日-2026年12月31日:根据2026年最新政策,自2026年4月1日起,锂电产品的增值税出口退税率从9%下调至6% 全国退税率一样
阅读 67
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老师 你好 我是一般纳税人 给客户开20万的13个点的普票和13个点的专票的区别 我们一般都是开专票 但是这个客户要求开普票 开普票的话我公司会比开专票亏税钱吗
家权老师
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提问时间:03/06 10:38
#税务#
开专票和普票都是一样的交税,一样的税率,不存在的哈
阅读 40
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老师,其他应付款和其他应收款有什么区别
刘艳红老师
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提问时间:03/06 10:38
#税务#
您好,比如公司问法人借了钱,计入其他应付款,法人问公司借了钱,计入其他应收款
阅读 72
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请问,所得税年度汇算清缴,企业所得税弥补亏损明细表,2022年,2023年,2024年,2025年,当年利润总额均为正数,那么,2025年的企业所得税弥补亏损明细表,“当年境内所得额”这一列需要填列数据吗
家权老师
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提问时间:03/06 10:38
#税务#
那个是自动填写的,不需要你填
阅读 40
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请问老师,A公司是B公司的全资母公司(都属于生产制造业且有出口业务),A公司生产的产品卖给B公司1元的产品,B公司卖给C公司(无关联关系)1元,销售额占B公司的50%以上,请问B公司这样操作的风险有哪些?
朴老师
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提问时间:03/06 10:36
#税务#
关联交易平价(1 元→1 元),不符合独立交易原则,所得税、增值税会被核定补税 + 滞纳金。 关联销售占比超 50%,金税系统高风险预警,必被稽查。 有出口业务,平价会被怀疑骗取出口退税,可能停退、追税、罚款。 长期零毛利,易被认定无真实商业目的、虚开风险。 海关、外汇都会监控异常定价。
阅读 48
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老师,股东大会的餐饮费,应该入账什么科目,员工报销时只附了发票和报销单,无会议纪要
刘艳红老师
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提问时间:03/06 10:36
#税务#
您好,这个可以计入管理费用-福利费科目
阅读 41
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老师您好,请问公司报税,本月进项100万,销项110万,上月留底10万,本月系统直接默认增值税0元吗?
家权老师
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提问时间:03/06 10:34
#税务#
是的,根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
阅读 51
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一般纳税人企业,零散供应商,没有采购合同。采购零部件上百种预估金额60万,用来组装一台设备,采购零部件也要申报印花税吗?
文文老师
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提问时间:03/06 10:26
#税务#
严格按印花税法,是的
阅读 44
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老师你好!请问过节买的烟酒,肉,还有卡,这个怎么做账
家权老师
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提问时间:03/06 10:26
#税务#
那些都计入福利费就行
阅读 51
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不征税收入要交印花税吗?
家权老师
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提问时间:03/06 10:23
#税务#
那个不需要交印花税的
阅读 47
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出口退税企业 昨天在电子税务局申报的出口退税,今天税务让我公司先撤回,下月再报,不知道电子税务局已申报的出口退税在哪里操作撤回?
文文老师
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提问时间:03/06 10:15
#税务#
【我要办税】→【出口退税管理】→【出口退(免)税申报】→【企业撤回申报数据申请】
阅读 45
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物业公司小规模纳税人收取的停车费新增值税法下征收率是多少?
家权老师
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提问时间:03/06 10:13
#税务#
现在是按3%s税率申报的哈
阅读 98
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