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老师请问做12月账,发现有一张采购库存发票开错了,2账运输票也不是开给我们的,1月货的发票重新开票过来,运输票会红冲了,那12月这3张票没有做抵扣,可以不用做账里吗?或者其他方法怎么做呢?
郭老师
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提问时间:01/07 18:13
#税务#
没销售可以的可以这么做的
阅读 69
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老师,预付账款,是费用,然后一直没有来发票,好几年了。我要怎么平账?
郭老师
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提问时间:01/07 18:07
#税务#
借利润分配,未分配利润 贷预付账款 汇算清缴,也不用调整,不允许抵扣
阅读 163
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老师请教下,本公司之前预收A公司3万元,现在本公司要注销,按合同要求将预收A公司的3万转到指定的B公司公账上,账务要如何处理呢
钟存老师
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提问时间:01/07 18:06
#税务#
借 其他应付款a公司 贷 银行存款
阅读 91
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今年账务计提了去年缴纳的企业所得税,利润表上会体现出计提去年的所得税数字,账务上他影响了今年的利润,那账务上应该怎样处理?对于申报财务报表是应该怎样处理?
家权老师
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提问时间:01/07 17:53
#税务#
补计提去年的应该计入利润分配-未分配利润。不影响本年利润
阅读 22
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老师,请问会议,展览及相关服务行业,企业所得税的税负率一般是多少?谢谢
文文老师
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提问时间:01/07 17:53
#税务#
会议,展览及相关服务行业,企业所得税的税负率一般是2%
阅读 25
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老师,您好,我们公司的车卖给别人了,开具了二手车发票,我这边申报增值税应该怎么处理,是还要开具普通发票吗
家权老师
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提问时间:01/07 17:47
#税务#
不需要再开票了,直接按二手车发票换算为不含税收入申报
阅读 76
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老师您好!我司一般纳税人,员工出差火车票1,384.50(不含税金额1,270.18,税额114.32),餐饮费3天465元,住宿费580元,补助3天300元。这个我应该入那个科目,火车票的税率是不是可以直接抵扣?补助300元没有发票可以吗?谢谢
董孝彬老师
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提问时间:01/07 17:47
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 72
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在申报企业所得税,已计入成本费用的职工薪酬(单位:元)和实际支付给职工的应付职工薪酬(单位:元) 这两个数是填哪个金额呢?还是需要自己每个月加起来呢?
家权老师
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提问时间:01/07 17:45
#税务#
事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计;没通过应付职工薪酬计提的,加上计入管理费用,销售费用,主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金(只是工资和奖金)借方发生额累计金额。
阅读 759
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广告服务用交印花税吗
文文老师
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提问时间:01/07 17:45
#税务#
你好,广告合同属于加工承揽合同的一种,要交印花税
阅读 66
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销售电力享受即征即退的的条件,以及相关的政策依据
苏晓燕老师
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提问时间:01/07 17:42
#税务#
海上风力发电实行增值税即征即退50%的政策,自2025年11月1日实施,也就是自然月12月申报11月所属期增值税的时候开始实施。 参考文件:《财政部 海关总署 税务总局关于调整风力发电等增值税政策的公告》(财政部 海关总署 税务总局公告2025年第10号)第一条。
阅读 42
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老师,一般纳税人销售豆腐和豆腐干的税率是多少?
文文老师
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提问时间:01/07 17:42
#税务#
一般纳税人销售豆腐和豆腐干的税率是 9%
阅读 18
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我公司25年增值税累计收入是120万,企业所得税年收入是50万,这俩收入不一致是怎么回事,该怎么去处理
文文老师
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提问时间:01/07 17:41
#税务#
是否有销售使用过固定资产 ?
阅读 73
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老师,物流公司初创没有收入,现支付运输费,挂什么科目
文文老师
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提问时间:01/07 17:41
#税务#
借:管理费用-运输费 贷:银行存款
阅读 42
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开票里面有材料13有农产品9按照最新增值税属于混合是不是都开13
文文老师
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提问时间:01/07 17:40
#税务#
初级农产品正常按9%开具即可
阅读 43
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税务师考试什么时候开始报名?
文文老师
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提问时间:01/07 17:39
#税务#
你好,预计为2026年5月中旬至7月中旬
阅读 50
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老师,公司给另外一个公司法人转款有什么风险?
家权老师
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提问时间:01/07 17:38
#税务#
大额转账会引起银监会监管
阅读 44
收藏 0
请问小微企业,附加税免税标准,我们单位有增值税,但是附加税好久没有了,都是0,但是我们销售额也不少呀
文文老师
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提问时间:01/07 17:37
#税务#
月销售不超过30万,免教育附加,与地方教育附加
阅读 22
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公司高管在母公司任职,如果她以个人名义,跟子公司签订了服务协议,从事的服务内容跟母公司一样。那她从子公司获得的收入会被认定为工资薪金所得嘛,或者什么情况下会被认定为劳务所得?
家权老师
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提问时间:01/07 17:36
#税务#
在子公司的还是可以按工资申报个税
阅读 63
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25年有没有申报年终奖,现在是不是在个人所得说APP 里查看到,没有显示年终奖就是没有申报对吧
家权老师
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提问时间:01/07 17:26
#税务#
是的,那个是可以看到的
阅读 19
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老师,我们公司收到一笔投资分红,需要交什么税金吗?
家权老师
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提问时间:01/07 17:23
#税务#
不需要交税的,公司投资公司
阅读 65
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卖二手车的收入能入账吗?分录怎么做
家权老师
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提问时间:01/07 17:18
#税务#
清理残值 借:固定资产清理 原值-折旧 累计折旧 贷:固定资产 变卖开票 借:银行存款 收款金额 贷:固定资产清理 申报增值税的收入 应交税费-增值税-销项 如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%;如果未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入
阅读 23
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老师,我想问一下,撤销统计以后,怎么把抵扣勾选的发票恢复成不勾选的
文文老师
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提问时间:01/07 17:15
#税务#
将勾选的对勾,取消即可
阅读 21
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请问老师,新的增值税法,贷款利息可以抵扣增值税吗,有具体文件吗
家权老师
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提问时间:01/07 17:11
#税务#
第二十一条 纳税人购进贷款服务的利息支出,及其向贷款方支付的与该贷款服务直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用支出,对应的进项税额暂不得从销项税额中抵扣。
阅读 20
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老师,请教一下,现在个人做核定收入是交几个点的税啊?
文文老师
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提问时间:01/07 17:06
#税务#
个人按小规模处理。开发票按1%
阅读 23
收藏 0
老师,执法部门的罚款怎样计入成本呀?
文文老师
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提问时间:01/07 17:03
#税务#
执法部门的罚款,计入营业外支出
阅读 20
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快手电商平台数据怎么1月7日导2025年10月至12月份的涉税数据怎么导不出来呢
朴老师
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提问时间:01/07 17:00
#税务#
用主账号登快手小店后台→【资产】→【涉税信息报送数据 / 收入明细】; 别选整季度,分月导出10、11、12 月数据; 换浏览器 / 清缓存,还不行就找平台客服催更数据或申请导出。
阅读 75
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个人租车给公司,税务局开发票,开票时需要交印花税嘛?
文文老师
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提问时间:01/07 16:58
#税务#
开票时需要交印花税
阅读 166
收藏 1
老师,怎么给平台开发票
文文老师
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提问时间:01/07 16:58
#税务#
平台要求开什么发票
阅读 18
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你好,我们只能10万一张给对方开票,是厂房租赁费。一共是6000平方米,一平米10元\\\\月。一年是72万。现在开半年的房租。36万。这个每张10万。不动产租赁单位是平方米,那每张发票上的数量和单价怎么填。
家权老师
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提问时间:01/07 16:57
#税务#
数量就是6000平方米,金额36万。单价自动出现
阅读 25
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老师,陕西安康,个体户,申报季度预交个人所得税经营所得时,系统提示成本费用与系统落差过大的原因,一般填什么呢
文文老师
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提问时间:01/07 16:57
#税务#
可以填写:如实申报
阅读 23
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