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老师你好！营业执照补办流程发一下
廖君老师 | 提问时间：06/07 20:10

#实务#

您好，登报声明作废；提交申请材料；补领证照。 (1)法定代表人签署的营业执照遗失补领申请报告。 (2)公司签署的《指定代表或者共同委托代理人的证明》及指定代表或委托代理人的身份证复印件；应标明具体委托事项、被委托人的权限、委托权限。 (3)刊登营业执照遗失并声明作废公告的报纸报样等。

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这里为什么这么列式子啊
小林老师 | 提问时间：06/05 08:40

#实务#

你好，是属于在建工程的薪酬，计入投资活动现金流量

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老师好，小规模纳税人商贸企业，公司有个业务部门的人，也没跟公司签合同，也不开工资，就是单纯帮公司销售和采购的，他的差旅费能报销么？没合同也不开工资
小菲老师 | 提问时间：05/23 12:19

#实务#

同学，你好不可以的

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老师，我们是做酒店的，平台帮我做的广告宣传，给我开了一张广告费发票，请问广告费计入哪个会计科目?老师，我们是做酒店的，平台帮我做的广告宣传，给我开了一张广告费发票，请问广告费计入哪个会计科目?老师答复计入销售费用~广告宣传费，那年报时会不会调增吗？
若丽老师 | 提问时间：06/07 11:01

#实务#

您好，广告费借：销售费用-广告宣传费，年报时广告宣传费用不超过销售收入的15%，可以扣除，不需要调整

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本单位员工在本地区用餐费，记入福利费吗，老师，用并入工资报个税吗
家权老师 | 提问时间：06/05 08:56

#实务#

集体吃的没法申报个税，单独补贴给个人的需要申报个税

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2020年04月12日，北京天逸投资有限公司从北京君字证券东城营业部购入股票（含已宣告但尚未发放的现金股利0.60元），将其划分为以公允价值计量目其变动计入当期损益的金融资产。清根据背景资料编制记账凭证。（注：投资收益在贷方体现）
邹刚得老师 | 提问时间：05/26 16:22

#实务#

你好借：交易性金融资产—成本应收股利贷：其他货币资金投资收益（负数）

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购买茶叶供办公室使用计入哪个科目？
家权老师 | 提问时间：06/07 10:38

#实务#

那个计入管理费用-办公费

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老师好，问下，有一个员工离职了，已办理了离职，后续又有事情离职下个月过来处理事情3天，这3天按照什么发钱，按照工资？申报个税？
小锁老师 | 提问时间：06/07 13:40

#实务#

您好，这个的话，是按照工资的，然后申报

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老师，公司购车，公户转款用途选择“货款”还是“其他”？附言备注“购车款”，是不？
刘宝志老师 | 提问时间：09/28 09:41

#实务#

直接写购车就可以。

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农作物企业怎么账务处理有哪些？
朴老师 | 提问时间：02/14 12:51

#实务#

农业会计账务处理：　　 1、外购幼苗种子，按实际成本入账借：消耗性生物资产-----苗木成本贷：银行存款　 2、农业生产过程中产生的农药、化肥、地膜等购买时：借：原材料------农药/化肥/地膜贷：现金/银行存款使用后：借：农业生产成本-----直接材料贷：原材料------农药/化肥/地膜　　 3、农业生产过程中人员的工资、奖金、福利费等，包括机械作业人员的人工费用发放工资、福利时：借：应付职工薪酬贷：现金/银行存款结转人工成本：借：农业生产成本----直接人工费贷：应付职工薪酬　　 4、生产过程中进行耕、耙、播种、施肥、中耕、除草、喷药等机械作业所发生的费用支出借：农业生产成本----机械作业费贷：现金/银行存款　　 5、结转本月生产成本借：消耗性生产物资-----xx苗木贷：农业生产成本---直接材料/直接人工/机械作业　　 6、出售农产品时借：农产品贷：消耗性生物资产------xx苗木借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入　 7、按账面价值结转销售成本借：主营业务成本贷：农产品　　 8、期末结转本月销售成本借：本年利润贷：主营业务成本然后本年利润结转到利润分配未分配利润

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老师，工资实发5703.07那应发多少啊，怎么算，没有社保公积金
宋生老师 | 提问时间：06/07 14:09

#实务#

你好，这个确认不了，现在是按累计来算的。

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员工一个月工资6000，辞退补偿1.5月的工资是6000+3000=9000，这9000直接申报一次性补偿金发放给她，不用交个税对吧，其他也不用管了对吧
吕小冬老师 | 提问时间：06/06 18:37

#实务#

是的哦，你说的对的

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老师，我单位用了劳务派遣工司派遣的工人，应该怎么给他们结工资，怎么做账
高辉老师 | 提问时间：06/06 22:24

#实务#

你好，根据发票确认　　借：生产成本等　　　管理费用——劳务费　　　应交税费——应交增值税（进项税额）　　　贷：应付账款

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老师，如果按年薪40万计算一年要交纳多少个税
微微老师 | 提问时间：06/05 10:28

#实务#

您好，如果按年薪40万计算一年要交纳53079.99

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老师建筑公司我们在外地做项目必须在项目所在地申报个税吗在公司所在地全员全额申报不可以吗
meizi老师 | 提问时间：06/05 09:29

#实务#

你好1；是的；一般会要求预缴；看你地方；之前看有的地方是可以不用预缴了；你到时要问外地项目税务局怎么说

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老师，收到电子发票，在勾选平台，发票状态显示：正常，但红字锁定标志显示“已锁定”，这是什么情况？可以勾选抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：05/09 17:06

#实务#

锁定标志代表已经被锁定,意味着抵扣类勾选的金额或者其他相关信息不能再更改。

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老师，新租赁准则的承租方不再区分经营租赁和融资租赁，那么对租入固定资产进行改建的支出是计入长期待摊费用吗？
朴老师 | 提问时间：05/09 15:39

#实务#

同学你好对的是这样的

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老师，问一下，算毛利率，是按实收-商品成本，还是说销售价格-商品成本呢
家权老师 | 提问时间：02/14 17:37

#实务#

就是这个销售价格-商品成本

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老师，您好！浙江省科小有什么减免税政策吗？
meizi老师 | 提问时间：06/06 10:58

#实务#

科技型中小企业是这次新政策的受益群体，我想问一下，企业该怎样判断是否符合科技型中小企业条件呢？　　　　　答：根据《科技部财政部国家税务总局关于印发<科技型中小企业评价办法>的通知》（国科发政〔2017〕115号），科技型中小企业是指依托一定数量的科技人员从事科学技术研究开发活动，取得自主知识产权并将其转化为高新技术产品或服务，从而实现可持续发展的中小企业。　　　　企业可按照下列条件进行自主评价，并按照自愿原则到全国科技型中小企业信息服务平台填报企业信息，经公示无异议的，纳入全国科技型中小企业信息库，取得科技型中小企业入库登记编号。　　　　科技型中小企业需同时满足以下条件：　　　　1.在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册的居民企业。　　　　2.职工总数不超过500人、年销售收入不超过2亿元、资产总额不超过2亿元。　　　　3.企业提供的产品和服务不属于国家规定的禁止、限制和淘汰类。　　　　4.企业在填报上一年及当年内未发生重大安全、重大质量事故和严重环境违法、科研严重失信行为，且企业未列入经营异常名录和严重违法失信企业名单。　　　　5.企业根据科技型中小企业评价指标进行综合评价所得分值不低于60分，且科技人员指标得分不得为0分。　　　　符合以上第1～4项条件的企业，若同时符合下列条件中的一项，可直接确认符合科技型中小企业条件：　　　　1.企业拥有有效期内高新技术企业资格证书；　　　　2.企业近五年内获得过国家级科技奖励，并在获奖单位中排在前三名；　　　　3.企业拥有经认定的省部级以上研发机构；　　　　4.企业近五年内主导制定过国际标准、国家标准或行业标准。　　　（三）科技型中小企业研发费用加计扣除新政策从2022年1月1日起实行，我公司办理2022年度汇算清缴时，需要取得什么样的入库登记编号，才能享受按100%比例享受研发费用加计扣除政策？　　　　　答：根据《科技部国家税务总局关于做好科技型中小企业评价工作有关事项的通知》（国科发火〔2018〕11号）规定，各省级科技管理部门应按企业成立日期和提交自评信息日期，在科技型中小企业入库登记编号上进行标识。具体编码规则是：入库年度之前成立且5月31日前提交自评信息的，其登记编号第11位为0；入库年度之前成立但6月1日（含）以后提交自评信息的，其登记编号第11位为A；入库年度当年成立的，其登记编号第11位为B。其中入库登记编号第11位为0的企业，可在上年度汇算清缴中享受科技型中小企业研发费用加计扣除政策。　　　　按照上述规定，你公司2022年发生研发费用，如在2022年度汇算清缴时享受科技型中小企业研发费用100%加计扣除优惠，需要在2023年取得第11位为0的科技型中小企业的入库登记编号。　　　　考虑到企业取得第11位为0的入库登记编号有时间要求，建议你公司按照《科技型中小企业评价办法》（国科发火〔2018〕11号发布）规定，尽可能在汇算清缴结束前取得2023年的入库登记编号，确保及时精准享受优惠。　　（四）我公司是一家科技型中小企业，假设2022年发生研发费用100万元，具体如何计算加计扣除？　　　　　答：科技型中小企业实际发生的研发费用，根据是否形成无形资产按费用化或资本化处理两种情况，分别计算加计扣除，具体为：未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2022年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2022年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。　　　　假设你公司2022年发生的研发费用全部费用化，且全部符合加计扣除条件，则在据实扣除100万元基础上，允许税前再加计扣除100万元，合计可在税前扣除200万元；如果发生的研发费用全部资本化，100万元将计入无形资产成本，在该无形资产的使用期间按照无形资产计税基础的200%在税前摊销。　　（五）我公司是一家科技型中小企业，2022年委托其他单位的研发费用，也可以按照100%比例加计扣除吗？　　　　　答：科技型中小企业发生的委托研发费用，也属于该企业的研发费用，可以适用100%比例加计扣除政策。具体为：　　　　企业委托境内外部机构或个人进行研发活动发生的费用，按照费用实际发生额的80%计入委托方研发费用并按100%的比例计算加计扣除。　　　　委托境外进行研发活动所发生的费用，按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用。委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用三分之二的部分，可以按规定在企业所得税前按100%比例计算加计扣除。　　（六）我公司是一家科技型中小企业，什么时候可以申报享受研发费用加计扣除政策呢？　　　　　答：根据《国家税务总局关于企业预缴申报享受研发费用加计扣除优惠政策有关事项的公告》（2022年第10号），企业可以自主选择10月份预缴申报第3季度（按季预缴）或9月份（按月预缴）企业所得税时，就当年前三季度研发费用享受加计扣除优惠政策。对10月份预缴申报期未选择享受研发费用加计扣除优惠政策的，也可以在办理当年度企业所得税汇算清缴时统一享受。　　　　企业在10月份预缴申报时，自行判断本年度符合科技型中小企业条件的，可选择暂按规定享受科技型中小企业研发费用加计扣除优惠政策，年度汇算清缴时再按照取得入库登记编号的情况确定是否可以享受科技型中小企业研发费用加计扣除优惠政策。如果企业在10月份预缴申报时，没有把握确定是否能取得入库登记编号，也可以选择在年终汇算清缴时再享受。

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老师好，存货如何管理。
宋生老师 | 提问时间：06/07 08:48

#实务#

您好 1.需求预测：准确预测产品的需求，以减少库存积压或缺货的风险。 2.库存分类：根据存货的周转率、价值和重要性进行分类，比如ABC分析，将存货分为A类（高周转、高价值）、B类（中等周转、价值）、C类（低周转、低价值）。 3.库存控制：使用定量或定期的库存控制方法，如再订货点系统、经济订货量（EOQ）模型等。 4.供应链协调：与供应商和分销商建立紧密的合作关系，实现信息共享，以减少库存成本和提高响应速度。 5.安全库存：设置安全库存水平，以应对需求波动或供应链中断。 6.库存周转率：监控库存周转率，确保库存水平与销售速度相匹配。 7.库存盘点：定期进行库存盘点，确保库存记录的准确性。 8.库存减值：对过时或损坏的存货进行减值处理，以反映其实际价值。

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我想问一下，你们有接触过出口退税吗？首次退税需要怎么处理，需要提供什么单据之类？公司有厂房，有加工员工
耿老师 | 提问时间：06/07 15:10

#实务#

你好！出口退税是指将国内生产和流通环节已缴纳的增值税和消费税，在产品出口后按政策规定予以退还的制度。这项政策旨在鼓励出口，提高国内产品在国际市场的竞争力。下面将详细介绍这一流程的各个关键步骤： 1. **企业资质审核** - **税务登记**：企业需在税务机关进行税务登记，并取得相关的退税资格。 - **备案管理**：企业须将其出口产品的相关信息备案至税务局，以便于之后的退税申报。 2. **退税申报** - **收集凭证**：企业需要准备和收集包括增值税发票、出口关单、购销合同等必要的退税凭证。 - **填写申报表**：根据所收集的凭证，企业要准确填写退税申报表。 - **网上申报**：利用税务局提供的网上退税系统提交申报资料。 3. **现场核查** - **税务官员审核**：税务机关会对企业提交的申报资料进行初步审核。 - **现场查验**：如有需要，税务机关会到企业现场进行查验，确认申报信息的真实性。 4. **退税审批** - **资料审查**：税务局对企业的退税申报进行详细的审查，包括对凭证的合法性和有效性的核实。 - **退税额计算**：审查无误后，税务机关会根据相关规定计算应退税额。 - **发放退税款**：计算完毕后，税务机关会将退税款项发放到企业指定的银行账户。 5. **记录与反馈** - **退税记录**：企业需要在自家的财务系统中对退税事项进行详细记录。 - **政策反馈**：企业应关注退税政策的变动，及时调整退税操作流程。

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财务分析阶段需要考虑哪些关键指标？
李老师 | 提问时间：12/16 11:35

#会计实务#

在财务分析阶段，需要考虑以下关键指标： 1. 资产负债表指标：包括总资产、总负债、净资产、流动资产、流动负债等，用于评估企业的偿债能力和资产结构。 2. 利润表指标：包括营业收入、净利润、毛利率、净利润率等，用于评估企业的盈利能力和经营效益。 3. 现金流量表指标：包括经营活动现金流量、投资活动现金流量、筹资活动现金流量等，用于评估企业的现金流量状况和经营活动的可持续性。 4. 资本结构指标：包括资本回报率、资本结构比例等，用于评估企业的资本运作效率和资本结构的稳定性。 5. 财务比率指标：包括流动比率、速动比率、应收账款周转率、存货周转率等，用于评估企业的偿债能力、流动性和运营效率。 6. 盈利能力指标：包括净资产收益率、总资产收益率等，用于评估企业的盈利能力和利润增长潜力。 7. 成长能力指标：包括销售增长率、净利润增长率等，用于评估企业的成长潜力和市场竞争力。 8. 偿债能力指标：包括债务比率、利息保障倍数等，用于评估企业的偿债能力和财务风险。通过对这些关键指标的分析，可以全面了解企业的财务状况、经营能力和风险状况，为决策提供依据。

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无形资产的价值通常无法直接量化，需要根据市场价值、收益能力等因素进行评估。
秦老师 | 提问时间：12/16 11:32

#会计实务#

是的，无形资产的价值通常是无法直接量化的，因为它们没有明确的物理形态。无形资产包括专利、商标、版权、商誉等，它们的价值通常取决于市场需求、收益能力和未来现金流量等因素。评估无形资产的价值通常需要进行专门的评估工作。常用的评估方法包括市场比较法、收益法和成本法。市场比较法是根据市场上类似的无形资产的交易价格进行比较，以确定无形资产的市场价值。收益法是根据无形资产预期的未来现金流量来评估其价值。这种方法通常适用于具有稳定收益能力的无形资产。成本法是根据无形资产的重建或替代成本来评估其价值。这种方法适用于无形资产的市场交易较少或无法确定未来现金流量的情况。在评估无形资产价值时，会计师需要综合考虑多种因素，并参考相关的市场数据和专业评估机构的意见，以确保评估结果的准确性和可靠性。

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税率最基本的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/16 11:29

#会计实务#

税率最基本的计算公式是：税率 = 税收 / 应税所得其中，税收是指纳税人需要缴纳的税款金额，应税所得是指纳税人的应纳税所得额。税率是税收与应税所得的比率，通常以百分比表示。

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如何正确记录购入库存商品的会计分录？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 11:28

#会计实务#

购入库存商品的会计分录应包括两个方面，即借方和贷方。借方应记录库存商品的成本，即库存商品的购入金额。一般情况下，借方会计科目为“库存商品”或“原材料”等。贷方应记录购入库存商品的支付金额，即应付账款或现金支付金额。贷方会计科目可以是“应付账款”或“现金”等。具体的会计分录如下所示：借：库存商品（或原材料） xxx 贷：应付账款（或现金） xxx 其中，xxx代表相应的金额。需要注意的是，购入库存商品时，如果涉及到税费或其他费用，还需要根据具体情况进行相应的处理。

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收到供货商赔偿对财务报表会产生怎样的影响？
李老师 | 提问时间：12/16 11:27

#会计实务#

收到供货商赔偿将对财务报表产生以下影响： 1. 赔偿款项会增加公司的现金流入，因此会增加现金和现金等价物的余额。 2. 如果赔偿款项是因为供货商提供的有缺陷的产品或服务而导致的直接损失，赔偿款项将被视为收入，因此会增加公司的收入。 3. 赔偿款项可以用来抵消由供货商提供的有缺陷的产品或服务所引起的相关费用，如维修费用或替代产品的成本。这将导致相关费用的减少，从而增加公司的净利润。 4. 如果赔偿款项的金额超过了相关费用的金额，公司将获得额外的收入。这将增加公司的净利润。 5. 公司需要在财务报表中披露收到的赔偿款项的详细信息，包括赔偿的原因、金额和相关的会计处理。需要注意的是，对财务报表的具体影响取决于赔偿款项的性质、金额和会计政策的选择。建议在具体情况下咨询专业会计师以获取准确的建议。

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基于当前个人所得税税率表，15000工资需要扣除多少个人所得税？
周老师 | 提问时间：12/16 11:24

#会计实务#

根据当前个人所得税税率表，我们可以计算出15000工资需要扣除的个人所得税。首先，我们需要查找适用的税率区间。根据中国个人所得税税率表，15000工资属于税率为25%的区间。然后，我们可以计算出15000工资所需要缴纳的税款。税款 = 工资 × 税率 - 速算扣除数。税款 = 15000 × 25% - 1005 = 3750 - 1005 = 2745元。所以，15000工资需要扣除2745元的个人所得税。

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标准差sigma的计算公式中的n代表什么意思？
秦老师 | 提问时间：12/16 11:21

#会计实务#

在标准差（sigma）的计算公式中，n代表的是样本的数量或观察值的数量。标准差是用来衡量一组数据的离散程度或变异程度的统计指标。它表示数据集中每个数据点与平均值的偏离程度。n的值越大，表示样本数量越多，计算得到的标准差越稳定、可靠。

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资本公积可以由股东投入的溢价、无偿调增资本等方式形成。
秦老师 | 提问时间：12/16 11:13

#会计实务#

资本公积是指公司通过股东投入的溢价、无偿调增资本等方式形成的一种资本储备。下面我将详细解答这个问题。 1. 股东投入的溢价：当公司发行股票时，如果发行价格高于股票的面值，超过面值的部分就被称为溢价。这部分溢价可以作为股东投入的资本，计入资本公积账户。溢价的计入可以增加公司的净资产，提高公司的资本实力。 2. 无偿调增资本：公司可以通过无偿调增资本的方式形成资本公积。无偿调增资本是指公司在没有收取任何费用的情况下，将资本公积转化为股本，增加公司的注册资本。这种方式可以提高公司的净资产，增加公司的资本金规模。资本公积的形成对于公司具有以下意义： 1. 增加公司的净资产：资本公积的形成可以增加公司的净资产，提高公司的资本实力。 2. 支持公司的发展：资本公积可以用于公司的扩大再投资、并购重组等发展项目，为公司的发展提供资金支持。 3. 分配利润：在公司实现盈利的情况下，资本公积可以用于向股东分配利润，提高股东的回报率。总之，资本公积是由股东投入的溢价、无偿调增资本等方式形成的一种资本储备，对于公司的发展和股东利益具有重要意义。

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预收账款与应收账款的区别是什么？
秦老师 | 提问时间：12/16 11:09

#会计实务#

预收账款与应收账款是会计中两个不同的概念。预收账款是指企业在提供产品或服务之前，已经收到客户预付的款项。预收账款属于企业的负债，因为企业还没有履行相应的交付义务。当企业提供产品或服务后，预收账款将转化为应收账款或收入。应收账款是指企业向客户销售产品或提供服务后，客户尚未支付的款项。应收账款属于企业的资产，因为企业有权要求客户支付相应的款项。应收账款通常是以信用销售的形式产生，企业需要在销售发生后一定的时间内收回款项。因此，预收账款与应收账款的区别在于时间点和性质。预收账款是在交付产品或服务之前收到的款项，属于负债；应收账款是在交付产品或服务之后客户尚未支付的款项，属于资产。

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