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老师，过年期间给员工办公室每人放一份果盘，总金额1000元，这个应该怎么做账？
家权老师 | 提问时间：02/02 08:54

#实务#

人人有份的福利要申报个税，计入福利费

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老师，我们要买购物卡给客户，收到了发票是全额全部计入业务招待费就行是么？
家权老师 | 提问时间：02/02 08:47

#实务#

是的，就是那样做的哈

阅读 11

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公司前面都没有自己的会计，都是代理计帐的，现在老板自己叫了会计，然后我有一点的会计基础，但是对于整个流程还是蒙的，那对于前面代理公司做的帐，要用什么要求呢？
朴老师 | 提问时间：02/02 08:46

#实务#

要全资料：凭证、账簿、报表、申报表、银行回单 / 对账单、完税凭证等，附书面交接清单双方签字核准数据：重点对银行存款、应交税费、往来款，确保账实 / 账表一致，无欠税漏报要衔接依据：索要交接当月末级科目余额表（代账盖章），作为新账套期初数

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老师，个体工商户，汽车维修服务开票税点是多少，系统显示的为什么是13个点或17个点
家权老师 | 提问时间：02/02 08:42

#实务#

一般纳税人的税率就是13个点或17个点

阅读 49

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老师好，我们公司融资租赁售后回租，请问第一步必须要把设备清理了吗？
郭老师 | 提问时间：02/02 08:41

#实务#

从固定资产转到售后回租固定资产里面借：固定资产——融资性售后回租固定资产（原账面价值）贷：固定资产——在用固定资产借：银行存款（实际收款）未确认融资费用（差额，即公允价值与负债现值差）贷：长期应付款（租赁负债现值）支付租金：借：长期应付款贷：银行存款计提折旧：借：管理费用/制造费用（按资产使用部门）贷：累计折旧（按原账面价值计提）分摊未确认融资费用：借：财务费用贷：未确认融资费用（按实际利率法分摊）租赁期满：取得所有权时：借：固定资产——在用固定资产贷：固定资产——融资性售后回租固定资产

阅读 27

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老师好！想请问一下，12月份工资，1月份发放，2月份申报个税系统。对于1月份已经有的人员离开公司，在2月份申报时候计算出的个税。是代扣代缴，该怎么扣回。
家权老师 | 提问时间：02/02 08:39

#实务#

意思是你在1月全部都发放给他了？

阅读 37

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你好工资没有核准工会基数少填了12万，没有问题吧
郭老师 | 提问时间：02/02 08:34

#实务#

有风险因为他会和你自然人电子税务局里面的数据比对

阅读 14

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朴老师，我公司是电商公司，抖音旗舰店抖音号抖币充值是用来干什么的？可以作为费用吗？这只是充值不是费用？在哪里看抖音币的消耗呢？
朴老师 | 提问时间：02/02 08:27

#实务#

一、抖币充值用途电商公司抖音旗舰店抖币主要用于直播间打赏引流、DOU + 加热、购买虚拟道具、参与平台互动活动、支付部分付费服务，核心是为店铺 / 产品获取流量、提升转化。二、能否作为费用充值时只是预付，不算费用，计入预付账款或其他流动资产；实际消耗（如投流、打赏引流）时，凭消耗明细转入销售费用，且需取得合规发票（多为不征税普票，可作企业所得税税前扣除凭证）。会计分录充值时借：预付账款 - 抖音抖币贷：银行存款 / 库存现金实际消耗时借：销售费用 - 推广费 / 服务费贷：预付账款 - 抖音抖币三、抖币消耗查询抖音 APP 端打开抖音→我→右上角≡→我的钱包→抖币→抖币明细，筛选充值 / 消耗 / 送礼等类型查看。抖店商家后台抖店后台→资金→资金流水明细 / 资金账单，可筛选抖币相关交易并导出明细。巨量千川后台（若用于推广）巨量千川→财务→消耗明细 / 日报表，查看推广类抖币消耗并导出做账。

阅读 11

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请问老师，物流公司取得的货物代理费发票可以抵扣吗？
郭老师 | 提问时间：02/02 08:24

#实务#

可以的，可以抵扣的

阅读 34

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老师请问这个月有进项发票如果这个月没有销售，那进项不能抵扣，做帐咋做？还是有抵扣时再做帐？税务账户咋处理？谢谢
郭老师 | 提问时间：02/02 08:17

#实务#

不抵扣先不勾选借，库存商品应交税费待认证贷，银行存款或者应付账款认证，勾选抵扣借应交税费、应交增值税进项贷，应交税费待认证

阅读 77

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开发票，项目名称开错，或开错几个字有影响吗
郭老师 | 提问时间：02/02 08:14

#实务#

有影响需要红冲重新开

阅读 36

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已付货款，但还没收到货，会计分录(小规模纳税人)
朴老师 | 提问时间：02/02 08:14

#实务#

付款时借：预付账款 - XX 供应商贷：银行存款 / 库存现金后续收到货物（无发票）借：库存商品 / 原材料贷：预付账款 - XX 供应商后续收到货物 + 发票（小规模无进项抵扣，全额入成本 / 资产）借：库存商品 / 原材料贷：预付账款 - XX 供应商

阅读 58

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老师您好，高新技术企业和专特精新企业做账有什么区别呀，优惠政策有什么不一样呀
朴老师 | 提问时间：02/02 08:00

#实务#

做账区别高新企业：需按项目建研发辅助账，严格归集研发费用（八大类）、单独核算高新收入（占比≥60%），备查资料更严苛；专精特新：无强制科目 / 比例要求，仅需规范研发费用归集、清晰区分生产 / 研发成本，突出细分领域收入核算即可。优惠政策区别高新企业：核心是企业所得税减按 15%、亏损结转 10 年，叠加研发费用 100% 加计扣除，部分技术转让 / 软件产品享增值税优惠；专精特新：无专属所得税税率，核心是中央 + 地方财政奖补（小巨人最高三年 600 万）、融资 / 技改支持，叠加通用研发加计扣除、增值税留抵退税等，符合小微可享小微所得税优惠。两者可叠加享受，高新企业可同时认定专精特新，叠加财政奖补与税率优惠。

阅读 60

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老师，您好，车补发票可以入账吗，还是不用发票直接做进工资里，住宿发票可以开专票吗？
朴老师 | 提问时间：02/02 07:50

#实务#

车补：凭票入福利费 / 无票随工资发放均可，均缴个税；私车公用需租赁合同 + 租金发票，相关费用才可凭票入账住宿发票：可开专票，生产经营用可抵扣，集体福利 / 个人消费用建议开普票（不可抵扣）

阅读 56

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累计折旧若果在借方表示什么意思
郭老师 | 提问时间：02/02 06:46

#实务#

红冲的折旧或者是已经处置的固定资产

阅读 51

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年前给客户的年会赞助费，怎么做账支出
郭老师 | 提问时间：02/02 06:38

#实务#

借营业外支出赞助费贷银行存款

阅读 62

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应付账款中存在优惠金额，怎么写分录
董孝彬老师 | 提问时间：02/02 06:06

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 42

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退纸率，折扣率怎么计算
董孝彬老师 | 提问时间：02/02 03:29

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

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去年保险提多了，今年红冲以前年度损益后，资产负债表未分配利润和利润表不一致了
apple老师 | 提问时间：02/02 02:38

#实务#

同学你好，利润表是记录当期利润的，资产负债表的未分配利润是记录所有年度累计利润的因此，当你调整前期利润时，必然会导致你上面提到的结果，但是，这个结果是正确的

阅读 413

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老师，我们公司的钱，有四个账户，花的钱，有直接公户付的，有提现到实际控制人的卡里的，然后再往外出钱的，这些费用报销单，应该是由谁签字，比较合适，是资金日报表，内账，每次都是法人的老公合理吗？正规的应该由谁去签字呢？
朴老师 | 提问时间：02/02 00:38

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 18

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内账就是这个月收到多少就是收入付出多少就是支出收入减去支出就是利润这个思路对吗
暖暖老师 | 提问时间：02/02 00:26

#实务#

你好是的你说的是正确的

阅读 30

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财务分析阶段需要考虑哪些关键指标？
李老师 | 提问时间：12/16 11:35

#会计实务#

在财务分析阶段，需要考虑以下关键指标： 1. 资产负债表指标：包括总资产、总负债、净资产、流动资产、流动负债等，用于评估企业的偿债能力和资产结构。 2. 利润表指标：包括营业收入、净利润、毛利率、净利润率等，用于评估企业的盈利能力和经营效益。 3. 现金流量表指标：包括经营活动现金流量、投资活动现金流量、筹资活动现金流量等，用于评估企业的现金流量状况和经营活动的可持续性。 4. 资本结构指标：包括资本回报率、资本结构比例等，用于评估企业的资本运作效率和资本结构的稳定性。 5. 财务比率指标：包括流动比率、速动比率、应收账款周转率、存货周转率等，用于评估企业的偿债能力、流动性和运营效率。 6. 盈利能力指标：包括净资产收益率、总资产收益率等，用于评估企业的盈利能力和利润增长潜力。 7. 成长能力指标：包括销售增长率、净利润增长率等，用于评估企业的成长潜力和市场竞争力。 8. 偿债能力指标：包括债务比率、利息保障倍数等，用于评估企业的偿债能力和财务风险。通过对这些关键指标的分析，可以全面了解企业的财务状况、经营能力和风险状况，为决策提供依据。

阅读 826

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无形资产的价值通常无法直接量化，需要根据市场价值、收益能力等因素进行评估。
秦老师 | 提问时间：12/16 11:32

#会计实务#

是的，无形资产的价值通常是无法直接量化的，因为它们没有明确的物理形态。无形资产包括专利、商标、版权、商誉等，它们的价值通常取决于市场需求、收益能力和未来现金流量等因素。评估无形资产的价值通常需要进行专门的评估工作。常用的评估方法包括市场比较法、收益法和成本法。市场比较法是根据市场上类似的无形资产的交易价格进行比较，以确定无形资产的市场价值。收益法是根据无形资产预期的未来现金流量来评估其价值。这种方法通常适用于具有稳定收益能力的无形资产。成本法是根据无形资产的重建或替代成本来评估其价值。这种方法适用于无形资产的市场交易较少或无法确定未来现金流量的情况。在评估无形资产价值时，会计师需要综合考虑多种因素，并参考相关的市场数据和专业评估机构的意见，以确保评估结果的准确性和可靠性。

阅读 903

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税率最基本的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/16 11:29

#会计实务#

税率最基本的计算公式是：税率 = 税收 / 应税所得其中，税收是指纳税人需要缴纳的税款金额，应税所得是指纳税人的应纳税所得额。税率是税收与应税所得的比率，通常以百分比表示。

阅读 2172

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如何正确记录购入库存商品的会计分录？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 11:28

#会计实务#

购入库存商品的会计分录应包括两个方面，即借方和贷方。借方应记录库存商品的成本，即库存商品的购入金额。一般情况下，借方会计科目为“库存商品”或“原材料”等。贷方应记录购入库存商品的支付金额，即应付账款或现金支付金额。贷方会计科目可以是“应付账款”或“现金”等。具体的会计分录如下所示：借：库存商品（或原材料） xxx 贷：应付账款（或现金） xxx 其中，xxx代表相应的金额。需要注意的是，购入库存商品时，如果涉及到税费或其他费用，还需要根据具体情况进行相应的处理。

阅读 940

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收到供货商赔偿对财务报表会产生怎样的影响？
李老师 | 提问时间：12/16 11:27

#会计实务#

收到供货商赔偿将对财务报表产生以下影响： 1. 赔偿款项会增加公司的现金流入，因此会增加现金和现金等价物的余额。 2. 如果赔偿款项是因为供货商提供的有缺陷的产品或服务而导致的直接损失，赔偿款项将被视为收入，因此会增加公司的收入。 3. 赔偿款项可以用来抵消由供货商提供的有缺陷的产品或服务所引起的相关费用，如维修费用或替代产品的成本。这将导致相关费用的减少，从而增加公司的净利润。 4. 如果赔偿款项的金额超过了相关费用的金额，公司将获得额外的收入。这将增加公司的净利润。 5. 公司需要在财务报表中披露收到的赔偿款项的详细信息，包括赔偿的原因、金额和相关的会计处理。需要注意的是，对财务报表的具体影响取决于赔偿款项的性质、金额和会计政策的选择。建议在具体情况下咨询专业会计师以获取准确的建议。

阅读 709

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基于当前个人所得税税率表，15000工资需要扣除多少个人所得税？
周老师 | 提问时间：12/16 11:24

#会计实务#

根据当前个人所得税税率表，我们可以计算出15000工资需要扣除的个人所得税。首先，我们需要查找适用的税率区间。根据中国个人所得税税率表，15000工资属于税率为25%的区间。然后，我们可以计算出15000工资所需要缴纳的税款。税款 = 工资 × 税率 - 速算扣除数。税款 = 15000 × 25% - 1005 = 3750 - 1005 = 2745元。所以，15000工资需要扣除2745元的个人所得税。

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标准差sigma的计算公式中的n代表什么意思？
秦老师 | 提问时间：12/16 11:21

#会计实务#

在标准差（sigma）的计算公式中，n代表的是样本的数量或观察值的数量。标准差是用来衡量一组数据的离散程度或变异程度的统计指标。它表示数据集中每个数据点与平均值的偏离程度。n的值越大，表示样本数量越多，计算得到的标准差越稳定、可靠。

阅读 2257

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资本公积可以由股东投入的溢价、无偿调增资本等方式形成。
秦老师 | 提问时间：12/16 11:13

#会计实务#

资本公积是指公司通过股东投入的溢价、无偿调增资本等方式形成的一种资本储备。下面我将详细解答这个问题。 1. 股东投入的溢价：当公司发行股票时，如果发行价格高于股票的面值，超过面值的部分就被称为溢价。这部分溢价可以作为股东投入的资本，计入资本公积账户。溢价的计入可以增加公司的净资产，提高公司的资本实力。 2. 无偿调增资本：公司可以通过无偿调增资本的方式形成资本公积。无偿调增资本是指公司在没有收取任何费用的情况下，将资本公积转化为股本，增加公司的注册资本。这种方式可以提高公司的净资产，增加公司的资本金规模。资本公积的形成对于公司具有以下意义： 1. 增加公司的净资产：资本公积的形成可以增加公司的净资产，提高公司的资本实力。 2. 支持公司的发展：资本公积可以用于公司的扩大再投资、并购重组等发展项目，为公司的发展提供资金支持。 3. 分配利润：在公司实现盈利的情况下，资本公积可以用于向股东分配利润，提高股东的回报率。总之，资本公积是由股东投入的溢价、无偿调增资本等方式形成的一种资本储备，对于公司的发展和股东利益具有重要意义。

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预收账款与应收账款的区别是什么？
秦老师 | 提问时间：12/16 11:09

#会计实务#

预收账款与应收账款是会计中两个不同的概念。预收账款是指企业在提供产品或服务之前，已经收到客户预付的款项。预收账款属于企业的负债，因为企业还没有履行相应的交付义务。当企业提供产品或服务后，预收账款将转化为应收账款或收入。应收账款是指企业向客户销售产品或提供服务后，客户尚未支付的款项。应收账款属于企业的资产，因为企业有权要求客户支付相应的款项。应收账款通常是以信用销售的形式产生，企业需要在销售发生后一定的时间内收回款项。因此，预收账款与应收账款的区别在于时间点和性质。预收账款是在交付产品或服务之前收到的款项，属于负债；应收账款是在交付产品或服务之后客户尚未支付的款项，属于资产。

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