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计算一般借款资本化金额时,支出的加权平均数会受暂停资本化期间影响吗
范老师
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提问时间:10/26 17:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 会的。 祝您学习愉快!
阅读 1114
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不动产租赁 不动产所在地跟机构所在地 不在一处的需要预缴 不动产出售 也是不在一个地方需要预缴,在一个地方就不需要预缴了吗?
张老师
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提问时间:10/10 15:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。你的理解正确。但是你这里的不动产出售要理解为非房地产开发企业销售不动产和房地产企业销售其他不动产(不含房地产开发企业销售自行开发的房地产项目) 祝您学习愉快!
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71题改成小规模3%开具专票话,用加税合计乘以还是不含税价乘以9%呢 如果开了3%普票话,9%还能抵扣吗
周老师
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提问时间:10/08 14:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 也是可以的,因为农产品的进项是计算抵扣的都是用9%的税率计算的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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老师,请问,在计算土增税增值额时,需要扣除转让过程中发生的增值税吗?
赵老师
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提问时间:07/13 13:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要的,增值税是价外税,应当扣除。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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老师,请问公司的公账,收到员工工伤保险赔偿,我应该怎么做账。借:银行存款,贷:其他应付款-某员工吗?现在这个工伤所有的费用,都是我们现金支付出去了。
王 老师
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提问时间:01/18 11:27
#税务师#
你好,借:银行存款,贷:其他应付款-某员工, 实际支付时 借:其他应付款-某员工 贷:银行存款
阅读 1113
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计入会计的存货成本包含运费保险增值税吗
小双老师
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提问时间:01/16 18:28
#税务师#
您好,如果是一般纳税人的话,不包含,如果是小规模是包含的
阅读 1113
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老师,我上次问过银行承兑汇票可以做投资款的,但是我司这边被银行告知承兑汇票是不可以作为投资款的,请问到底是否可以作为投资款?
一鸣老师
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提问时间:12/11 08:38
#税务师#
那个承兑汇票可以作为投资的资本的,投入后可以直接用于支付货款,购买设备
阅读 1113
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请问老师,文化传媒行,广告业有什么税收政策吗?
税剑法盾
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提问时间:06/30 14:33
#税务师#
您好,现在通用的税费优惠政策,小规模增值税免税;小微企业所得额100万内税负2.5%。
阅读 1113
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老师,员工房贷还3年了,截止到目前没有填过任何个税专项扣除,23年开始填写,关于房贷他计划6月初还清,那关于房贷利息扣除,他是可以填今年5个月的,还是可以包含以前,最多48个月呢?
郭老师
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提问时间:02/05 10:32
#税务师#
你好,汇算清缴的时候,他可以填写2022年的,抵扣去年的 然后今年填写一到五月份的
阅读 1113
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企业所得税的免税收入所对应的成本费用为什么可以在计算应纳税所得额时可以扣除?是不是重复扣除了?
泡泡酱老师
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提问时间:11/26 00:09
#税务师#
你好,同学。 免税收入对应的费用可以扣除,不征税收入对应的成本是不可以扣除的,因为前者属于征税范围内,只是有相应的优惠政策,所以可以不交,但是后者压根不属于征税范围之内,所以成本也不属于可以扣除的范围
阅读 1113
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股权资本成本怎么计算
王雁鸣老师
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提问时间:11/20 18:03
#税务师#
同学你好,股权资本成本=无风险报酬率+上市公司股票的市场风险系数×(上市公司股票的加权平均收益率-无风险报酬率)。无风险报酬率一般取特定期限的国债年利率。 或者:股权资本成本=取得股权资本而发生的筹资费用/股权资本+股东所要求的投资报酬。
阅读 1113
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外籍个人以非现金形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费暂免征收个人所得税,以现金形式取得的住房补贴属于应税收入,计征个人所得税。 为什么以现金形式取得住房补贴属于应税收入?
立峰老师
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提问时间:12/17 12:56
#税务师#
同学你好 你的想法很好,目的还是为鼓励在我们国家消费。
阅读 1113
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土地增值税的 税率是多少
郭老师
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提问时间:11/19 11:17
#税务师#
土地增值税以纳税人转让房地产所取得的增值额为计税依据,按照超率累进税率计算应纳税额,其应纳税额有以下两种计算方法: 1.分步计算法,即按照每一级距的土地增值额乘以该级距相应的税率,分别计算各级次土地增值税税额,然后将其相加汇总,求得应纳税额。其计算公式为: 应纳税额=∑(每一级距的土地增值额×适用税率) 这种分步计算法计算过程比较繁琐,因此,在实际工作中,一般采用速算扣除法,以简化计算过程。 2.速算扣除法,即按照增值额乘以适用税率,减去扣除项目金额乘以速算扣除系数的简便方法计算应纳税额。具体计算公式如下: (1)增值额未超过扣除项目金额50%的: 土地增值税税额=增值额×30% (2)增值额超过扣除项目金额50%,未超过100%的: 土地增值税税额=增值额×40%-扣除项目金额×5% (3)增值额超过扣除项目金额100%,未超过200%的: 土地增值税税额=增值额×50%-扣除项目金额×15% (4)增值额超过扣除项目金额200%的: 土地增值税税额=增值额×60%-扣除项目金额×35% 上述公式中的5%、15%、35%均为速算扣除系数。 (2)计算程序 1.计算扣除项目金额。如系转让旧房及建筑物的,应计算评估价格,再确定扣除项目金额。 评估价格=重置成本价×成新度折扣率 2.计算增值额。 增值额=转让收入额-扣除项目金额 3.计算增值额占扣除项目金额的比重(以下简称“增值率”)。 增值率=增值额÷扣除项目金额×100% 4.依据增值率确定适用税率。 5.依据适用税率计算应纳税额。 应纳税额=增值额×适用税率-扣除项目金额×速算
阅读 1113
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老师你好,关于个人出租住房,按租金3100需要缴纳多少税费?怎么算的?还有其他的个人出租住房的相关税费吗?都有哪些?税率多少?
税法老师
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提问时间:10/19 20:14
#税务师#
出租住房,个人所得税税率是10% 一般需要缴纳房产税、印花税、个人所得税 个人所得税=(3100-相关税费-800)×10%
阅读 1113
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您好老师,截图中的点评,我记忆里有一个点是:个人出售除北上广深外的普通住房免税,出售北上广深的差额征税,指的是什么税,我混淆了,麻烦老师指点,谢谢老师
税法老师
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提问时间:12/03 21:48
#税务师#
出售北上广深的差额征税,指的是增值税 个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的非普通住房对外销售的,以销售收入减去购买住房价款后的差额按照5%的征收率缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的普通住房对外销售的,免征增值税。上述政策仅适用于北京市、上海市、广州市和深圳市。
阅读 1113
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为什么这里股票期权行权产生的收入,是按照七级超额累进税率来纳税,而不是按照利息、股息、红利所得来计算个税的?
泡泡酱老师
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提问时间:12/22 23:23
#税务师#
您好,同学请稍后,老师正在解答
阅读 1113
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老师,我最近做了两个税务师的题,有些疑惑, 1.房地产开发公司以自建商品房抵偿建筑材料款:不属于增值税视同销售行为; 2.房地产开发企业将开发的部分房地产用于抵偿债务:属于视同销售房地产。 感觉这两项差不多呀,为什么答案却不一样呢
木木老师
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提问时间:11/23 22:22
#税务师#
你的第一个应该错了吧,就是用你自己建的商品房拿去抵债的话,是需要视同销售的哟。
阅读 1113
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请问老师,这个现值指数的计算为什么要加1?
钙奶老师
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提问时间:12/02 06:05
#税务师#
同学您好,把解析的第二个等式拆分一下就可以得出来哦
阅读 1113
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新增8,说10年以上设备,50%一次性扣除,剩余50%在剩余年度折旧扣除,那为什么下面例题也满足10年,50%的部分没有一次性扣除呢?
赵老师
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提问时间:01/16 16:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 小微企业基本认定标准: 工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元; 其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。 图片中的题目并没有说明甲公司属于小微企业,所以不能直接按照小微企业的规定计算应纳税所得额和企业所得税。 祝您学习愉快!
阅读 1113
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甲公司2021年9月15日与乙公司签订合同,合同约定甲公司应在2022年2月向乙公司交付w产品300万件,每件产品售价5万元。若双方违约,则需支付违约金200万元。合同签订后,甲公司预计需购入原材料1150万元,后续加工成本为530万元,每件产品发生销售税费0.2元,如何计算甲公司应该确认预计负债的的金额
周老师
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提问时间:11/12 10:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不执行合同损失=违约金200 执行合同损失=1150+530-(5*300-0.2*300)=240 因此企业会选择不执行合同,按照违约金200确认预计负债。 祝您学习愉快!
阅读 1113
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请参考图片,请问老师,在收入确认时,是一次性确认收入,而在计算计税基数时,又是每年分期确认所得,这两者是否存在矛盾。
卫老师
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提问时间:05/07 10:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:没有矛盾。基本规定是投资视同转让,转让的时候就要确认收入。但是由于投资没有取得现金收入,考虑企业一次纳税有困难,可以5年递延纳税。后面计税基础确定的问题,是考虑了5年递延纳税情况下,如何确定股权计税基础的问题。祝您学习愉快!
阅读 1113
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@贾apple老师。这个其他纳税人是除了这上面说的像我小规模公司季度就资产负债表利润表也就是财务备案的资料吗,年度就要还有一个年度报表吧
apple老师
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提问时间:04/04 07:16
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 1112
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老师,分公司可以非独立核算吗?非独立核算是不是年终需要把资料汇总到总公司?如果总分公司汇总后,还符合小微企业标准,是不是总公司还可以享受小薇政策?
venus老师
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提问时间:01/08 09:44
#税务师#
在会计上,无论分公司是否独立核算,都要求单独建账,区别在于非独立核算的分公司,所有账务需要汇总到总公司核算。
阅读 1112
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老师,你好!请问一般纳税人有一般计税和简易计税的,支付的房租费的进项税,可以全额抵扣吗?
朴老师
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提问时间:12/13 12:41
#税务师#
是的,一般纳税人有一般计税和简易计税的,支付的房租费的进项税可以全额抵扣。 《财政部税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税〔2017〕90号)第一条规定,自2018年1月1日起,纳税人租入固定资产、不动产,既用于一般计税方法计税项目,又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。 类似的情形,企业取得的进项税额既用于简易计税项目又用于一般计税项目的,其中涉及固定资产、无形资产、不动产的进项税额可全额抵扣。 因此,不论是购入或是租入设备,如果是既用于简易计税项目又用于一般计税项目,取得增值税专用发票后其进项税额可以一次性全额抵扣。
阅读 1112
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如何理解这里的不动产经营租赁服务和经营租赁服务
青老师
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提问时间:07/25 17:49
#税务师#
你好; 广告位出租是按照 经营租赁服务来判断的; 因为经营租赁服务,是说的: 在约定时间内将有形动产或者不动产转让他人使用且租赁物所有权不变更的业务活动。按照标的物的不同,经营租赁服务可分为有形动产经营租赁服务和不动产经营租赁服务。 而下面的不动产租赁是按9% ; 说的 停车位 出租按照不动产租赁来 报税的
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请问下公会筹备金是什么?
刘倩老师
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提问时间:06/28 11:59
#税务师#
你好!这个你可以理解为是国家收的一项费用
阅读 1112
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不需要缴纳城镇土地使用税,为什么?只需缴纳房产税税吗?
税法老师
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提问时间:10/27 11:59
#税务师#
对农产品批发市场、农贸市场(包括自有和承租)专门用于经营农产品的房产、土地,暂免征收房产税和城镇土地使用税。
阅读 1112
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企业所得税年度申报表附表A104000Q期间费用明细表,管理费用列对应的第20行“各项税费”是否包括社保费“企业”负担部分?
周老师
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提问时间:11/07 20:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不包括社保费“企业”负担部分。 祝您学习愉快!
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老师,钢材贸易,税负率多少?
刘艳红老师
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提问时间:07/09 15:38
#税务师#
您好, 这个是税负的表,你看下吧
阅读 1111
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C怎么理解,是不是加工费就是加工费,消费税是委托方交的?
小小霞老师
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提问时间:04/01 22:10
#税务师#
你好,是的呢,你的理解正确的呢
阅读 1111
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