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我单位收到财政的基建拨款,借:银行存款 贷:基建拨款。请问基建拨款科目属于资产类科目还是负债类科目
金金老师
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提问时间:12/17 22:28
#税务师#
您好,这个是属于负债类的
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非机动车辆交车船税么
易 老师
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提问时间:07/02 19:24
#税务师#
不需要。非机动车船免征车船税
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一台电脑只能报一个单位的个人所得税吗?要报两个单位怎么操作
新新老师
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提问时间:08/22 13:29
#税务师#
可以报多可以报多个单位的个税。先登录个税系统。先登录个税系统。然后点企业管理添加。
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(1)2021年8月通过出让方式取得市区一宗土地用于开发F项目,支付土地出让金21000万元,税额630万元,当年10月份开工建设,并于2022年12月份竣工,可售建筑面积35000㎡。 为什么答案是取得土地使用权支付的金额=(21000÷1.09+630)×90%=17906.45(万元),土地出让金21000万元认定是含税收入,为什么加上630
卫老师
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提问时间:12/10 16:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的。支付的土地出让金21000万元虽然是不含税的,但在计算可扣除的土地价款时,需要将土地出让金视为含税金额处理。 祝您学习愉快!
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税务师一的土增税中第365题 为什么增值税收入是(360-230)➗(1➕5%)✖️5%
范老师
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提问时间:10/16 12:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税法规定,纳税人转让2016年4月30日前取得的土地使用权,可以选择适用简易计税方法,以取得的全部价款和价外费用减去取得该土地使用权的原价后的余额为销售额,按照5%的征收率计算缴纳增值税。 简易计税,不含税收入=含税收入-增值税应纳税额 祝您学习愉快!
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应试指南第十一章,单选第七问是不是错了,设备的入账价值不包括对外出售的产品
小王老师
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提问时间:09/29 21:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 入账价值中是不包括的,所以要减去3。对于已经形成产品的成本,应该从入账价值中减去 祝您学习愉快!
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被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,其所产生的利得或损失计入哪个科目?
廖君老师
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提问时间:11/02 16:42
#税务师#
您好,公允价值变动损益
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老师,你好!请问平台扣了我们5%的平台服务费,不开发票给我们的,我应该做销售费用吧?没给发票咋整?
玲老师
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提问时间:04/03 11:16
#税务师#
做销售费用没发票汇算清缴纳税调整。
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老师,分公司可以非独立核算吗?非独立核算是不是年终需要把资料汇总到总公司?如果总分公司汇总后,还符合小微企业标准,是不是总公司还可以享受小薇政策?
venus老师
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提问时间:01/08 09:44
#税务师#
在会计上,无论分公司是否独立核算,都要求单独建账,区别在于非独立核算的分公司,所有账务需要汇总到总公司核算。
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老师,我还有一个不了解,为什么贷款利息不得抵扣进项税?是增值税和消费税都不能抵吗?
宋老师2
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提问时间:01/02 15:09
#税务师#
你好,应该说这个是规定不让
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账面成本含税的吗
木木老师
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提问时间:07/17 23:28
#税务师#
你好,你这里不含税,同学
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债务重组所得为什么要减120*13%
税法老师
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提问时间:09/28 10:49
#税务师#
这里您可以把债务重组分两步理解的,第一步是销售行为,这里取得资产时支付的总价款中包含了增值税的部分的,第二步才是确认债务重组损益的,所以这里需要考虑增值税的部分的。
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低值易耗品和周转材料有什么区别?
郭老师
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提问时间:09/02 16:49
#税务师#
1, 周转材料是指企业能够多次使用,逐渐转移其价值但是仍然保持原有形态不确认为固定资产的材料,包括包装物和低值易耗品,以及建筑承包企业的钢模板、木模板、脚手架和其他周转使用的材料等。如包装物和低值易耗品。 2, 低值易耗品是指单项价值在规定限额以下或使用期限不满一年,能多次使用而基本保持其实物形态的劳动资料。 低值易耗品在生产过程中可以多次使用不改变其实物形态,在使用时也需维修,报废时可能有残值,由于价值低,使用期限短而采用简便的方法将其价值摊入产品成本。低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品,如工具、管理用具、玻璃器皿、劳动保护用品,以及在经营过程中周转使用的容器等。其特点是单位价值较低,使用期限相对于固定资产较短,在使用过程中基本保持其原有实物形态不变。
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老师您好!一般纳税人直接交易二手车,我司只收取到二手车交易发票,没有收到增值税发票,请问这样会有风险吗?
卫老师
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提问时间:01/08 09:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有风险。作为一般纳税人,在进行二手车交易时,应当取得合法有效的增值税扣税凭证,以确保可以抵扣进项税额。如果只收取到二手车交易发票而没有收到增值税发票,可能会影响您公司的税务处理,导致无法正常抵扣相关税费,建议与销售方沟通解决此问题。 祝您学习愉快!
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老师,您好,听证的时间到底是15天,还是20天
郭锋老师
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提问时间:11/14 19:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 20天是行政许可的听证,15天是税务行政处罚的听证时间。 祝您学习愉快!
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合作社种植水稻并销售谷物是否免增值税?
家权老师
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提问时间:04/01 10:52
#税务师#
是的,销售自产的农产品免增值税
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老师,在2023年有汇算清缴2022年企业所得税 借:利润分配-未分配利润 100万 贷:应交税费-应交所得税 100万 借:应交税费-应交所得税 100万 贷:银行存款 400万 请问在2024年4月汇算清缴2023年企业所得税时,利润分配-未分配利润要纳税调减吗
东老师
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提问时间:03/26 15:56
#税务师#
你好,这个是不用纳税调整的
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为什么交易性金融资产和其他权益工具投资不涉及到减值的事情呢?
暖暖老师
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提问时间:03/12 10:49
#税务师#
①交易性金融资产由于是按照公允价值计量,其公允价值变动通过“公允价值变动损益”影响当期利润,当市场价值下降时,直接通过“公允价值变动损益”调整,无需通过“信用减值损失”科目调整账面价值 ②其他权益工具投资:企业在持有该金融资产时,并不是为了获利而持有,故将金融工具分类至其他权益工具投资,在持有期间除了分配股利外,其他时点均不得影响损益金额,故其市场价值下降时直接调整其他综合收益即可,不得计提减值来影响损益,
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下列经济业务中,减少应收账款账面价值的有()。 A .计提坏账准备 B .收回转销的应收账款 C .收回应收账款 D .转销无法收回的应收账款 E .将应收票据转人应收账款 正确答案ABC 请问答案B收回转销的应收账款,转回应收账款分录为会计科目借:应收账款 贷:坏账准备;收到汇款时,借银行存款 贷:应收账款,此业务应收账款一增一减没有变化,为何此处说是减少?
朴老师
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提问时间:11/17 07:52
#税务师#
坏账准备和应收账款都减少了
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请问,收到保安服务公司的增值税电子专用发票,税率栏是星号,税额栏是有金额的,备注栏写有差额征税,那么做为发票接受方可以不可以用来抵扣进项税,谢谢
李老师(1)
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提问时间:08/23 10:36
#税务师#
你好同学。可以的,可以按照抵扣。
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采取以旧换新方式销售玉石首饰一批,旧玉石首饰作价78万元,实际收取新旧首饰差价款共计90万元;采取以旧换新方式销售原价为3500元的金项链200件,每件收取差价款1500元,以上价款均为含税价款。 请问老师:“旧玉石首饰作价78万元,实际收取新旧首饰差价款共计90万元”这句话不太明白,为什么78要加上90万?“旧玉石首饰"为什么是用库存商品?
嘟嘟老师
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提问时间:11/28 22:33
#税务师#
同学你好 1、这句话的意思是,旧的是78,用78抵掉新价格之后,实际只收取了90,也就意味着新的价格是78+90;玉石首饰不属于按差额征收的,要按照新首饰的价格,所以要加上90计算出新首饰的价格。 2、回收回来的还是要卖出去的,可以作为库存商品
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你好老师购进小麦生产黄酒,为什么不可以抵扣进项税
金金老师
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提问时间:10/14 17:47
#税务师#
您好,请问一下有题目吗
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房产进行投资联营共担风险、共享收益要在什么时候开始从价计征、什么时候开始从租计征计算房产税计算举例谢谢
卫老师
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提问时间:07/09 20:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业以房产投资联营,如果共担风险,则按房产余值从价计征房产税;如果不承担风险,收取固定收入,则按租金收入从租计征房产税。例如,甲公司2025年年初将原值1000万元的房产用于投资联营。若甲公司与乙公司约定共担风险、共享收益,则自2025年起,甲公司应按照房产余值计算房产税,即1000×(1-30%)×1.2%。如果甲公司不承担经营风险,每月收取固定租金收入2万元,则从交付出租的次月开始按租金收入计征房产税,即2×12%。 祝您学习愉快!
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模拟试卷二单选第8题,分类比较法计提存货跌价准备如何计算
卫老师
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提问时间:11/10 09:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 甲类存货的成本为40000元,可变现净值为37000元,期初未计提存货跌价准备,因此本期应计提的存货跌价准备金额=40000-37000=3000(元);乙类存货的成本为50000元,可变现净值为44560元,减值的金额=50000-44560=5440(元),期初该类存货已经计提减值8000元,因此应转回存货跌价准备的金额=8000-5440=2560(元)。因此最终北方公司应计提的存货跌价准备的金额=3000-2560=440(元)。 祝您学习愉快!
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公允价值模式投资性房地产转为自用房地产 和自用房地产转为公允价值模式投资性房地产 的会计处理 举个例题讲解一下
赵老师
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提问时间:11/09 20:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于公允价值模式的投资性房地产转为自用房地产,应以转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值,公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。例如,一块投资性房地产的账面价值为100万元,转为自用房地产当日的公允价值为120万元,那么差额20万元将计入当期损益。 对于自用房地产转为公允价值模式的投资性房地产,投资性房地产应按照转换当日的公允价值计量。如果转换当日的公允价值小于原账面价值,其差额计入当期损益;如果转换当日的公允价值大于原账面价值,其差额作为其他综合收益,计入所有者权益。例如,一块自用房地产的账面价值为100万元,转为投资性房地产当日的公允价值为120万元,那么差额20万元将作为其他综合收益,计入所有者权益。 祝您学习愉快!
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老师,自诉案件的被害人可以申诉吗
范老师
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提问时间:11/07 23:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以。自诉案件自诉人有申诉权。 祝您学习愉快!
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如果想计算员工社保每月交多少钱怎么计算
宋生老师
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提问时间:07/09 18:22
#税务师#
你好,这个要看你们的基数和比例。要有明确的比例才能算得到
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老师 我前期开了纸质版普票 现在我是数电发票 开错了 要红冲 数电能红冲纸质版发票吗
金金老师
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提问时间:01/16 21:29
#税务师#
您好,这个的话,就可以红冲的
阅读 1163
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老师,你好!请问一般纳税人有一般计税和简易计税的,支付的房租费的进项税,可以全额抵扣吗?
朴老师
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提问时间:12/13 12:41
#税务师#
是的,一般纳税人有一般计税和简易计税的,支付的房租费的进项税可以全额抵扣。 《财政部税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税〔2017〕90号)第一条规定,自2018年1月1日起,纳税人租入固定资产、不动产,既用于一般计税方法计税项目,又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。 类似的情形,企业取得的进项税额既用于简易计税项目又用于一般计税项目的,其中涉及固定资产、无形资产、不动产的进项税额可全额抵扣。 因此,不论是购入或是租入设备,如果是既用于简易计税项目又用于一般计税项目,取得增值税专用发票后其进项税额可以一次性全额抵扣。
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涉税服务相关法律必刷550 第278题答案有误
法律老师
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提问时间:11/13 11:02
#税务师#
十分抱歉,本题已经勘误。 【第九章 债法】P70 278 (1)、(2)、(4) 1.原文: C.张增与陈建签订的《委托协议》的生效时间应为2020年5月3日 修改为: C.陈建将房产证交给张增导致张增取得房屋的所有权 P175 解析 原文: 张增与陈建签订的是保管合同……2014年5月6日。 修改为: 不动产所有权转移须办理过户登记,仅交付房产证不会导致所有权的转移。 2.原文: E.由于本案涉及不动产租赁关系,所以不能适用小额诉讼程序 修改为: E.若起诉时被告下落不明,仍可以适用简易程序 3.P176页(4)解析 原文: 陈建与张增签订......合同立即生效。 修改为: 陈建与张增签订的《委托协议》不要求登记之后才发生合同效力。 4.P175页(1)B选项解析 原文: 张增无权将陈建的房屋出租,所以张增与林海签订的租赁合同属于效力待定的合同。 修改为: 一般情况下,合同成立并生效。本题中,租赁合同的生效时间为2014年5月15日。
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