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想请教下，所得税逾期申报会有什么后果吗？
宋生老师 | 提问时间：04/18 17:13

#实务#

你好，这个会有的地方要有罚款，然后有滞纳金，然后税收上面要扣分。

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纳税主体是境内公司，境外公司对公司提供在境外的专利申请服务，服务完全发生在境外，境内主体支付款项时是否需要代扣代缴增值税和所得税？如下分析是否正确，谢谢老师 1、增值税的征收范围内包含在境内在销售服务、无形资产或者不动产（服务的购买方或者销售方在境内的部分），对于境外单位或者个人向境内单位或个人销售完全在境外发生的服务进行了剔除，因此不需要代扣代缴增值税 2、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的所得，应当就来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，以支付人为扣缴义务人，以扣缴义务人所在地为纳税地点，实行源泉扣缴；需要代扣代缴所得税
冉老师 | 提问时间：08/10 22:18

#实务#

你好，学员，老师看了，分析的没问题的

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想注册个体户，能凯具建筑服务类的花票，个体户能注册成功么
向阳老师 | 提问时间：04/19 19:04

#实务#

你好,个体工商户可以开具建筑服务大类的发票，可以注册成功的

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A选项错在哪里了的呢？
微微老师 | 提问时间：05/21 16:04

#中级职称#

你好，选项A，估值技术的变更属于会计估计变更。

阅读 16642

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按照规定，省物业研究所上缴财政拨款结转结余59300元，以零余款账户用款额度支付，编制预算会计分录，这题怎么写？
财会老师 | 提问时间：03/08 15:34

#初级职称#

借：财政拨款结转——归集上缴59300 　　贷：资金结存——零余额账户用款额度59300

阅读 16640

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这怎么解释五星好评帮帮忙
谢谢老师 | 提问时间：05/20 20:56

#CPA#

关于授权审批控制，《企业内部控制基本规范》第三十条的内容是：授权审批控制要求企业根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。企业应当编制常规授权的权限指引，规范特别授权的范围、权限、程序和责任，严格控制特别授权。常规授权是指企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权。特别授权是指企业在特殊情况、特定条件下进行的授权。企业各级管理人员应当在授权范围内行使职权和承担责任。企业对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批或者联签制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。

阅读 16639

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我们两家公司在一个大的办公室办公，但是有明确的划分，都有独立办公室，主要是因为物业不能分两家签合同，只能对接我们中间的一个公司，。现在税务老师查我们另外一家没有签合同的公司，要去出具租房合同等一系列资料证明，那我们可不可以出一份办公室合租协议，房租租金分割单，两家法人和财务负责人都是他们两个人，这样可以吗，需不需要再证明一下两家为关联企业
小愛老师 | 提问时间：05/19 21:33

#CPA#

您好，物业租给你们一个公司，可以用这个公司再转租给另一个公司的

阅读 16634

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老师，劳动法规定的“陪产假”是多少天？
艳子老师 | 提问时间：08/04 15:46

#实务#

每个地方的陪产假天数都是不一样，最少是7天，最长的大概可以放1个月，主要看每个地方的颁发的生育政策。例如，浙江省规定男方享受十五天护理假。陪产假包括星期六和星期天，这个天数指的是自然天数，非工作日。

阅读 16634

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为什么这个题没用到固定资产清理科目，但是选择简易计税时用到了固定资产清理这个科目
小锁老师 | 提问时间：01/20 18:31

#税务师#

您好这个的话，是交税啊，他不是属于出售的

阅读 16633

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老师，这道题是如何计算的呀
软软老师 | 提问时间：05/25 00:32

#CPA#

童鞋你好很高兴为你解答

阅读 16632

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员工已离职社保未及时减员，导致那个月的社保个人收不回来要怎么记账呢
东老师 | 提问时间：05/23 10:34

#Excel#

你好，这个记录到营业外支出里面。

阅读 16631

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老师，这题的付现成本为什么不同？
小愛老师 | 提问时间：05/26 19:05

#Excel#

您好，你在看看题干，我看表格付现成本是每年增加400

阅读 16629

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第六小题应该选什么？需要解析
暖暖老师 | 提问时间：05/26 05:09

#中级职称#

你好需要计算做好了发给你

阅读 16628

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老师，您好！请问下1.加油200元送纸巾一卷，怎么确认收入，价格怎么分摊？分录是什么？2.如果企业销售100件商品，总价格100万元，质量保证一年，一年内提供产品免费维修，请问怎么确认收入，如果一年内发生了产品维修分录是怎样的？
小林老师 | 提问时间：05/19 12:35

#CPA#

你好，借应收账款200，贷主营业务收入～加油，其他业务收入～纸巾，应交税费应交增值税 2需要暂估维修支出做成本，借主营业务成本，贷预计负债

阅读 16628

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我是事业单位会计，去年有一笔党费记错账了，多记了494.61元，2023年一月份银行对账单显示银行存款多了494.61元，想在2023年一月份的记账中调整一下怎么做分录呢老师
王超老师 | 提问时间：02/21 15:11

#事业单位#

你好请问一下，你们上级单位有没有给你们下达预算

阅读 16628

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帮忙做一下
罗雯老师 | 提问时间：10/29 14:52

#建筑#

你好，可以发文字版吗？这个图片看不清楚数字。

阅读 16627

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在招标采购中，出现下列情形之一的，应予废标：符合专业条件的供应商或者对招标文件作实质响应的供应商不足3家的；出现影响采购公正的违法、违规行为的；投标人的报价均超过了采购预算，采购人不能支付的；因重大事故，采购任务取消的。废标后，采购人应当将废标理由通知所有投标人。除采购任务取消情形外，应当重新组织招标。这个题目为什么只能选择ABC
小天老师 | 提问时间：04/30 07:58

#中级职称#

早上好啊，错在“采购任务取消”就不用重新招标了

阅读 16627

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销售正品同时发了赠品，后期发生了退货，正品退了但退赠品没有一起退回，这个赠品的损失怎么做分录呢
小锁老师 | 提问时间：06/07 13:47

#初级职称#

您好，这个的话，没有退回，你们只能当做销售费用处理掉

阅读 16625

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总资产增长率和净资产增长率上升，净利润增长率下降，且总资产增长率和净资产增长率高于净利润增长率，是好还是坏为什么
杨家续老师 | 提问时间：05/22 00:10

#CPA#

您好！您的这个比较，太过单一。粗浅的判断的话，总资产和净资产增长率都高了，虽然净利润率下降了，但是仍然表现的较好的结果因为，净利润增长率下降，很有可能是上期净利润过高导致的，尽管由于上期基数太大，导致本期净利润增长速度没有赶超上期，但是从增长的绝对值上也是不小的举个例子第一年净利润 5000万第二年 1个亿这么算增长率是100% 如果第三年收入1.2个亿增长率仅有 20% 相比较于100% 明显小了太多但是我们明显可以看到，第三年的收入可是1.2亿在绝对值上依旧比第二年多，且绝对值也非常大那么这就会导致总资产和净资产增加，但是净利润增长下降

阅读 16625

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为在建工程发生的土地成本计入在建工程成本嘛
文文老师 | 提问时间：05/21 11:51

#实务#

是，计入在建工程成本

阅读 16624

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形成长期待摊的工程款在现金流量表里归属于支付的其他与日常活动有关的现金还是购建固定资产、无形资产、公共基础设施等支付的现金？
宋生老师 | 提问时间：05/22 14:24

#事业单位#

你好这个是记录购建固定资产、无形资产、公共基础设施等支付的现金

阅读 16623

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损益类会计科目表中的利润类科目有哪些？
周老师 | 提问时间：12/16 12:37

#会计实务#

损益类会计科目表中的利润类科目主要包括以下几个： 1. 营业收入：指企业在正常经营活动中所获得的收入，如销售商品、提供劳务等。 2. 营业成本：指企业在生产经营过程中所发生的与产品或劳务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等。 3. 营业税金及附加：指企业在经营活动中应缴纳的各种税金和附加费用，如增值税、营业税等。 4. 销售费用：指企业在销售产品或提供劳务过程中发生的费用，如广告费、销售人员工资等。 5. 管理费用：指企业在经营管理过程中发生的费用，如办公费、管理人员工资等。 6. 财务费用：指企业在资金运作和融资过程中发生的费用，如利息支出、汇兑损益等。 7. 营业外收入：指企业在非正常经营活动中所获得的收入，如出售固定资产所得、处置长期股权投资所得等。 8. 营业外支出：指企业在非正常经营活动中发生的支出，如处置固定资产的损失、处置长期股权投资的损失等。 9. 所得税费用：指企业在计算所得税时所需要缴纳的税费。这些科目是利润类科目的主要代表，不同企业的会计科目表可能会有所差异，具体还需根据企业的经营情况进行调整。

阅读 1133

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在支付利润分配会计分录中，当公司选择将一部分利润留存为未分配利润时，应该如何记录会计分录？
李老师 | 提问时间：12/16 12:16

#会计实务#

当公司选择将一部分利润留存为未分配利润时，应该按照以下会计分录记录：借：未分配利润贷：利润分配具体金额根据公司决定的利润分配比例来确定。这样的会计分录将反映出公司将一部分利润用于留存，而不分配给股东。未分配利润是公司留存下来用于再投资或应对未来风险的资金。

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销售应收款明细表可以帮助企业及时了解客户的还款情况，从而进行催款或者调整销售策略。请问你认为企业应该如何有效地利用销售应收款明细表来提高收款效率？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 11:57

#会计实务#

企业可以通过以下几个方面来有效利用销售应收款明细表来提高收款效率： 1. 及时更新和监控：确保销售应收款明细表的数据及时更新，并且定期监控客户的还款情况。如果发现有客户拖欠款项，可以立即采取相应的催款措施，如电话通知、发出催款函等，以促使客户尽快还款。 2. 分析欠款原因：通过销售应收款明细表，可以分析欠款的原因和模式。例如，某些客户可能有固定的还款周期，而其他客户可能存在财务困难导致拖欠款项。通过了解欠款的原因，企业可以针对性地采取相应的措施，例如与客户协商调整还款周期、提供分期付款方案等。 3. 与销售团队合作：销售应收款明细表不仅可以用于催款，还可以作为销售团队的参考，帮助他们了解客户的付款能力和付款习惯。销售团队可以根据客户的还款情况，调整销售策略，例如给予信用额度较高的客户更多的优惠政策，或者对于拖欠款项较多的客户进行更加严格的信用控制。 4. 建立良好的客户关系：通过销售应收款明细表，企业可以及时了解客户的还款情况，及时与客户沟通，建立良好的客户关系。及时与客户沟通，了解客户的支付意愿和能力，可以减少付款风险，提高收款效率。 5. 使用自动化工具：可以考虑使用会计软件或其他自动化工具来管理销售应收款明细表。这些工具可以帮助企业自动更新数据、生成催款通知、提醒还款日期等，提高收款效率并减少人工错误。总之，通过有效地利用销售应收款明细表，企业可以及时了解客户的还款情况，采取相应的措施来提高收款效率，减少坏账风险，增强企业的现金流和盈利能力。

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在计算加权平均资本成本时，如何确定权重？
王一老师 | 提问时间：12/16 11:50

#会计实务#

在计算加权平均资本成本时，权重是根据不同资本来源的比例来确定的。一般来说，资本来源可以包括长期借款、优先股、普通股和内部资金等。确定权重的方法有两种常见的方式： 1. 根据资本结构的比例确定权重：根据不同资本来源在总资本结构中的比例确定权重。例如，如果长期借款占总资本的比例为40%，优先股占比为20%，普通股占比为30%，内部资金占比为10%，则可以将长期借款的权重设为0.4，优先股的权重设为0.2，普通股的权重设为0.3，内部资金的权重设为0.1。 2. 根据资本成本的比例确定权重：根据不同资本来源的资本成本确定权重。资本成本是指为融资所支付的费用，如借款利率、股息率等。根据不同资本来源的资本成本比例确定权重，例如，长期借款的资本成本占比为40%，优先股的资本成本占比为20%，普通股的资本成本占比为30%，内部资金的资本成本占比为10%，则可以将长期借款的权重设为0.4，优先股的权重设为0.2，普通股的权重设为0.3，内部资金的权重设为0.1。无论采用哪种方法确定权重，都需要根据具体情况来确定不同资本来源的比例或资本成本占比。这样计算出的加权平均资本成本可以更准确地反映企业的资本结构和资本成本情况。

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报税流程视频中，如何正确计算并申报各项税费？
秦老师 | 提问时间：12/16 11:47

#会计实务#

正确计算并申报各项税费是会计实务中非常重要的一部分。以下是一个简要的报税流程，以帮助你了解如何正确计算并申报各项税费。 1. 首先，你需要了解你所在国家或地区的税法和税务规定。这些规定会告诉你需要纳税的种类和税率。 2. 确定你需要申报的税种。常见的税种包括所得税、增值税、营业税、个人所得税等。每种税种的计算方法和申报要求可能不同，所以你需要根据具体情况进行计算。 3. 收集相关的财务数据和凭证。这些数据包括销售收入、成本、费用、资产和负债等。确保这些数据是准确的和完整的，以便正确计算税费。 4. 根据税法和税务规定，计算各项税费。对于所得税，你需要计算应纳税所得额，并根据适用税率计算所得税额。对于增值税，你需要计算销售额和可抵扣进项税额，并根据税率计算应纳增值税额。 5. 填写税表和申报表。根据税务部门的要求，填写相应的税表和申报表。确保填写的信息准确无误，并按时提交给税务部门。 6. 缴纳税款。根据申报的税费金额，按时缴纳税款。确保及时缴纳税款，以避免罚款和利息的产生。 7. 监控和调整。定期监控税务部门的通知和更新，以确保你的申报和缴款符合最新的要求。如果有需要，及时调整你的报税流程和计算方法。请注意，以上只是一个简要的报税流程概述。具体的计算和申报方法可能因不同的国家或地区而异。建议你在实际操作中参考当地的税法和税务规定，并咨询专业的会计师或税务顾问的意见。

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应交社会保费属于哪个会计科目？
周老师 | 提问时间：12/16 11:46

#会计实务#

应交社会保费属于以下会计科目： 1. 应交税费类科目：社会保险费是企业应向国家缴纳的一种税费，因此可以归类为应交税费类科目之一。 2. 负债类科目：社会保险费是企业的负债，因为企业需要承担员工的社会保险费用，所以可以归类为负债类科目之一。具体的会计科目设置可能会因不同企业而有所不同，建议根据企业的实际情况和会计准则进行科目设置和分类。

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在会计中，如何根据折扣系数计算折扣金额？
李老师 | 提问时间：12/16 11:46

#会计实务#

在会计中，根据折扣系数计算折扣金额的公式如下：折扣金额 = 原始金额 × (1 - 折扣系数) 其中，原始金额是指未打折前的金额，折扣系数是指打折的比例。折扣系数通常以小数形式表示，例如0.1表示打九折，0.2表示打八折。举个例子，假设原始金额为1000元，折扣系数为0.1，那么折扣金额可以计算如下：折扣金额 = 1000 × (1 - 0.1) = 1000 × 0.9 = 900元所以，根据折扣系数计算折扣金额的方法就是将原始金额乘以(1 - 折扣系数)。

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达到使用年限集中报废固定资产应如何计提折旧损失？
王一老师 | 提问时间：12/16 11:39

#会计实务#

当固定资产达到使用年限集中报废时，应按照以下步骤计提折旧损失： 1. 确定固定资产的预计使用年限和残值：根据企业的会计政策和相关法规，确定固定资产的预计使用年限和残值。 2. 计算每年的折旧费用：使用以下公式计算每年的折旧费用：折旧费用 = (资产原值 - 残值) / 预计使用年限 3. 计算达到使用年限集中报废时的累计折旧：累计折旧等于每年折旧费用乘以报废年限。 4. 计算折旧损失：折旧损失等于固定资产原值减去达到使用年限集中报废时的累计折旧。 5. 计提折旧损失：将折旧损失计提为损益。需要注意的是，以上步骤仅适用于达到使用年限集中报废的固定资产。对于其他原因导致的报废，如损坏、过时等，计提折旧损失的方法可能会有所不同。建议根据具体情况和相关会计准则进行操作。

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银行承兑汇票是指银行对持票人所出具的汇票进行承兑，并承担付款责任的行为。简单解释一下银行承兑汇票的意义和作用。
王一老师 | 提问时间：12/16 11:37

#会计实务#

银行承兑汇票的意义和作用主要体现在以下几个方面： 1. 提高汇票的可信度：银行承兑汇票意味着银行对汇票的真实性和支付能力进行了审查，并表示愿意为该汇票承担付款责任。这使得持票人对于汇票的可信度更高，增加了持票人与出票人之间的信任。 2. 增强汇票的流通性：银行承兑汇票可以在银行间进行转让和贴现，持票人可以通过将承兑汇票出售给银行或其他金融机构来获得即时的资金。这提高了汇票的流动性，方便持票人进行资金周转。 3. 降低持票人的风险：银行承兑汇票意味着银行愿意为汇票的支付责任承担风险，即使出票人无法按时支付汇票，持票人仍然可以向银行追索款项。这减轻了持票人的风险，提高了持票人的收款保障。 4. 增加出票人的信用：银行承兑汇票对于出票人来说，是一种增加信用和声誉的方式。出票人通过银行承兑汇票，向持票人表明自己有足够的信用和支付能力，提高了自身的商业信誉。总之，银行承兑汇票的意义和作用在于提高汇票的可信度、增强流通性、降低持票人风险以及增加出票人信用，为商业交易提供了更加可靠和便捷的支付工具。

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