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需要调增的营业外收支,是否需要在一般收入明细表扣除,在纳税调整明细表调增呢
宋生老师
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提问时间:05/29 18:50
#税务#
你好!是的, 是在纳税调整明细表调增
阅读 9249
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老师,请问下关联业务的往来汇总表,第4列交易总金额是填写什么数据? 第2列有权受让和劳务支出这边是有填写的。
丁小丁老师
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提问时间:05/24 18:34
#税务#
您好!应该是合计数,能把表格截图看下吗?
阅读 9249
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小规模劳务公司在异地干工程,给甲方开票,需要开外经证吗?
郭老师
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提问时间:05/24 10:23
#税务#
对的,是的,需要这么做的。
阅读 9249
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银行收取的转账手续费和短信费可以税前扣除吗
吕小冬老师
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提问时间:05/23 18:15
#税务#
你好,不可以,需要跟银行要发票才可以。
阅读 9249
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老师,请问现代服务业所得税税负是多少?
郭老师
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提问时间:05/22 16:56
#税务#
一般所得税税-1.2%左右就可以的。
阅读 9249
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建筑服务跨区域预缴税款是预缴什么税款
小锁老师
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提问时间:05/20 21:20
#税务#
您好,这个是2%的增值税
阅读 9249
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由郭老师回答我的问题,AB两个公司分别在不同的电脑上申报个税,现在把A公司的个税弄到B公司电脑上了,B之前已申报了个税,A数据备份到B公司电脑后,一切正常,B公司在申报记录里可以找到已申报,但在单位管理里显示未申报我现在重新申报了一次,显示失败,我咋操作
盛宇老师
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提问时间:06/12 20:29
#税务#
您好,确认B公司个人所得税已经申报成功了就可以了,我之前也遇到过同样的情况。
阅读 9248
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购买新车的车辆购置税怎么计算
邹刚得老师
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提问时间:05/30 08:16
#税务#
你好,购买新车的车辆购置税=不含增值税购买价款*10%
阅读 9248
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工商年报不知道原来联络员信息该如何登陆
文文老师
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提问时间:05/24 16:50
#税务#
可使 电子营业执照方式登陆
阅读 9248
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老师您好,请问下,客户是属于公司类型的,但是客户不肯公对公付款到我们公账,我们可以开通一个这样的公账二维码收款,收取客户的运费吗,做无票收入申报
东老师
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提问时间:05/23 15:42
#税务#
你好,没问题,可以这么做的。
阅读 9248
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请问老师,农产品收购发票开普票还是开免税发票,再对外销售出去时发票怎么开
廖君老师
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提问时间:05/21 22:36
#税务#
您好,农产品收购发票开免税发票, 再对外销售出去时初级农产品税率9%
阅读 9248
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老师咨询一下企业所得税汇算多结转成本要增增,在纳税调整项目明细表里那一项调整,房租调减在哪里调
宋生老师
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提问时间:05/21 17:57
#税务#
你好|!在纳税调整明细表扣除类其他里面。 房租的话是在纳税调整明细表扣除类,14项与收入无关
阅读 9248
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实际收入挂在预收账款,好几年的,金额大,怎么消化预售账款,一般企业挂预收账款的时候分录,是,借银行存款,贷预收账款,对吗,那预收账款要弄平的话,要主营业务收入确认后消平吗
东老师
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提问时间:05/21 06:58
#税务#
您好预收账款做账是这么做的,只有确认收入才能冲销预收账款
阅读 9248
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购进农产品直接销售的,农产品增值税进项税额按照以下方法核定扣除:当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期销售农产品数量/(1 -损耗率)×农产品平均购买单价×9%/(1+9%,然后有一种是农产品购进的时候,按票面的金额乘以9%,这两种算法不同,分别应该怎么理解?
小林老师
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提问时间:02/02 13:39
#税务#
您好, 不同情况的农产品进项税额计算公式 (1)购进农产品用于生产经营且不构成货物实体的,核定扣除农产品进项税额计算公式: 当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期耗用农产品数量×农产品平均购买单价×9%/(1+9%) (2)以购进农产品为原料生产货物的,成本法下,核定扣除农产品进项税额计算公式: 当期允许抵扣农产品增值税进项税额依据当期主营业务成本、农产品耗用率以及扣除率计算。公式为: 当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期主营业务成本×农产品耗用率×扣除率/(1+扣除率) (3)购进农产品直接销售的,核定扣除农产品进项税额计算公式: 当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期销售农产品数量/(1-损耗率)×农产品平均购买单价×9%/(1+9%)损耗率=损耗数量/购进数量
阅读 9248
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一般纳税人,手撕停车费发票,可以抵扣进项税吗?
刘艳红老师
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提问时间:06/13 12:03
#税务#
您好, 可以抵扣企业所得税
阅读 9247
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老师您好,临时工是劳务关系报个税还是按工资薪金报个税好。
家权老师
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提问时间:06/13 14:52
#税务#
临时工是劳务关系报个税,按工资报需要交社保
阅读 9247
收藏 39
老师早上好!二房东开发票给我们。请问1:二房东把水、电、房租费 和计金额以租赁费项目按9%开发票给我们,这种发票能收吗?2,是否需要水、电、租赁费分项开在一张发票上?税率一般纳税人和小规模分别是多少呢?
小林老师
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提问时间:06/13 07:39
#税务#
你好,可以,相当于水电由房东承担, 可以在一个发票
阅读 9247
收藏 19
您好,请问一下,我们是委托方,提供原奶给受托方加工成奶粉,提供的原料这部分金额需要缴纳印花税吗?
廖君老师
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提问时间:06/04 22:03
#税务#
您好,不要交的 对于由委托方提供主要材料或者原料,受托方只提供辅助材料的加工合同,无论加工费和辅助材料金额是否分别记载,均以辅助材料与加工费的合计数。依照加工承揽合同计税贴花,对委托方提供的主要材料或原料金额不计税贴花。 在合同中分别记载加工费金额和原材料金额的,应分别按“加工承揽合同”、“购销合同”计税,两项税额相加书,即为合同应贴印花;若合同中未分别记载,则应就全部金额依照加工承揽合同计税贴花。关于印花税加工承揽合同计税依据是加工或者承揽收入的金额,具体规定: 1.对于受托方提供原材料的加工、定做合同,凡在合同中分别记载加工费金额和原材料金额的,应分别按“加工承揽合同”、“购销合同”计税,两项税额相加书,即为合同应贴印花;若合同中未分别记载,则应就全部金额依照加工承揽合同计税贴花。
阅读 9247
收藏 22
汇算清缴有退税不想退怎么办,没有可以调增的只有工资
小菲老师
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提问时间:05/30 17:52
#税务#
同学,你好 那就减少工资,减少费用
阅读 9247
收藏 39
广告和业务宣传费在汇算清缴的时候哪些部分不能全额扣除?
文文老师
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提问时间:05/23 14:48
#税务#
企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。
阅读 9247
收藏 24
我在2023年汇算清缴的时候调增了未按权责发生制确认的收入,这部分收入以后再开票的话要怎么做分录呢?
蓝小天老师
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提问时间:05/22 16:58
#税务#
以后再开票,需要冲减相应的未开票收入,否则收入重复确认了
阅读 9247
收藏 29
老师,我这边有一个客户,公司要注销,但是账户上有一部分钱,想转出来,这个怎么处理比较好
宋生老师
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提问时间:05/22 10:37
#税务#
这个没关系,其实注销后一样可以拿出来
阅读 9247
收藏 39
只有交税了才有完税证明吗?
宋生老师
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提问时间:05/21 14:52
#税务#
你好,是的。交完了税才有完税证明。
阅读 9247
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母公司收到全资子公司的投资收益母公司要缴纳企业所得税吗
文文老师
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提问时间:05/21 09:59
#税务#
母公司收到全资子公司的投资收益,母公司不要缴纳企业所得税
阅读 9247
收藏 0
如国外出差报销的差旅费,没有取得发票但有其他附件,可以税前扣除吗?
宋生老师
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提问时间:05/20 14:27
#税务#
您好这个要税务局认定才可以。
阅读 9247
收藏 39
老师 高新技术企业账上没做研发费用 但是汇算清缴的时候归集了900万的研发费用 现在汇算清缴出现疑点了 说是归集的金额比申报的研发金额大900倍 我需要怎么处理
丁小丁老师
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提问时间:06/13 09:25
#税务#
您好!那你改账,账上要用研发支出来归集研发费用,然后结转到研发费用里面去
阅读 9246
收藏 39
甲公司是劳务派遣公司,24年3月底承揽了乙公司的劳务派遣业务,合同规定一个季度开具一次发票并给结款,依据合同6月底前才能给乙公司开具劳务费发票,但派遣员工的4、5月份的社保甲公司已经按月缴纳了,请问按月给派遣员工缴纳的社保该如何做会计分录?
王壹新老师
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提问时间:06/12 21:24
#税务#
同学您好,4月、5月计提社保时 借:主营业务成本-社保费 贷:应付职工薪酬-社保 缴纳社保时,借:应付职工薪酬-社保 其他应收款 -个人 贷:银行存款。
阅读 9246
收藏 39
老师,我司是服务类型的企业,2023年享受进项税额加计10%,入账到营业外收入-加计抵减,企业所得税汇算清缴时,加计抵减要填报到营业外收入的哪一项吗
冉老师
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提问时间:05/30 13:44
#税务#
你好,同学 营业外收入的其他里面
阅读 9246
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社保局发放的稳岗补贴分录
宋生老师
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提问时间:05/29 15:43
#税务#
你好!借银行存款 贷其他收益-政府补助
阅读 9246
收藏 21
虚拟账户提现到个人卡,个人要交税吗
郭老师
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提问时间:05/28 19:45
#税务#
是个人的收入吗?个人的收入交不是的话不用。
阅读 9246
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