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老师,我们一般纳税人跟8家小规模都在一个地方,用分公司的分租的。然后小规模被风险提示了,是什么原因?
董孝彬老师
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提问时间:01/07 21:09
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 24
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老师,公司支付了产品的货款,还没有收到发票,请问怎么做分录
董孝彬老师
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提问时间:01/07 21:04
#税务#
您好,暂估嘛 月末统计供应商未开票的 借:库存商品 贷:应付-暂估 销售成本根据销售单来确 借:主营业务成本 贷:库存商品 下月初把暂估全部冲回 借:库存商品、(负) 贷:应付-暂估(负) 来多少发票入账多少 借:库存 进项 贷:应付 本月又是 统计供应商未开票的 借:库存商品 贷:应付-暂估 就是这样滚动,我们的账是税务查过,审计公司审过的,没有税务风险 收入也是这样的处理,截止月末暂估未开票收入,下月全部冲回,开票单独做,下月又是截止月末暂估未开票收入,每月滚动。
阅读 19
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老师,如果这个公司工资是法人代发的,这个公司计提工资和社保应该怎么做账呢
朴老师
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提问时间:01/07 20:54
#税务#
您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 其他应付款-员工 借其他应收款法人贷银行存款 借其他应付款员工贷其他应收款法人 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
阅读 65
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老师好,我们有个新办公司,前期做过法人变更,用法人身份登录电子税务局无法看到该公司,应当如何处理?谢谢!
刘艳红老师
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提问时间:01/07 20:40
#税务#
您好,是用新法人身份进去的吗?
阅读 25
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两个合伙老板,其中一个老板退股,怎么分配啊,根据资产负债表吗
刘艳红老师
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提问时间:01/07 20:15
#税务#
您好,按资产负债表上面的未分配来分红就可以
阅读 18
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老师,开票备注里只能备注200字,多了字写不下了怎么弄
刘艳红老师
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提问时间:01/07 20:05
#税务#
您好,这个你简写就可以
阅读 19
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求教老师,出版社对本单位年度出版的图书进行评选,并对评优的图书作者进行现金奖励,这个奖励款按照新增值税法是否属于应税业务,缴纳增值税,并开具发票?
Fenny老师
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提问时间:01/07 19:53
#税务#
你好,这个是奖励给单位,还是奖励给个人。
阅读 347
收藏 1
请问个体户定期定额对公账户的钱是可以随意提现的吧
朴老师
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提问时间:01/07 19:48
#税务#
同学你好 对的,随意提现
阅读 18
收藏 0
老师,购进固定资产要交印花税吗?
董孝彬老师
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提问时间:01/07 19:43
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 131
收藏 1
研发产品,在研究阶段用材料可以加计扣除吗
苏晓燕老师
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提问时间:01/07 19:40
#税务#
研发产品在研究阶段使用的材料,只要符合研发费用归集范围且能准确归集,可以加计扣除;
阅读 21
收藏 0
外贸企业:自行购买材料,委托工厂加工后收回成品在销售,有涉及研发费用这种情况能不能享受研发加计扣除
朴老师
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提问时间:01/07 19:37
#税务#
能享受研发加计扣除,但需同时满足两个核心条件: 委托加工是针对新技术 / 新产品 / 新工艺的研发试制,而非常规生产加工; 研发费用归集准确,委托研发按实际发生额的 80% 加计扣除,研发形成产品对外销售的,对应材料费需冲减研发费用。
阅读 23
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老师一个有限公司会有两个办税员么 感谢老师
苏晓燕老师
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提问时间:01/07 19:33
#税务#
一个有限公司可以有多个办税员
阅读 80
收藏 0
老师,我想问下,什么叫做一般计税可以抵扣,简易和免税不可以抵扣,我要怎么在增值税申报表实操理解,我有点不是很懂
朴老师
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提问时间:01/07 19:30
#税务#
一般计税是 “销项减进项”,进项填申报表进项栏抵税;简易 / 免税是直接按收入算税,对应的进项要填进项转出栏,不能抵
阅读 19
收藏 0
为什么城镇土地使用税我刚刚税源采集了,没有显示申报的,我是以前年度的未申报
朴老师
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提问时间:01/07 19:28
#税务#
税源所属期没选以前年度+ 应税明细没维护对应往期的计税信息,系统不识别往期未申报数据。 解决步骤: 重新进入税源采集,在应税明细维护里添加以前年度的纳税义务起止期; 保存后刷新申报界面,选择往期补申报模块,才能带出数据。
阅读 21
收藏 0
老师,我25年三季度的财务报表账上和所得税申报不一致,申报的利润是4800多,账上是5100多。但是四季度申报的时候和账上是一样的,这样还需要调整吗
朴老师
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提问时间:01/07 19:26
#税务#
需要更正三季度企业所得税申报,使其与账上利润一致,避免比对异常与税务风险;四季度一致不影响,但需确保年度汇算口径统一。
阅读 93
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老师你好,我们是在超市买鲜肉的,买了纸巾和香肠调料常用赠送客人这些我是不是要视同销售?
朴老师
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提问时间:01/07 19:23
#税务#
同学你好 对的 需要的
阅读 21
收藏 0
A公司要把他持有的全资子公司B转让给个人C,需要怎么操作,B公司是盈利的,有几十万的未分配利润,怎么操作比较好,需要缴纳那些税?
董孝彬老师
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提问时间:01/07 19:22
#税务#
您好,1.操作流程:先由B公司进行利润分配,将未分配利润分配给A公司,然后再进行股权转让。 2.A公司涉及税费: 企业所得税:(转让收入-股权成本-相关税费)*0.25 印花税:合同金额*0.0005 3.C个人涉及税费: 印花税:合同金额*0.0005 4.B公司注意事项:若是给自然人A分红需代扣代缴个税,若是给法人A分红免税。
阅读 55
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老师,2025年12月份最后一笔分录,从本年利润转到利润分配。是不是结完账才能做这个分录
郭老师
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提问时间:01/07 19:16
#税务#
对的是的,结账之后做
阅读 92
收藏 0
一般纳税人以前年度专票红冲了,本期要怎么做处理税务上的抵扣怎么弄
郭老师
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提问时间:01/07 19:16
#税务#
借应付账款, 贷利润分配未分配利润, 应交税费,应交增值税进项转出。 如果已经做了成本费用汇算清缴,需要纳税调增。 然后附表二二十行里面填写进项转出
阅读 70
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老师,请问资金账簿印花税,按照每年新增加的实收资本和资本公积为基数交纳,但是由于合并层级比较多,母公司在每年1月申报时只能按各子公司的未审报表来申报纳税。 在各子公司最终审定后,一般在3-4月,审计调整会影响母公司的投资收益,其中一部分在贷方计入“资本公积”,会导致母公司1月申报的金额不对。请问有什么好的办法来解决吗?
朴老师
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提问时间:01/07 19:15
#税务#
合规申报与更正 1 月按子公司未审报表的新增实收资本 / 资本公积申报;3-4 月审计调整导致母公司资本公积变动后,在电子税务局做更正申报(全量修改税源、重新计税),差额补缴或申请退税 / 抵缴,附审计调整说明与合并层级影响明细,滞纳金按规定处理。 内控与时间优化 提前与审计、子公司约定 3 月前完成审定,压缩调整与更正周期。 建立 “子公司未审数→母公司预申报→审计调整→更正申报” 的标准化流程,留存调整依据备查。 税务沟通与申报方式选择 与主管税局说明合并层级多、审计调整滞后的情况,争取更正申报的灵活处理,降低滞纳金风险。 若调整频繁,可申请按次申报(资本公积变动时即时申报),避免年初一次性预申报的误差。
阅读 83
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老师,小微企业,纳税所得不超300万是5%吗?
苏晓燕老师
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提问时间:01/07 19:09
#税务#
是的,小型微利判断标准利润不超300万
阅读 19
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公司2025年1月份因交通事故两人死亡,估计要赔偿200多万,目前还在打官司,判决书最近可能会下来,请问这个赔偿金是算2026年的还是2025年的
董孝彬老师
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提问时间:01/07 18:48
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 24
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1-3季度报了不开票收入,4-6月开超30万了,其中超的部分是1-3月不开票的,问怎么整?
朴老师
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提问时间:01/07 18:44
#税务#
先冲减已申报的 1-3 月未开票收入,再按差额申报 4-6 月增值税,避免重复纳税;系统比对异常时需去大厅处理,同时做好台账与留存资料 红冲 1-3 月已申报的未开票收入,按差额申报 4-6 月增值税,避免重复纳税。 会计上:红字冲销原未开票收入分录,再按新发票做正常收入分录。 申报上: 一般纳税人:附表一 “未开具发票” 栏填负数冲减,开票栏正常填。 小规模纳税人:按 4-6 月开票总额 - 1-3 月已报未开票金额 的差额填报;差额为负或系统比对异常,带台账、合同、发票去大厅手工申报。
阅读 31
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老师,高薪企业是不是盈利要持续增长,按多少比例增长
朴老师
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提问时间:01/07 18:43
#税务#
高新技术企业认定无盈利持续增长的硬性要求,也无强制增长比例。企业成长性仅占创新能力评价 20 分(净资产与销售收入增长率各 10 分),无增长也可认定,只是成长性得 0 分。若要拿满 20 分,近三年净资产 / 销售收入年均增长率需≥35%。
阅读 21
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如果技术服务合同,对方没有开票,我司申报纳税调整会从中剔除这笔支出,那么该合同还需要缴纳印花税吗
郭老师
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提问时间:01/07 18:42
#税务#
需要 因为业务也发生了
阅读 150
收藏 1
老师,你好,11月份收到1张货款发票,在12月份认证,12月底对方发现多开,要求红冲,现在这个红冲的发票我要做进销税额转出吗?这个月的增值税已经申报,税款还没交,如果有错误还能补救不?
郭老师
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提问时间:01/07 18:35
#税务#
你好,你当时抵扣了吗
阅读 78
收藏 0
去年营业收入1001万,现在作废其中2万发票,会影响去年的营业收入么?
郭老师
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提问时间:01/07 18:34
#税务#
去年的预缴申报销售额不影响 但是,汇算清缴纳税调减
阅读 38
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为研发APP的插画的设计服务合同需要缴纳印花税吗?
郭老师
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提问时间:01/07 18:31
#税务#
需要交按照承揽合同
阅读 85
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老师,请问我们公司和A咨询公司签了20万的合同,合同义务履行完了,我们公司没有付钱。A公司把这个债权转给了B公司,B公司来找我们要钱了,还有B公司说私下解决了让我们付9万就当这20万付完了,要不就去起诉。我们现在想按这个9万付,请问发票应该是由A开还是B开给我们呢?发票应该开多少金额呢?
朴老师
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提问时间:01/07 18:31
#税务#
发票得由 A 公司开,金额按原合同 20 万开;你们按 9 万结算的话,得签三方债务重组协议,用 A 的 20 万发票 + 协议 + 收款凭证做账。
阅读 21
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老师,紫菜属于蔬菜还是海产品
文文老师
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提问时间:01/07 18:28
#税务#
你好,紫菜属于海产品,而非蔬菜
阅读 46
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