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老师我今天在做题的时候有个疑问就是同控下取得长期股权投资的成本与支付对价的面值之间的差额不是冲资本公积那这个资本公积后面的二级科目有资本溢价或者股本溢价这个资本溢价和股本溢价什么怎么区分什么时候用哪个
丽媛老师 | 提问时间：06/07 20:11

#实务#

你好，同学，资本溢价和股本溢价是一样的意思，如果是股份制就用股本溢价，否则就是资本溢价

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请问老师，工商年报里的从业人数和其中女性人数，正确应该怎么取数呢？
廖君老师 | 提问时间：06/08 09:21

#实务#

您好，这个没法从报表里取数的，申报社保的明细，每月导出看人数，其中女性人数只能看花名册

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个人代开商业办公楼房租发票，会产生哪些税金，税率多少
家权老师 | 提问时间：06/07 10:24

#实务#

出租商业用房的，房产税12%减半，印花税0.1%减半，个税20%，增值税5%（月租10万以上），城建税，教育费附加，城镇土地使用税（各地单位面积税额不一）应交增值税=租金收入/1.05* 0.05，附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.05*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.05* 12%*50% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20%

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老师，小规模纳税人季度不超过30万的话，水利基金需要缴纳吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 10:01

#实务#

您好，不用交，你填上不含税的金额，自动调成0

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公司向美团企业版转账，美团给企业开“现代服务-代订餐费的发票”，企业充值后，员工可以根据自己的餐补比例，在上面消费，比如A员工，每月餐补1000，那就可以在美团上花1000，请问，这种行为，员工是否需要缴纳个税，另外是否需要增加1000的社保基数
小菲老师 | 提问时间：06/03 14:44

#实务#

同学，你好不需要的

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电子发票（普通发票）不可以抵扣，电子发票（增值税专用发票）可以抵扣。是吗
东老师 | 提问时间：06/06 10:25

#实务#

对的，没错专票可以抵扣进项税额

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老师您好，请问个人开房屋租赁给公司需要交哪些税，税率是多少，如何计算？
东老师 | 提问时间：06/06 09:19

#实务#

增值税1.5%，附加税6%，个税1%-2%地方差异，房产税6%，印花税千分之一减半

阅读 11821

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已认证已抵扣的跨年进项税额转出，怎么做会计分录？
郭老师 | 提问时间：06/05 09:32

#实务#

做了成本费用的吗？如果是的话，这个是红冲的。借应付账款贷利润分配，未分配利润应交税费，应交增值税进项转出汇算清缴需要纳税调增的。

阅读 11821

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5月没有开票，增值税申报怎么报？
宋生老师 | 提问时间：06/07 10:23

#实务#

你好！你可以0申报，看有没有其他收入

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采购采买后又退货物流导致机器有损坏这个机器的费用还可以报销吗？怎么报销
东老师 | 提问时间：09/29 15:44

#实务#

您好，既然都退货了，钱也给你们了，就不能再报销了

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老师，新租赁准则的承租方不再区分经营租赁和融资租赁，那么对租入固定资产进行改建的支出是计入长期待摊费用吗？
朴老师 | 提问时间：05/09 15:39

#实务#

同学你好对的是这样的

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计提并缴纳城镇土地使用税如何入账？
廖君老师 | 提问时间：06/08 08:35

#实务#

您好，借：税金及附加贷：应交税费-应交土地使用税借：应交税费-应交土地使用税贷：银行

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工商年报纳税总额包括什么？有车辆购置税嘛
廖君老师 | 提问时间：06/08 10:43

#实务#

您好，是的，所有的税种都算的，在工商年报中出现的纳税总额是指包括:所得税、流转税等,包含全年所有税种的纳税金额,如:增值税、营业税、消费税、城建税、房产税、土地使用税、车船使用税、企业和个人所得税、印花税等. —般是根据以下两点来填写: 1.工商年检全年纳税总额包括企业所交纳的各项税金,也就是说只要在账目记入应交税金的金额都包括在内; 2.根据应交税金的借方额填写.现金流量表的 ”支付的各项税费“ 这个全年累计数在电子税务局上可以查到,银行流水上也有.

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企业税务注销了，分红了，资产和所有者权益都清零了吧？纳税额包括分工交的个税吗？
宋生老师 | 提问时间：06/07 08:06

#实务#

你好，注销了，至少是已经安排了，比如剩余的资产归还股东，就可以了这个不包括个税

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外汇账户我一般用当月第一天的汇率记账，到下月的时候我需要做一笔汇率差的分录吗
家权老师 | 提问时间：06/06 15:16

#实务#

是在当月末再做一笔汇率差的分录

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老师，驾校的职工的驾驶证报名提成入哪个科目
邹老师 | 提问时间：06/06 08:40

#实务#

你好，驾校的职工的驾驶证报名提成，这里的职工是教练，还是业务员，还是其他岗位的？

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对公账户转钱时出现已超过您的非柜面支付限额，为了您的资金安全请到柜面咨询办理，啥意思
朴老师 | 提问时间：08/15 14:37

#实务#

同学你好这个就是预警了

阅读 11819

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计提坏账准备为什么影响利润？
高辉老师 | 提问时间：06/08 12:29

#实务#

你好，计提的分录，资产减值损失影响利润的，会让利润减少，利润表上有这一项借：资产减值损失　贷：坏账准备

阅读 11818

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老师，问下，资产负债表上所有者权益增加了60000，这个金额可以放在应收款里吗60000？
王晓晓老师 | 提问时间：06/07 19:42

#实务#

你好，你是说所有者权益增加了60000对应的资产里边增加60000(放到应收账款是吗)

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老师们好！银行营业费用记账，取得了会展服务票，参展的展台搭建费可以计广告费么？公司没设会展费。另外，其中还有请演员、赠送小礼品的费用要拆分么？
菠菜老师 | 提问时间：02/10 23:43

#实务#

亲爱的同学，晚上好。

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可以在电子税局查公司一年的社保、医保汇总数吗？
波德老师 | 提问时间：06/06 21:14

#实务#

同学你好，是可以查社保、医保汇总数

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损益类会计科目表中的利润类科目有哪些？
周老师 | 提问时间：12/16 12:37

#会计实务#

损益类会计科目表中的利润类科目主要包括以下几个： 1. 营业收入：指企业在正常经营活动中所获得的收入，如销售商品、提供劳务等。 2. 营业成本：指企业在生产经营过程中所发生的与产品或劳务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等。 3. 营业税金及附加：指企业在经营活动中应缴纳的各种税金和附加费用，如增值税、营业税等。 4. 销售费用：指企业在销售产品或提供劳务过程中发生的费用，如广告费、销售人员工资等。 5. 管理费用：指企业在经营管理过程中发生的费用，如办公费、管理人员工资等。 6. 财务费用：指企业在资金运作和融资过程中发生的费用，如利息支出、汇兑损益等。 7. 营业外收入：指企业在非正常经营活动中所获得的收入，如出售固定资产所得、处置长期股权投资所得等。 8. 营业外支出：指企业在非正常经营活动中发生的支出，如处置固定资产的损失、处置长期股权投资的损失等。 9. 所得税费用：指企业在计算所得税时所需要缴纳的税费。这些科目是利润类科目的主要代表，不同企业的会计科目表可能会有所差异，具体还需根据企业的经营情况进行调整。

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在支付利润分配会计分录中，当公司选择将一部分利润留存为未分配利润时，应该如何记录会计分录？
李老师 | 提问时间：12/16 12:16

#会计实务#

当公司选择将一部分利润留存为未分配利润时，应该按照以下会计分录记录：借：未分配利润贷：利润分配具体金额根据公司决定的利润分配比例来确定。这样的会计分录将反映出公司将一部分利润用于留存，而不分配给股东。未分配利润是公司留存下来用于再投资或应对未来风险的资金。

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销售应收款明细表可以帮助企业及时了解客户的还款情况，从而进行催款或者调整销售策略。请问你认为企业应该如何有效地利用销售应收款明细表来提高收款效率？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 11:57

#会计实务#

企业可以通过以下几个方面来有效利用销售应收款明细表来提高收款效率： 1. 及时更新和监控：确保销售应收款明细表的数据及时更新，并且定期监控客户的还款情况。如果发现有客户拖欠款项，可以立即采取相应的催款措施，如电话通知、发出催款函等，以促使客户尽快还款。 2. 分析欠款原因：通过销售应收款明细表，可以分析欠款的原因和模式。例如，某些客户可能有固定的还款周期，而其他客户可能存在财务困难导致拖欠款项。通过了解欠款的原因，企业可以针对性地采取相应的措施，例如与客户协商调整还款周期、提供分期付款方案等。 3. 与销售团队合作：销售应收款明细表不仅可以用于催款，还可以作为销售团队的参考，帮助他们了解客户的付款能力和付款习惯。销售团队可以根据客户的还款情况，调整销售策略，例如给予信用额度较高的客户更多的优惠政策，或者对于拖欠款项较多的客户进行更加严格的信用控制。 4. 建立良好的客户关系：通过销售应收款明细表，企业可以及时了解客户的还款情况，及时与客户沟通，建立良好的客户关系。及时与客户沟通，了解客户的支付意愿和能力，可以减少付款风险，提高收款效率。 5. 使用自动化工具：可以考虑使用会计软件或其他自动化工具来管理销售应收款明细表。这些工具可以帮助企业自动更新数据、生成催款通知、提醒还款日期等，提高收款效率并减少人工错误。总之，通过有效地利用销售应收款明细表，企业可以及时了解客户的还款情况，采取相应的措施来提高收款效率，减少坏账风险，增强企业的现金流和盈利能力。

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在计算加权平均资本成本时，如何确定权重？
王一老师 | 提问时间：12/16 11:50

#会计实务#

在计算加权平均资本成本时，权重是根据不同资本来源的比例来确定的。一般来说，资本来源可以包括长期借款、优先股、普通股和内部资金等。确定权重的方法有两种常见的方式： 1. 根据资本结构的比例确定权重：根据不同资本来源在总资本结构中的比例确定权重。例如，如果长期借款占总资本的比例为40%，优先股占比为20%，普通股占比为30%，内部资金占比为10%，则可以将长期借款的权重设为0.4，优先股的权重设为0.2，普通股的权重设为0.3，内部资金的权重设为0.1。 2. 根据资本成本的比例确定权重：根据不同资本来源的资本成本确定权重。资本成本是指为融资所支付的费用，如借款利率、股息率等。根据不同资本来源的资本成本比例确定权重，例如，长期借款的资本成本占比为40%，优先股的资本成本占比为20%，普通股的资本成本占比为30%，内部资金的资本成本占比为10%，则可以将长期借款的权重设为0.4，优先股的权重设为0.2，普通股的权重设为0.3，内部资金的权重设为0.1。无论采用哪种方法确定权重，都需要根据具体情况来确定不同资本来源的比例或资本成本占比。这样计算出的加权平均资本成本可以更准确地反映企业的资本结构和资本成本情况。

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报税流程视频中，如何正确计算并申报各项税费？
秦老师 | 提问时间：12/16 11:47

#会计实务#

正确计算并申报各项税费是会计实务中非常重要的一部分。以下是一个简要的报税流程，以帮助你了解如何正确计算并申报各项税费。 1. 首先，你需要了解你所在国家或地区的税法和税务规定。这些规定会告诉你需要纳税的种类和税率。 2. 确定你需要申报的税种。常见的税种包括所得税、增值税、营业税、个人所得税等。每种税种的计算方法和申报要求可能不同，所以你需要根据具体情况进行计算。 3. 收集相关的财务数据和凭证。这些数据包括销售收入、成本、费用、资产和负债等。确保这些数据是准确的和完整的，以便正确计算税费。 4. 根据税法和税务规定，计算各项税费。对于所得税，你需要计算应纳税所得额，并根据适用税率计算所得税额。对于增值税，你需要计算销售额和可抵扣进项税额，并根据税率计算应纳增值税额。 5. 填写税表和申报表。根据税务部门的要求，填写相应的税表和申报表。确保填写的信息准确无误，并按时提交给税务部门。 6. 缴纳税款。根据申报的税费金额，按时缴纳税款。确保及时缴纳税款，以避免罚款和利息的产生。 7. 监控和调整。定期监控税务部门的通知和更新，以确保你的申报和缴款符合最新的要求。如果有需要，及时调整你的报税流程和计算方法。请注意，以上只是一个简要的报税流程概述。具体的计算和申报方法可能因不同的国家或地区而异。建议你在实际操作中参考当地的税法和税务规定，并咨询专业的会计师或税务顾问的意见。

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应交社会保费属于哪个会计科目？
周老师 | 提问时间：12/16 11:46

#会计实务#

应交社会保费属于以下会计科目： 1. 应交税费类科目：社会保险费是企业应向国家缴纳的一种税费，因此可以归类为应交税费类科目之一。 2. 负债类科目：社会保险费是企业的负债，因为企业需要承担员工的社会保险费用，所以可以归类为负债类科目之一。具体的会计科目设置可能会因不同企业而有所不同，建议根据企业的实际情况和会计准则进行科目设置和分类。

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在会计中，如何根据折扣系数计算折扣金额？
李老师 | 提问时间：12/16 11:46

#会计实务#

在会计中，根据折扣系数计算折扣金额的公式如下：折扣金额 = 原始金额 × (1 - 折扣系数) 其中，原始金额是指未打折前的金额，折扣系数是指打折的比例。折扣系数通常以小数形式表示，例如0.1表示打九折，0.2表示打八折。举个例子，假设原始金额为1000元，折扣系数为0.1，那么折扣金额可以计算如下：折扣金额 = 1000 × (1 - 0.1) = 1000 × 0.9 = 900元所以，根据折扣系数计算折扣金额的方法就是将原始金额乘以(1 - 折扣系数)。

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达到使用年限集中报废固定资产应如何计提折旧损失？
王一老师 | 提问时间：12/16 11:39

#会计实务#

当固定资产达到使用年限集中报废时，应按照以下步骤计提折旧损失： 1. 确定固定资产的预计使用年限和残值：根据企业的会计政策和相关法规，确定固定资产的预计使用年限和残值。 2. 计算每年的折旧费用：使用以下公式计算每年的折旧费用：折旧费用 = (资产原值 - 残值) / 预计使用年限 3. 计算达到使用年限集中报废时的累计折旧：累计折旧等于每年折旧费用乘以报废年限。 4. 计算折旧损失：折旧损失等于固定资产原值减去达到使用年限集中报废时的累计折旧。 5. 计提折旧损失：将折旧损失计提为损益。需要注意的是，以上步骤仅适用于达到使用年限集中报废的固定资产。对于其他原因导致的报废，如损坏、过时等，计提折旧损失的方法可能会有所不同。建议根据具体情况和相关会计准则进行操作。

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银行承兑汇票是指银行对持票人所出具的汇票进行承兑，并承担付款责任的行为。简单解释一下银行承兑汇票的意义和作用。
王一老师 | 提问时间：12/16 11:37

#会计实务#

银行承兑汇票的意义和作用主要体现在以下几个方面： 1. 提高汇票的可信度：银行承兑汇票意味着银行对汇票的真实性和支付能力进行了审查，并表示愿意为该汇票承担付款责任。这使得持票人对于汇票的可信度更高，增加了持票人与出票人之间的信任。 2. 增强汇票的流通性：银行承兑汇票可以在银行间进行转让和贴现，持票人可以通过将承兑汇票出售给银行或其他金融机构来获得即时的资金。这提高了汇票的流动性，方便持票人进行资金周转。 3. 降低持票人的风险：银行承兑汇票意味着银行愿意为汇票的支付责任承担风险，即使出票人无法按时支付汇票，持票人仍然可以向银行追索款项。这减轻了持票人的风险，提高了持票人的收款保障。 4. 增加出票人的信用：银行承兑汇票对于出票人来说，是一种增加信用和声誉的方式。出票人通过银行承兑汇票，向持票人表明自己有足够的信用和支付能力，提高了自身的商业信誉。总之，银行承兑汇票的意义和作用在于提高汇票的可信度、增强流通性、降低持票人风险以及增加出票人信用，为商业交易提供了更加可靠和便捷的支付工具。

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