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老师，我们有个客户破产了，我们账上挂的应收是643798.9 。但是对方留了一批库存商品451062.86给我们，对方的账目应付是643798.9-451062.86=192736.04；现在就是不知道怎么处理这笔应收款了，很多年了，确认是坏账了，就是不知道确认坏账这批库存商品怎么处理
家权老师 | 提问时间：02/02 09:27

#实务#

借：库存商品451062.86 需要发票坏账损失192736.04 贷：应收账款643798.9

阅读 33

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老师，采购有的没发票，开票能开对应的品类吗？
小菲老师 | 提问时间：02/02 09:24

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 16

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老师，这个怎么弄啊，改怎么查
朴老师 | 提问时间：02/02 09:22

#实务#

先算出现金 / 银行存款的总账余额和日记账余额的差额，锁定问题金额。逐笔核对本期现金、银行相关凭证，看是否存在漏登、金额或方向录错的情况。检查期初余额是否一致，以及是否存在只调整了总账但没更新日记账的手工操作。

阅读 27

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老师，请问公司租用员工车，个人需要开发票给公司吗
小菲老师 | 提问时间：02/02 09:22

#实务#

同学，你好有约定租金，就需要的

阅读 10

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老师，我去年12月暂估原材料数量少暂估了，导致现在暂估单价比实际发票少一分，已经领用一部分，并结转成本，现在分录要怎么做？公司是小企业准则
家权老师 | 提问时间：02/02 09:19

#实务#

暂估入库规范操作发票未到，已经收到货借；原材料贷：应付账款-估价-供应商不含税正常领用借：生产成本贷：原材料取得发票后冲对应进货数量暂估借：应付账款-估价-供应商原材料/ 利润分配-未分配利润/成本费用（暂估差额，无差额不管）应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商价税合计支付货款借：应付账款—结算户-供应商贷：银行存款

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老师，每月工资15000元，领导想用他和他媳妇两个人的个税共同承担，那两个人申报怎么报可以少交点税呢
家权老师 | 提问时间：02/02 09:19

#实务#

各自申报7500的的收入就行

阅读 27

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郭老师，请问一下，民间非营利组织就是中标了，然后是异地中标，然后员工要求在当地缴纳医社保，不能在我们自己组织这边交，那存在这个问题的话，怎么办呢？如果在异地再注册一家机构，让他们异地交医社保，这会涉嫌分包吗？然后法人是同一个。
朴老师 | 提问时间：02/02 09:19

#实务#

社保解决：优先设异地分支（无独立法人）参保，或委托当地有资质劳务派遣 / 社保代理机构，确保劳动关系 / 社保地一致；分包判定：仅设异地分支（总机构授权执行、不转合同权责），同一法人也不构成分包；若设独立法人机构承接项目、未获发包方书面同意，才涉嫌分包；核心：全程以中标主体为项目责任方，不转包、不肢解项目，所有用工 / 社保操作留存合规凭证。

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老师，我们是加工制造业，公司有好多产品，哟想问一下，2025年12月我们只生产了一种产品，是不是所有的厂房折旧，水费电费等都摊到这一个产品上去啊？
家权老师 | 提问时间：02/02 09:17

#实务#

是的，就是那样子的

阅读 12

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老师，报销单大写在栏头是什么意思
家权老师 | 提问时间：02/02 09:13

#实务#

在报销单上，“大写”通常指的是“金额大写”栏，即用于填写人民币金额的大写汉字形式的栏目。这个栏目的作用是：防止篡改：**数字（如1234.50）容易被涂改或添加数字（如改成2234.50），而汉字大写（如壹仟贰佰叁拾肆元伍角）结构复杂，难以篡改，能有效保障财务单据的安全性。规范与正式：使用规范的汉字大写金额是财务制度的基本要求，体现了单据的严肃性和规范性。填写要求如下：使用规范汉字：必须使用“零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿”等标准大写汉字，不能用“一、二、三”等简体字。与小写金额一致：大写金额必须与报销单上**数字填写的小写金额完全一致。书写规范：字迹必须工整、清晰，通常要求用黑色或蓝色钢笔或签字笔填写，禁止使用圆珠笔或铅笔。

阅读 52

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老师，收款单我们是业务员做的，这个是谁做都行吗
家权老师 | 提问时间：02/02 09:11

#实务#

是的，是你们单位的业务员就行

阅读 11

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产成品当废品卖了怎么账务处理哦
家权老师 | 提问时间：02/02 09:11

#实务#

还是一样的计入主营业务收入，同时结转成本

阅读 45

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不动产租赁原来是开5%的专票增值税法执行之后，开多少税率的发票
家权老师 | 提问时间：02/02 09:08

#实务#

不动产租赁原来是开5%的专票增值税法执行之后，开3%税率的发票

阅读 36

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在超市买的蔬菜开免税是不是开错了
小菲老师 | 提问时间：02/02 09:06

#实务#

同学，你好不是，是对的

阅读 13

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老师，人员安装调试费能计入研发费用吗
家权老师 | 提问时间：02/02 09:06

#实务#

是研发项目上发生的就可以的

阅读 44

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老师，建筑服务开发票时工程服务和工程款性质有区别吗？
家权老师 | 提问时间：02/02 09:05

#实务#

都是一样的，没有本质区别

阅读 12

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老板注册几家空壳公司。没有实质业务，转往来款用，往来款又不归还的，做账有风险吗？
家权老师 | 提问时间：02/02 09:02

#实务#

现在没问题了，以前是不可以的

阅读 13

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老师，银行的手续费或者利息我们计入财务费用了，没有开发票，这可以正常费用税前扣除吗
家权老师 | 提问时间：02/02 08:56

#实务#

没有发票不能税前扣除的

阅读 38

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老师：生产企业，不走免抵退，怎么免税申报？
小菲老师 | 提问时间：02/02 08:56

#实务#

同学，你好对于选择不采用“免抵退”方式的生产企业，若其出口货物符合免税条件，可以通过增值税免税申报的方式进行处理。这类企业需将出口货物的销售额填入增值税申报表中相应的免税栏次，并对对应的进项税额作转出处理，确保不参与进项抵扣。

阅读 14

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老师，年底的成本过高，收到的发票可以只抵扣进项次月再计入成本吗？
家权老师 | 提问时间：02/02 08:56

#实务#

不可以的，按权责发生制确认成本

阅读 12

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老师好，建筑公司有个异地项目，之前办过外经证，以后开票直接复制粘贴之前开过的票可以不
家权老师 | 提问时间：02/02 08:55

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 37

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老师，2026.1.1起新项目中甲供材简易征收的政策取消了，清包工还可以采用简易这个政策文件有没
家权老师 | 提问时间：02/02 08:54

#实务#

还是一样的享受简易计税的

阅读 10

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损益类会计科目表中的利润类科目有哪些？
周老师 | 提问时间：12/16 12:37

#会计实务#

损益类会计科目表中的利润类科目主要包括以下几个： 1. 营业收入：指企业在正常经营活动中所获得的收入，如销售商品、提供劳务等。 2. 营业成本：指企业在生产经营过程中所发生的与产品或劳务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等。 3. 营业税金及附加：指企业在经营活动中应缴纳的各种税金和附加费用，如增值税、营业税等。 4. 销售费用：指企业在销售产品或提供劳务过程中发生的费用，如广告费、销售人员工资等。 5. 管理费用：指企业在经营管理过程中发生的费用，如办公费、管理人员工资等。 6. 财务费用：指企业在资金运作和融资过程中发生的费用，如利息支出、汇兑损益等。 7. 营业外收入：指企业在非正常经营活动中所获得的收入，如出售固定资产所得、处置长期股权投资所得等。 8. 营业外支出：指企业在非正常经营活动中发生的支出，如处置固定资产的损失、处置长期股权投资的损失等。 9. 所得税费用：指企业在计算所得税时所需要缴纳的税费。这些科目是利润类科目的主要代表，不同企业的会计科目表可能会有所差异，具体还需根据企业的经营情况进行调整。

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在支付利润分配会计分录中，当公司选择将一部分利润留存为未分配利润时，应该如何记录会计分录？
李老师 | 提问时间：12/16 12:16

#会计实务#

当公司选择将一部分利润留存为未分配利润时，应该按照以下会计分录记录：借：未分配利润贷：利润分配具体金额根据公司决定的利润分配比例来确定。这样的会计分录将反映出公司将一部分利润用于留存，而不分配给股东。未分配利润是公司留存下来用于再投资或应对未来风险的资金。

阅读 1002

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销售应收款明细表可以帮助企业及时了解客户的还款情况，从而进行催款或者调整销售策略。请问你认为企业应该如何有效地利用销售应收款明细表来提高收款效率？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 11:57

#会计实务#

企业可以通过以下几个方面来有效利用销售应收款明细表来提高收款效率： 1. 及时更新和监控：确保销售应收款明细表的数据及时更新，并且定期监控客户的还款情况。如果发现有客户拖欠款项，可以立即采取相应的催款措施，如电话通知、发出催款函等，以促使客户尽快还款。 2. 分析欠款原因：通过销售应收款明细表，可以分析欠款的原因和模式。例如，某些客户可能有固定的还款周期，而其他客户可能存在财务困难导致拖欠款项。通过了解欠款的原因，企业可以针对性地采取相应的措施，例如与客户协商调整还款周期、提供分期付款方案等。 3. 与销售团队合作：销售应收款明细表不仅可以用于催款，还可以作为销售团队的参考，帮助他们了解客户的付款能力和付款习惯。销售团队可以根据客户的还款情况，调整销售策略，例如给予信用额度较高的客户更多的优惠政策，或者对于拖欠款项较多的客户进行更加严格的信用控制。 4. 建立良好的客户关系：通过销售应收款明细表，企业可以及时了解客户的还款情况，及时与客户沟通，建立良好的客户关系。及时与客户沟通，了解客户的支付意愿和能力，可以减少付款风险，提高收款效率。 5. 使用自动化工具：可以考虑使用会计软件或其他自动化工具来管理销售应收款明细表。这些工具可以帮助企业自动更新数据、生成催款通知、提醒还款日期等，提高收款效率并减少人工错误。总之，通过有效地利用销售应收款明细表，企业可以及时了解客户的还款情况，采取相应的措施来提高收款效率，减少坏账风险，增强企业的现金流和盈利能力。

阅读 798

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在计算加权平均资本成本时，如何确定权重？
王一老师 | 提问时间：12/16 11:50

#会计实务#

在计算加权平均资本成本时，权重是根据不同资本来源的比例来确定的。一般来说，资本来源可以包括长期借款、优先股、普通股和内部资金等。确定权重的方法有两种常见的方式： 1. 根据资本结构的比例确定权重：根据不同资本来源在总资本结构中的比例确定权重。例如，如果长期借款占总资本的比例为40%，优先股占比为20%，普通股占比为30%，内部资金占比为10%，则可以将长期借款的权重设为0.4，优先股的权重设为0.2，普通股的权重设为0.3，内部资金的权重设为0.1。 2. 根据资本成本的比例确定权重：根据不同资本来源的资本成本确定权重。资本成本是指为融资所支付的费用，如借款利率、股息率等。根据不同资本来源的资本成本比例确定权重，例如，长期借款的资本成本占比为40%，优先股的资本成本占比为20%，普通股的资本成本占比为30%，内部资金的资本成本占比为10%，则可以将长期借款的权重设为0.4，优先股的权重设为0.2，普通股的权重设为0.3，内部资金的权重设为0.1。无论采用哪种方法确定权重，都需要根据具体情况来确定不同资本来源的比例或资本成本占比。这样计算出的加权平均资本成本可以更准确地反映企业的资本结构和资本成本情况。

阅读 1632

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报税流程视频中，如何正确计算并申报各项税费？
秦老师 | 提问时间：12/16 11:47

#会计实务#

正确计算并申报各项税费是会计实务中非常重要的一部分。以下是一个简要的报税流程，以帮助你了解如何正确计算并申报各项税费。 1. 首先，你需要了解你所在国家或地区的税法和税务规定。这些规定会告诉你需要纳税的种类和税率。 2. 确定你需要申报的税种。常见的税种包括所得税、增值税、营业税、个人所得税等。每种税种的计算方法和申报要求可能不同，所以你需要根据具体情况进行计算。 3. 收集相关的财务数据和凭证。这些数据包括销售收入、成本、费用、资产和负债等。确保这些数据是准确的和完整的，以便正确计算税费。 4. 根据税法和税务规定，计算各项税费。对于所得税，你需要计算应纳税所得额，并根据适用税率计算所得税额。对于增值税，你需要计算销售额和可抵扣进项税额，并根据税率计算应纳增值税额。 5. 填写税表和申报表。根据税务部门的要求，填写相应的税表和申报表。确保填写的信息准确无误，并按时提交给税务部门。 6. 缴纳税款。根据申报的税费金额，按时缴纳税款。确保及时缴纳税款，以避免罚款和利息的产生。 7. 监控和调整。定期监控税务部门的通知和更新，以确保你的申报和缴款符合最新的要求。如果有需要，及时调整你的报税流程和计算方法。请注意，以上只是一个简要的报税流程概述。具体的计算和申报方法可能因不同的国家或地区而异。建议你在实际操作中参考当地的税法和税务规定，并咨询专业的会计师或税务顾问的意见。

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应交社会保费属于哪个会计科目？
周老师 | 提问时间：12/16 11:46

#会计实务#

应交社会保费属于以下会计科目： 1. 应交税费类科目：社会保险费是企业应向国家缴纳的一种税费，因此可以归类为应交税费类科目之一。 2. 负债类科目：社会保险费是企业的负债，因为企业需要承担员工的社会保险费用，所以可以归类为负债类科目之一。具体的会计科目设置可能会因不同企业而有所不同，建议根据企业的实际情况和会计准则进行科目设置和分类。

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在会计中，如何根据折扣系数计算折扣金额？
李老师 | 提问时间：12/16 11:46

#会计实务#

在会计中，根据折扣系数计算折扣金额的公式如下：折扣金额 = 原始金额 × (1 - 折扣系数) 其中，原始金额是指未打折前的金额，折扣系数是指打折的比例。折扣系数通常以小数形式表示，例如0.1表示打九折，0.2表示打八折。举个例子，假设原始金额为1000元，折扣系数为0.1，那么折扣金额可以计算如下：折扣金额 = 1000 × (1 - 0.1) = 1000 × 0.9 = 900元所以，根据折扣系数计算折扣金额的方法就是将原始金额乘以(1 - 折扣系数)。

阅读 1675

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达到使用年限集中报废固定资产应如何计提折旧损失？
王一老师 | 提问时间：12/16 11:39

#会计实务#

当固定资产达到使用年限集中报废时，应按照以下步骤计提折旧损失： 1. 确定固定资产的预计使用年限和残值：根据企业的会计政策和相关法规，确定固定资产的预计使用年限和残值。 2. 计算每年的折旧费用：使用以下公式计算每年的折旧费用：折旧费用 = (资产原值 - 残值) / 预计使用年限 3. 计算达到使用年限集中报废时的累计折旧：累计折旧等于每年折旧费用乘以报废年限。 4. 计算折旧损失：折旧损失等于固定资产原值减去达到使用年限集中报废时的累计折旧。 5. 计提折旧损失：将折旧损失计提为损益。需要注意的是，以上步骤仅适用于达到使用年限集中报废的固定资产。对于其他原因导致的报废，如损坏、过时等，计提折旧损失的方法可能会有所不同。建议根据具体情况和相关会计准则进行操作。

阅读 986

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银行承兑汇票是指银行对持票人所出具的汇票进行承兑，并承担付款责任的行为。简单解释一下银行承兑汇票的意义和作用。
王一老师 | 提问时间：12/16 11:37

#会计实务#

银行承兑汇票的意义和作用主要体现在以下几个方面： 1. 提高汇票的可信度：银行承兑汇票意味着银行对汇票的真实性和支付能力进行了审查，并表示愿意为该汇票承担付款责任。这使得持票人对于汇票的可信度更高，增加了持票人与出票人之间的信任。 2. 增强汇票的流通性：银行承兑汇票可以在银行间进行转让和贴现，持票人可以通过将承兑汇票出售给银行或其他金融机构来获得即时的资金。这提高了汇票的流动性，方便持票人进行资金周转。 3. 降低持票人的风险：银行承兑汇票意味着银行愿意为汇票的支付责任承担风险，即使出票人无法按时支付汇票，持票人仍然可以向银行追索款项。这减轻了持票人的风险，提高了持票人的收款保障。 4. 增加出票人的信用：银行承兑汇票对于出票人来说，是一种增加信用和声誉的方式。出票人通过银行承兑汇票，向持票人表明自己有足够的信用和支付能力，提高了自身的商业信誉。总之，银行承兑汇票的意义和作用在于提高汇票的可信度、增强流通性、降低持票人风险以及增加出票人信用，为商业交易提供了更加可靠和便捷的支付工具。

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