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现在最新政策电动汽车车辆购置税，消费税，车船税都免吗？
郭老师 | 提问时间：01/16 18:27

#税务师#

购置税车船不交消费税还是交

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采取以旧换新方式销售玉石首饰一批，旧玉石首饰作价78万元，实际收取新旧首饰差价款共计90万元；采取以旧换新方式销售原价为3500元的金项链200件，每件收取差价款1500元，以上价款均为含税价款。请问老师：“旧玉石首饰作价78万元，实际收取新旧首饰差价款共计90万元”这句话不太明白，为什么78要加上90万？“旧玉石首饰"为什么是用库存商品?
嘟嘟老师 | 提问时间：11/28 22:33

#税务师#

同学你好 1、这句话的意思是，旧的是78，用78抵掉新价格之后，实际只收取了90，也就意味着新的价格是78+90；玉石首饰不属于按差额征收的，要按照新首饰的价格，所以要加上90计算出新首饰的价格。 2、回收回来的还是要卖出去的，可以作为库存商品

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贴息和无息贷款的合同，都是免征印花税的吗？
朴老师 | 提问时间：12/22 10:35

#税务师#

同学你好对的是免征的

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房产税和城镇土地使用税交几个月？
周老师 | 提问时间：09/26 16:07

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于房产税，自建的房屋自建成之次月起需征收房产税，A公司的房产2015年建成并竣工，B公司2025年3月取得该房产，所以B公司应从2025年4月开始缴纳房产税，到2025年9月，一共需要缴纳6个月。对于城镇土地使用税，土地使用税是从取得土地使用权时开始缴纳，B公司2025年3月取得该房产，意味着取得了对应的土地使用权，应从2025年4月开始缴纳城镇土地使用税，到2025年9月，同样需要缴纳6个月。综上，该房产的房产税和城镇土地使用税从2025年3月到2025年9月都需要缴纳6个月。祝您学习愉快！

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2x22年1月1日，甲公司购入乙公司20%的有表决权的股份，能够对乙公司施加重大影响。当日，乙公司可辨认净资产的账面价值为1 500万元，除一批存货公允价值高于账面价值100万元外，其他各项可辨认资产、负债的公允价值和账面价值均相同。至2x22年12月31日，乙公司已将该批存货的60%对外出售。2x22年度乙公司实现净利润300万元，分派现金股利50万元。不考虑其他因素，2x22年度甲公司对乙公司股权应确认投资收益的金额为()万元。 A.52 B.60 C58 D.48，请问老师这个不用300-100，再算投资收益吗吗，他们初始投资不一样啊？还有现金股利50不要减的吗？
赵老师 | 提问时间：11/30 15:44

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应确认的投资收益计算为：(300-100*60%)*20%=(300-60)*20% =48万元。不用的，因为对利润有影响的是对外销售部分，没有销售的，不影响。 50不影响投资收益，分录是借：应收股利贷：长期股权投资——损益调整祝您学习愉快！

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某公司一次性出资200万元投资一项固定资产项目，预计该固定资产投资项目投资当年可获净利30万元，以后每年获利递增10%。该固定资产使用寿命为5年，按照年限平均法计提折旧，期末无残值。不考虑其他因素，则该投资项目的投资回收期如何计算？
小王老师 | 提问时间：11/15 16:11

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：固定资产每年折旧=200/5=40 初始投资额=200万元第一年年末现金流入=30+40=70万元第二年年末现金流入=30*（1+10%）+40=73万元第三年年末现金流入=30*（1+10%）*（1+10%）+40=76.3万元第四年年末现金流入=30*（1+10%）*（1+10%）*（1+10%）+40=79.93万元第五年年末现金流入=30*（1+10%）*（1+10%）*（1+10%）*（1+10%）+40=83.923万元非折现投资回收期=2+（200-70-73）/76.3=2.75 折现投资回收期就是将各年的现金流量折现进行计算，您可以试着自己亲自动手写一下。祝您学习愉快！

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站在投资方是看公允价值，那期末净利润调整的都是公允减账面啊？
郭锋老师 | 提问时间：11/02 22:16

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，站在投资方的角度，期末净利润的调整是基于公允价值和账面价值的差异。具体来说，被投资方的账面净利润是基于账面价值计算的折旧，但如果固定资产的公允价值增加，那么在计算公允净利润时，需要按照公允价值来计提折旧。因此，公允净利润=账面净利润-（公允价值-账面价值）/尚可使用年限。祝您学习愉快！

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老师您好这道题在计算应纳税所得额的时候为什么要加上800×5？每个月限额扣商业健康保险保费200元减去200×5之后为什么还要加800×5？
赵老师 | 提问时间：10/22 14:38

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这部分要全部加上，然后再扣除可以扣掉的200×5，剩下的部分要交税祝您学习愉快！

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老师，这个问题请解答一下?
赵老师 | 提问时间：05/25 10:59

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里丙企业是否有支付给甲企业10万元的现金了，假设这里丙企业向甲企业支付了10万元现金，那么这里是按50万元作为契税的计税依据的，否则这种情形下税务机关认为交易价格偏低，是可以重新核定计税依据的，通常是按市场价格60万元作为计税依据来计算缴纳契税的。祝您学习愉快！

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本题中，专票不用折换成不含税价格吗
卫老师 | 提问时间：04/18 15:55

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：专票上注明的价款，就是指的不含税金额，不用再换算了。祝您学习愉快！

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车辆停放服务、道路通行服务、车辆上的广告费增值税率分别是多少如何区分
东老师 | 提问时间：11/01 09:51

#税务师#

- 车辆停放服务： - 一般纳税人：如果不动产是2016年4月30日之前取得的，可以选择简易计税方法，按照5%的征收率计算缴纳增值税；如果是2016年4月30日之后取得的不动产，则按照一般计税方法，增值税率为9%。 - 小规模纳税人：按照简易征收率5%计算缴纳增值税。 - 道路通行服务（如过路费、过桥费、过闸费等）：与车辆停放服务类似。 - 一般纳税人：2016年4月30日之前取得的相关不动产项目可选择简易计税 5%，之后取得的按一般计税 9%。 - 小规模纳税人：简易征收率 5%。 - 车辆上的广告费： - 如果是车辆等有形动产的广告位出租，增值税税率为13%；如果是出租车车身广告位出租给广告公司，广告公司利用该广告位为其他企业发布广告，那么出租车公司提供的这种服务按照有形动产经营租赁服务缴纳增值税，税率为13%。 - 如果车辆所属的广告位属于不动产性质（例如在一些特殊的大型车辆改装成的固定式广告展示平台等特殊情况下，可能会被认定为不动产性质的广告位），那么增值税税率为9%。

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税务审计报告有哪些？
王超老师 | 提问时间：01/14 07:25

#税务师#

1.合规性税务审计报告：这类报告主要针对企业的税收合规情况，审计内容包括但不限于企业是否准确计算和及时申报各类税额（如增值税、所得税等），是否正确执行税收法规及政策，是否存在偷税、漏税或逃税行为。审计员会指出发现的问题，并提出相应的改正建议和措施。 2.无保留意见的税务审计报告：当审计师完成审计后，认为企业的财务报表在所有重大方面均按照适用的会计准则和税法规定编制，并且公允反映了企业的税务状况，就会出具无保留意见的审计报告。 3.有保留意见、否定意见或无法表示意见的税务审计报告：

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27题说应该中止原判决的执行28题申请再审的时候，是不停止原判决执行是矛盾吗？
小天老师 | 提问时间：05/01 18:06

#税务师#

下午好啊，《中华人民共和国民事诉讼法》第199条规定，案件当事人申请再审的，原判决或原裁定不停止执行。而且，—般来讲二审的判决或裁定是非常严谨的，所以，最高院不会因为当事人提出了再审申请，就贸然启动再审程序。上题是高院查了觉得有误，中院自己要中止执行，不一样的

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老师，我们有10个个体户，有一个有限责任公司，个体户收入付了这个公司的房租，我在公司上没有做房租的账，因为房东不给开发票，不做房租账没事吧？如果做的话，没有发票，该怎么做呢？
玲老师 | 提问时间：02/24 14:32

#税务师#

你好没发票也入账记成本费用里

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供应商开进项发票单价，数量和实际不一样，数量调多了，单价调低了，对我们抵扣增值税有影响吗？
文文老师 | 提问时间：06/20 15:41

#税务师#

数量调多了，单价调低了，对我们抵扣增值税，没有影响

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税务师考试中消费税税率需要记吗？需要记哪些
税法老师 | 提问时间：11/17 14:38

#税务师#

税协没有明确的公告，并不确定2022年考试税率提供的具体情况，根据近几年的情况（每年的情况不太一样），税率表按照如下总结记忆比较保险需要记住的税率：增值税税率、增值税征收率、城建税税率、教育费附加征收比率、车辆购置税税率、个人所得税中除工资薪金所得和个体工商户生产经营所得之外的其他的所得的税率、企业所得税的税率、房产税的税率、土地增值税税率。考试试卷可能会提供的税率：消费税税率（但建议记忆卷烟、白酒、化妆品、金、银首饰消费税税率，以提高做题的速度）、资源税税率、印花税税率、关税税率、城镇土地使用税税率、耕地占用税税率、契税的税率、车船税的税率、个人所得税中工资薪金所得和个体工商户生产经营所得的税率。

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请问老师。同控和非同控之下，以存货为对价取得长期股权投资存货的处理方式不同嘛？
财会老师 | 提问时间：11/19 12:03

#税务师#

如果是同控：借：长期股权投资　　贷：库存商品【账面价值】　　　　资本公积【或借记】如果是非同控：借：长期股权投资　　贷：主营业务收入借：主营业务成本　　贷：库存商品

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已知总额法下，收到的财政支付补贴会产生税会差异。那如果是净值法下的财政补贴，是否会有税会差异，为什么
卫老师 | 提问时间：08/05 13:19

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：会的，因为税法也认可一次性计入收入祝您学习愉快！

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请问上诉期为什么不一样，15、10。10、5
张老师 | 提问时间：09/19 21:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：请问您提问的是哪里的题目呢，请明确一下题目信息。祝您学习愉快！

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被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，其所产生的利得或损失计入哪个科目？
廖君老师 | 提问时间：11/02 16:42

#税务师#

您好，公允价值变动损益

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请问现在留抵退税的政策？
东老师 | 提问时间：07/11 11:41

#税务师#

你好，您这个是什么意思？

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老师，债权投资，预计信用会出现减值，我需要借信用减值损失，贷债权投资减值准备，这个减值金额会影响当期的投资收益吗
冉老师 | 提问时间：06/28 20:23

#税务师#

借信用减值损失，贷债权投资减值准备，这个减值金额会影响当期的损益

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不动产物权的权利人请求返还财产的权利，不适用诉讼时效，这句为什么是正确的举例说明下
周老师 | 提问时间：07/24 15:15

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不动产物权的权利人请求返还财产的权利不适用诉讼时效，这意味着即使过了法律规定的诉讼时效期间，不动产物权权利人仍然有权要求返还其财产。这一规定主要是基于对财产所有权的保护和稳定财产关系的考虑。在不动产物权领域，由于财产的价值较大，且通常涉及长期的规划和投资，法律倾向于给予权利人更长的保护期限，以确保他们能够有效地维护自己的权益。例如，张三在2000年购买了一块土地，并依法取得了土地使用权证书。后来，由于种种原因，该土地被他人非法占有。即使张三在2010年（超过诉讼时效期间）才发现这一情况，他仍然有权要求非法占有人返还土地，而不受诉讼时效的限制。这种规定有助于保护合法的财产权益，并确保不动产物权的稳定性。祝您学习愉快！

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老师，融资租赁的账务处理怎么做？我们公司融资租赁租入一个固定资产，是做的融资租赁之中的直租业务。租赁本金是380万，本金加上利息一共是400万，那我计提固定资产的时候是380万还是400万，请老师指点
木木 | 提问时间：02/25 20:42

#税务师#

同学你好，租赁期满所有权转移吗？

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你好老师，1月发上年12月工资，那1月发放的工资税额按23年首月计算，还是纳入22年整年的累积呀
新新老师 | 提问时间：01/06 10:17

#税务师#

你好不的 23年计提的是 23的

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2×22 年 1 月 2 日，甲公司以银行存款 2 000 万元取得乙公司 30％的股权，投资时乙公司可辨认净资产公允价值及账面价值的总额均为 8 000 万元。甲公司取得投资后可派人参与乙公司生产经营决策，但无法对乙公司实施控制。 2×22 年 5 月 9 日，乙公司宣告分配现金股利 400 万元。 2×22 年度，乙公司实现净利润 800 万元，不考虑所得税等因素，该项投资对甲公司 2×22 年度损益的影响金额为( )万元。 A.400 B.640 C.240 D.860
微微老师 | 提问时间：12/02 21:28

#税务师#

您好，该项投资对损益的影响额＝(8 000×30％－2000)＋800×30％＝640 (万元)

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下列关于所得税会计处理的表述中，正确的有( )。 A.所得税费用包括当期所得税费用和递延所得税费用 B.当期应纳所得税额应以当期企业适用的企业所得税税率进行计算 C.递延所得税费用等于期末的递延所得税资产减去期末的递延所得税负债 D.当企业所得税税率变动时，“递延所得税资产”的账面余额应及时进行相应调
微微老师 | 提问时间：01/12 23:58

#税务师#

下列关于所得税会计处理的表述中，正确的有ABD

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可抵免境外所得税税额，是指企业来源于中国境外的所得依照中国境外税收法律以及相关规定应当缴纳并已实际缴纳的企业所得税性质的税款。怎么通俗易懂的理解？
金金老师 | 提问时间：12/15 21:52

#税务师#

您好，就是说白了，境外的利润总额，按照我国的税率计算，应该缴纳多少税款

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老师你好！请问一下不得抵扣进项税额有哪些?
税法老师 | 提问时间：03/20 21:34

#税务师#

用于企业的简易计税项目和免税项目货物或者服务的进项税额不得抵扣。

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甲股份有限公司2×21年有关所有者权益变动等的资料如下：（1）2×21年4月1日按每股5.5元的发行价增发400万股普通股（每股面值1）元）。（2）2×21年10月1日按每股8元的价格回购120万股普通股（每股面值1元）并予以注销。（3）截至2×21年年末甲公司发行在外的普通股为2000万股（每股面值1元），年末股票市场价格为9.6元/股。（4）2×21年度实现销售收入净额16000万元，销售净利润率为10%。（5）甲公司2×21年的资本积累率为40%。假设该公司2×21年度除上述项目外，未发生影响所有者权益增减变动的其他事项。根据上述资料，回答下列问题。
木木老师 | 提问时间：12/27 22:49

#税务师#

你好，具体问题是什么

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