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老师：羽毛球馆进货的饮料，直接进成本了，没有做库存商品，可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

您好，是买来就出售了吗？

阅读 27

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老师，进出口结汇汇兑损益差15000，正常吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

你好正处理的这个属于

阅读 14

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办公室空调安装费放办公费合适吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

您好，可以的，计入办公费里面

阅读 12

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个体工商户本来是定期定额征收，现在被核定为查账征收了，那么个体工商户的查账征收的生产经营所得，会跟他的工资合并计算纳税吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

你好，汇算清缴时不会的

阅读 11

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资产负债表上的固定资产账面价值是包含残值金额吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:38

#实务#

同学，你好是包括的

阅读 42

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老师电梯门装饰装修发票是开几个点的，用点辅材。
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:38

#税务#

您好，这种装修方面的开建筑服务9%

阅读 37

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2025年度本公司入金期货1550000.00元，2025年期间产生的手续费的金额为4383.25元，盈亏153200.00元，出金1392406.75元，剩余客户权益10元。企业所得税汇算清缴投资收益纳税调整明细表和资产损失税前扣除及纳税调整明细表怎么填
朴老师 | 提问时间：04/16 10:38

#税务#

A105030 投资收益表第 4 行 “衍生工具”，处置收益会计与税收均填153200，无差异，不调整。 A105090 资产损失表不用填。手续费 4383.25 在 A105000 扣除类 “其他” 填列，可全额扣除，不调整。入金、出金、剩余权益 10 元，均不进汇算清缴损益表。

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长期应收款100万，放款时计提坏账准备2万，计提分录是下面这个么借：信用减值准备2万贷：坏账准备2万 ①假如后面长期应收款收回100万本金和10万利息，收回的分录是什么（包含坏账的处理） ②假如后面长期应收款只收回90万，剩下确定收不回了，分录怎么做（包含坏账的处理）
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:37

#实务#

同学，你好借：坏账准备2万贷：信用减值准备2万借：银行存款 100 贷：长期应收款 100 借：银行存款 10 贷：投资收益 10

阅读 28

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请问员工生育津贴是员工申请直接不经过公司转入她卡上，公司不再发工资，请问员工社保的个人部分是让员工把这部分转入公司账户吗？那这几个月员工领了生育津贴不需要公司发工资的这种，个税要怎么申报呢？以往正常发工资代扣代缴社保个人部分用其它应收款个人-社保(个人部分)
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:37

#实务#

你好，没工资就零申报应该，转到单位账户

阅读 15

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这个B选项不对吧答案选上了不是监事会对董事会建立与实施内控进行监督嘛
朴老师 | 提问时间：04/16 10:36

#CPA#

是的，你选 B 是错选，B 不是正确答案。题目按COSO 框架考，B 选项是董事会监督，属于控制环境；但中国规范里是监事会监督，考试时注意题目依据。

阅读 76

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老师，请教一下，如果2025年第四季度做了暂估，然后在2026年5月份汇算清缴之前成本票到齐了，那这些后面到的成本票账务要在2025年第四季度重新录进去吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:36

#税务#

同学，你好不是，在26年红冲暂估分录，按照发票重新做分录

阅读 18

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老师，公司第一季度免税开票收入646945元，免税无票收入36009.88元，合计免税682954.88元
家权老师 | 提问时间：04/16 10:36

#税务#

那么合计填在第12栏其他免税收入栏

阅读 12

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小规模小微收到个税退费，税率是1？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:36

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 9

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货代行业驳船费USD400开经纪代理服务国际货物运输代理海运费吗?
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:35

#实务#

你好分情况，若驳船运输为国际运输的一部分（如连接国内港口至国际航线），且通过金融机构结算，可开具免税发票。若驳船运输为境内短途运输（如国内港口间转移），需按交通运输服务开具9%发票。

阅读 42

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建筑行业填写的上年在职职工工资总额包括这些临时的农民工工资吗
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:35

#实务#

同学您好，这个是算的

阅读 31

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文化事业建设费申报是什么意思
家权老师 | 提问时间：04/16 10:35

#税务#

缴纳文化事业建设费的单位(以下简称缴纳义务人)应按照提供广告服务取得的计费销售额和3%的费率计算应缴费额，计算公式如下：应缴费额=计费销售额（含税）×3% 增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元(按季纳税6万元)的企业和非企业性单位提供的应税服务，免征文化事业建设费。其中文化事业建设费中的计费销售额指为缴纳义务人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。缴纳义务人需要减除价款的，应当取得增值税专用发票或国家税务总局规定的其他合法有效凭证，否则不得减除。财税〔2019〕46号自2019年7月1日至2027年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50％减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省(区、市)财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50％的幅度内减征。水利基金：企业按销售收入不含税金额的1‰。

阅读 21

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老师短期借给别的公司怎么做凭证
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:35

#实务#

同学，你好借：其他应收款贷：银行存款

阅读 9

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老师您好，公司半年多人管内账了，有7月份的利润表，资产负债表，费用表，本来我想着用财务软件，太多的明细科目，我不知道该怎么登记。公司没有财务软件，咱们的账套怎么领，领了之后怎么用，我是直接录8月份的凭证吗，谢谢老师。
朴老师 | 提问时间：04/16 10:34

#实务#

同学你好可以的，你有期初数就可以

阅读 30

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湖南增值税发票综合服务平台要怎么登上啊
王一老师 | 提问时间：04/16 10:33

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：要登上湖南增值税发票综合服务平台，可先访问电子税务局的官方网站，通常需通过国家税务总局提供的官方网址登录。登录后，在主页上找到“发票管理”选项并点击进入，之后会被引导至集成了多种发票处理功能的界面，这里面就包含了增值税发票综合服务平台。另外，也可以通过登录电子税务局综合服务平台来进入。具体步骤为：打开浏览器，输入网址https://etax.chinatax.gov.cn/，进入电子税务局首页后，点击右上角的“登录”按钮，系统会提示选择登录方式，一般有用户名密码登录、数字证书登录和手机验证码登录三种，建议首次使用时选用户名密码登录，要确保账户信息准确无误。登录成功后，再按上述方法找到发票综合服务平台。祝您学习愉快！

阅读 158

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建筑业，项目地预缴附加税474.34元，这笔如何写分录？机构地应缴附加税：11675.46元，这笔如何写分录？找董孝彬老师回复
朴老师 | 提问时间：04/16 10:33

#建筑#

1. 项目地预缴附加税 474.34 借：应交税费 — 应交城建税 / 教育附加 / 地方教育附加 474.34 贷：银行存款 474.34 2. 机构地计提应交附加税 11675.46 借：税金及附加 11675.46 贷：应交税费 — 应交城建税 / 教育附加 / 地方教育附加 11675.46 3. 申报缴纳差额（11675.46−474.34=11201.12）借：应交税费 — 应交城建税 / 教育附加 / 地方教育附加 11201.12 贷：银行存款 11201.12

阅读 91

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请问老师，这个乙公司将来从甲公司回购自身普通股股票的时候，对于甲公司来说，不也是给乙公司固定数量的股票来换取当初固定价格计算出的现金吗？这样的话也属于“固定换固定”呀
张老师 | 提问时间：04/16 10:32

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的。“固定换固定”要求金额和数量都固定。虽然甲公司给乙公司股票时数量可能固定，但在实际情况中，若涉及或有对价等情况，金额可能并非固定。比如在某些或有对价的安排下，回购股票的金额会根据特定条件（如公司业绩等）发生变化。只有当金额和数量都固定时，才满足“固定换固定”条件，若有一个不固定，就属于金融资产。祝您学习愉快！

阅读 103

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如果年利息1分五，本金是5000元，一年后可以获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 13:00

#会计实务#

根据题目给出的信息，年利息为1分五，本金为5000元，我们可以使用以下公式来计算一年后的利息：利息 = 本金 × 年利率首先，将年利息转换为小数形式，即1分五除以100，得到0.015。然后，将本金5000元代入公式中：利息 = 5000 × 0.015 = 75 所以，一年后可以获得75元的利息。

阅读 1581

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激光切割机折旧费如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 13:00

#会计实务#

激光切割机折旧费的计算可以使用直线法或加速折旧法。 1. 直线法：首先确定激光切割机的预计使用年限，然后将其购买价值减去预计残值，得到折旧基数。将折旧基数除以预计使用年限，得到每年的折旧费用。折旧费用 = (购买价值 - 预计残值) / 预计使用年限 2. 加速折旧法：这种方法认为资产的价值在使用初期会迅速减少，随后变化较为平缓。常用的加速折旧法有双倍余额递减法和年数总和法。 - 双倍余额递减法：首先确定一个折旧率，通常是直线法折旧率的两倍。然后将激光切割机的购买价值乘以折旧率，得到第一年的折旧费用。接下来，将上一年的净值乘以折旧率，得到下一年的折旧费用。重复这个步骤，直到折旧费用小于预计残值为止。 - 年数总和法：首先计算出激光切割机的预计使用年限的年数总和。然后将购买价值减去预计残值，得到折旧基数。将折旧基数除以年数总和，得到每年的折旧费用。无论使用哪种折旧方法，都需要在会计记录中将折旧费用逐年计入成本或费用账户中，以反映激光切割机在使用过程中的价值损耗。

阅读 2924

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三亚一手房契税的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/16 12:53

#会计实务#

三亚一手房契税的计算公式如下：契税 = 房屋总价 × 契税税率其中，契税税率根据房屋的性质和面积不同而有所不同。具体的契税税率如下： 1. 住宅类房屋： - 面积小于等于90平方米的，契税税率为1.5%； - 面积大于90平方米且小于等于144平方米的，契税税率为2.5%； - 面积大于144平方米的，契税税率为3%。 2. 非住宅类房屋： - 面积小于等于90平方米的，契税税率为3%； - 面积大于90平方米且小于等于144平方米的，契税税率为4%； - 面积大于144平方米的，契税税率为5%。需要注意的是，房屋总价应包括房屋的实际交易价格以及相关的附加费用，如装修费、物业费等。同时，契税是由购房人承担的税费。

阅读 1289

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结息的会计分录对哪些账户进行借贷？
秦老师 | 提问时间：12/16 12:51

#会计实务#

结息的会计分录对以下账户进行借贷： 1. 借方：利息支出账户。结息是企业为使用借入资金而支付的利息费用，因此需要在利息支出账户上进行借方记账。 2. 贷方：利息收入账户。如果企业是债权人，借出资金并收取利息，则需要在利息收入账户上进行贷方记账。需要注意的是，具体的会计分录可能因企业的具体情况而有所不同，以上是一般情况下的会计处理方式。

阅读 781

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银行承兑汇票签收后，通常在多久时间内到账？
秦老师 | 提问时间：12/16 12:42

#会计实务#

银行承兑汇票签收后，通常在2个工作日内到账。具体到账时间可能会受到银行的处理速度和汇票金额的大小等因素的影响。一般情况下，较小金额的汇票可能会更快到账，而较大金额的汇票可能需要更长的时间。此外，如果遇到节假日或银行系统故障等情况，到账时间可能会延迟。如果需要确切的到账时间，建议与具体的银行进行沟通。

阅读 6435

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个人贷款计算器中的还款方式有哪些，每种方式的特点是什么？
秦老师 | 提问时间：12/16 12:42

#会计实务#

在个人贷款计算器中，常见的还款方式有以下几种： 1. 等额本息还款方式：每月还款金额固定，包括本金和利息。每月还款金额相同，但每月偿还的本金逐渐增加，利息逐渐减少。特点是每月还款金额相对稳定，方便预算，但前期利息较高。 2. 等额本金还款方式：每月偿还的本金固定，利息逐渐减少。每月还款金额逐渐减少，但每月偿还的本金相同。特点是前期还款金额较高，但总利息较低。 3. 按期付息到期还本方式：每月只偿还利息，到期一次性偿还本金。每月还款金额只包括利息部分，本金到期一次性偿还。特点是每月还款较低，但到期时需要一次性偿还较大的本金。 4. 先息后本还款方式：每月只偿还利息，到期一次性偿还本金和剩余利息。每月还款金额只包括利息部分，本金和剩余利息到期一次性偿还。特点是每月还款较低，但到期时需要一次性偿还较大的本金和剩余利息。每种还款方式都有不同的特点，选择适合自己的还款方式需要考虑个人的财务状况和偿还能力。

阅读 1177

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进口货物是否需要缴纳企业所得税？
秦老师 | 提问时间：12/16 12:40

#会计实务#

根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业所得税适用于中国境内的企业和个体工商户。对于进口货物，如果是企业进行进口并销售，那么需要缴纳企业所得税。企业所得税的计算方法是将企业的应纳税所得额乘以适用税率，然后减去减免税额，得出应缴纳的企业所得税金额。需要注意的是，企业所得税是根据企业的利润来计算的，因此如果进口货物没有产生利润，那么就不需要缴纳企业所得税。此外，还需要根据具体的进口货物的性质和用途，结合相关法规和政策进行具体分析和判断。建议在具体操作中，咨询专业会计师或税务机关进行详细的解答和指导。

阅读 1635

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房地产税的计税基础通常是根据房地产的市值来确定，市值会根据地区不同而有所差异。
王一老师 | 提问时间：12/16 12:40

#会计实务#

是的，房地产税的计税基础通常是根据房地产的市值来确定。市值是指房地产在市场上的估价，一般是根据房地产的位置、规模、用途、建筑质量等因素来确定的。不同地区的市值评估标准可能有所不同，因此不同地区的房地产税计算结果也会有所差异。在确定房地产税的计税基础时，通常会采用市值的一定比例作为计税依据。这个比例可以是固定的，也可以根据不同的房地产类型和用途进行区分。例如，住宅房地产可能采用较低的比例，而商业用地可能采用较高的比例。需要注意的是，市值评估是一个复杂的过程，需要考虑多个因素并进行专业估价。因此，在实际操作中，通常会由专业评估机构进行市值评估，以确保评估结果的准确性和公正性。总之，房地产税的计税基础通常是根据房地产的市值来确定，市值会根据地区不同而有所差异。

阅读 702

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财务分析阶段如何评估企业的成长潜力？
王一老师 | 提问时间：12/16 12:40

#会计实务#

评估企业的成长潜力是财务分析阶段的重要任务之一。以下是一些方法和指标，可用于评估企业的成长潜力： 1. 增长率分析：通过分析企业的历史增长率，可以评估企业的成长潜力。较高的增长率可能意味着企业有较大的成长潜力。 2. 行业分析：了解所在行业的发展趋势和前景，可以帮助评估企业的成长潜力。如果行业前景良好，企业有更大的机会实现成长。 3. 市场份额分析：企业在市场上的份额越大，成长潜力越大。通过比较企业的市场份额和竞争对手的市场份额，可以评估企业的成长潜力。 4. 资本结构分析：企业的资本结构对其成长潜力有重要影响。如果企业有足够的资本支持和合理的债务水平，可以更好地实现成长。 5. 利润能力分析：企业的利润能力也是评估成长潜力的重要指标之一。较高的利润率和利润增长率可能意味着企业有较大的成长潜力。 6. 投资分析：评估企业的投资计划和项目，可以了解企业的成长潜力。如果企业有良好的投资计划和项目，可以更好地实现成长。以上是一些常用的方法和指标，用于评估企业的成长潜力。在实际应用中，可以根据具体情况选择合适的方法和指标进行评估。

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