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建筑租赁公司和劳务公司建主营业务成本/收入科目，都是主营业务成本/收入--租赁费等（辅助：项目）这样可以吗
廖君老师 | 提问时间：06/07 19:53

#实务#

您好，不建下级科目用辅助核算当然可以的呀

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老师，我们是集团公司，有个公司给另一个兄弟公司投资100万，但是又不相信另一家兄弟公司，就把款项打入我司，然后我司再通过老板私户转入另一个兄弟公司，这样合法吗
王壹新老师 | 提问时间：06/06 11:46

#实务#

同学您好，这样子是不合规的。应该由投资方直接打款至被投资公司，并注明是投资款哈。

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这个个税系统的养老保险和医疗保险是自己手动填的，还是系统自动会获取税务系统社保数据的
郭老师 | 提问时间：06/08 09:09

#实务#

你好需要个人自己填写

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老师请问，退休人员申报工资，是工资薪金缴纳个税吗
文文老师 | 提问时间：06/07 09:41

#实务#

退休人员申报工资，是工资薪金缴纳个税

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请问，这个印花税营业账簿怎么填写啊？提示没申报
东老师 | 提问时间：06/07 10:07

#实务#

这是收到了投资了吗？

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老师，咖啡饮品开票，名称是餐饮服务，咖啡饮品吗
东老师 | 提问时间：06/06 10:33

#实务#

你好，可以开这个发票。

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已认证已抵扣的跨年进项税额转出，怎么做会计分录？
郭老师 | 提问时间：06/05 09:32

#实务#

做了成本费用的吗？如果是的话，这个是红冲的。借应付账款贷利润分配，未分配利润应交税费，应交增值税进项转出汇算清缴需要纳税调增的。

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请问老师，工商年报里的从业人数和其中女性人数，正确应该怎么取数呢？
廖君老师 | 提问时间：06/08 09:21

#实务#

您好，这个没法从报表里取数的，申报社保的明细，每月导出看人数，其中女性人数只能看花名册

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老师你好，企业零星支出500元一下，是不是可以不用发票，凭报销单入账也是可以的？
小菲老师 | 提问时间：06/07 15:11

#实务#

同学，你好可以凭借收据入账

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老师您好，请问个人开房屋租赁给公司需要交哪些税，税率是多少，如何计算？
东老师 | 提问时间：06/06 09:19

#实务#

增值税1.5%，附加税6%，个税1%-2%地方差异，房产税6%，印花税千分之一减半

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老师，这个题选什么选项
朴老师 | 提问时间：06/07 16:28

#实务#

选项A、B和D在比例法中通常被选作目标利润基数指标

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公司账册要交给会计事务所审计，所列清单表上面应该包括什么内容？
廖君老师 | 提问时间：05/26 21:44

#实务#

您好，资料很多的一、公司基本情况资料（提供本期审计年度新增内容） 1、公司及分支机构的营业执照副本复印件；2、最新公司章程复印件；3、本期新增业务资质证书及荣誉证书；4、组织结构图；（被审计年度如有变化提供，没有变动无须提供）；二、有关重要文件、制度 1、部门规章制度（被审计年度如有变化提供最新电子版，没有变化无须提供）；2、财务制度（被审计年度如有变化提供最新电子版，没有变化无须提供）；3、企业本年的股东大会决议及会议纪要；董事会决议及会议纪要、管理当局会议文件。（特别涉及本期新增对外投资（含分、子公司的设立、增加持股比例等），提供相关投资协议及董事会决议文件，若需要经过股东大会批准，提供相关股东大会决议文件）。三、被审计年度1-12月财务相关资料 1、货币资金：（1）企业征信报告；（2）审计年度开销户清单；（3）全部银行账户的每月银行对账单（含流水）及月余额调节表（若涉及）； 2、销售&采购合同、销售台账、主要客户&供应商清单； 3、存货收发存明细表、成本核算表、原材料和库存商品明细表、盘点表； 4、消耗性生物资产：牲畜采购合同、成本核算表、牲畜月报、销售统计表、保险单； 5、其他权益工具投资：提供被投资单位的财务报表； 6、固定资产：本期新增固定资产、大额资产购置协议、车辆行车证、年检证等； 7、生产性生物资产：牲畜采购合同、折旧摊销表； 8、无形资产&研发支出：本期新增无形资产的购置协议；本期新增研发项目的立项文件，研发记录、辅助明细账、本期完工项目的验收文件、形成的成果文件（例如软件著作权）等（若涉及新增及验收）； 9、长短期借款：本期新增借款合同、担保合同 10、应付职工薪酬：审计年度社保缴纳计算表、员工花名册； 11、应交税费：增值税、所得税全年纳税申报表，包括附表（复印件）及其他小税种的缴税凭证； 12、年度收入确认相关的中标文件、合同、验收单等（实际工作中，再补充）； 13、政府补助文件； 14、所得税汇算清缴报告（若有）； 15、企业为其他单位提供担保情况：金额、担保形式、担保期间、目前担保情况（若有）； 16、企业存在的重大诉讼、仲裁或行政处罚事项相关资料（若有）。

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一月份股东转入公司账户20万未备注投资款，已经用掉了。六月份股东又转入公司30万投资款，可以先用六月份的投资款偿还一月份未备注的钱，重新转入一笔20万进公司账户备注投资款吗？公司50万的投资款算实缴到位吗？
微微老师 | 提问时间：06/07 12:26

#实务#

您好，这个是可以的呢。

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开始个人到税务局代开技术服务费的发票，2万的发票，需要交什么税，交多少，
宋生老师 | 提问时间：06/06 11:55

#实务#

您好！这个个税确认不了，如果税务局不代扣代缴，就按劳务另外增值税1%，附加税是增值税的5%

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外商年报中，分配外方股东的利润可以是负数吗
文文老师 | 提问时间：06/07 17:09

#实务#

分配外方股东的利润，不可以是负数

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个人代开商业办公楼房租发票，会产生哪些税金，税率多少
家权老师 | 提问时间：06/07 10:24

#实务#

出租商业用房的，房产税12%减半，印花税0.1%减半，个税20%，增值税5%（月租10万以上），城建税，教育费附加，城镇土地使用税（各地单位面积税额不一）应交增值税=租金收入/1.05* 0.05，附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.05*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.05* 12%*50% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20%

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产品利润率40%是60元将这40%分为10%和30% 那么10%是15元 30%是45元我算的对吗？
吴卫东老师 | 提问时间：06/06 10:47

#实务#

学员朋友您算的没有问题

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数据透视表中怎样操作会使表格更新数据不变呢
朴老师 | 提问时间：05/27 14:16

#实务#

1. 使用超级表（智能表格）作为数据源使用【Ctrl+T】快捷键或在“开始”选项卡中选择“套用表格样式”，将数据区域转换为超级表（智能表格）。超级表可以自动识别数据源区域，当在表格下方添加或删除数据时，数据透视表将自动更新以反映这些变化。 2. 设置数据透视表选项在数据透视表的空白区域右键单击，选择“数据透视表选项”。在弹出的设置窗口中，勾选“更新是保留单元格格式”选项，这样当数据透视表更新时，现有的格式设置将保持不变。 3. 避免手动更改数据透视表字段尽量避免直接手动更改数据透视表的字段或布局，因为这可能会导致数据丢失或格式错乱。如果需要修改数据透视表的结构或字段，最好通过“数据透视表字段”窗格来进行。 4. 使用名称管理器进行动态更新如果需要让数据透视表随源数据的变化而动态更新，可以考虑使用Excel的名称管理器。在“公式”选项卡中选择“名称管理器”，创建一个新的名称，并为其指定一个动态引用公式，该公式指向包含数据的单元格区域。然后，在创建数据透视表时，使用这个新定义的名称作为数据源。 5. 正确刷新数据透视表当源数据发生变化时，确保手动或自动刷新数据透视表以反映这些变化。手动刷新可以通过在数据透视表的任意位置右键单击，然后选择“刷新”来实现。也可以设置自动刷新，以便在打开文件或满足特定条件时自动更新数据透视表。 6. 注意事项在添加或删除源数据时，确保不要更改表头或列标签，因为数据透视表是根据这些标签来识别字段的。避免在源数据区域中插入空白行或列，这可能会导致数据透视表出现问题。

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老师，公司为员工买的团体意外险和雇主责任险如何做分录？团体意外险和雇主责任险做的分录应该不一样吧！
家权老师 | 提问时间：06/08 10:37

#实务#

前者计入福利费，后者计入管理费用-保险费

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年报社保信息栏全年缴费基数合计是等于每个月每人缴费基数累计么
小锁老师 | 提问时间：06/08 11:21

#实务#

您好，对的，就是这样相等的

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老师，火车票在填写进项抵扣，金额那一列填写火车票的金额，还是填计算出来的不含税的金额呢
郭老师 | 提问时间：06/07 19:01

#实务#

这里填写的是不含税的金额

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如果年利息1分五，本金是5000元，一年后可以获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 13:00

#会计实务#

根据题目给出的信息，年利息为1分五，本金为5000元，我们可以使用以下公式来计算一年后的利息：利息 = 本金 × 年利率首先，将年利息转换为小数形式，即1分五除以100，得到0.015。然后，将本金5000元代入公式中：利息 = 5000 × 0.015 = 75 所以，一年后可以获得75元的利息。

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激光切割机折旧费如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 13:00

#会计实务#

激光切割机折旧费的计算可以使用直线法或加速折旧法。 1. 直线法：首先确定激光切割机的预计使用年限，然后将其购买价值减去预计残值，得到折旧基数。将折旧基数除以预计使用年限，得到每年的折旧费用。折旧费用 = (购买价值 - 预计残值) / 预计使用年限 2. 加速折旧法：这种方法认为资产的价值在使用初期会迅速减少，随后变化较为平缓。常用的加速折旧法有双倍余额递减法和年数总和法。 - 双倍余额递减法：首先确定一个折旧率，通常是直线法折旧率的两倍。然后将激光切割机的购买价值乘以折旧率，得到第一年的折旧费用。接下来，将上一年的净值乘以折旧率，得到下一年的折旧费用。重复这个步骤，直到折旧费用小于预计残值为止。 - 年数总和法：首先计算出激光切割机的预计使用年限的年数总和。然后将购买价值减去预计残值，得到折旧基数。将折旧基数除以年数总和，得到每年的折旧费用。无论使用哪种折旧方法，都需要在会计记录中将折旧费用逐年计入成本或费用账户中，以反映激光切割机在使用过程中的价值损耗。

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三亚一手房契税的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/16 12:53

#会计实务#

三亚一手房契税的计算公式如下：契税 = 房屋总价 × 契税税率其中，契税税率根据房屋的性质和面积不同而有所不同。具体的契税税率如下： 1. 住宅类房屋： - 面积小于等于90平方米的，契税税率为1.5%； - 面积大于90平方米且小于等于144平方米的，契税税率为2.5%； - 面积大于144平方米的，契税税率为3%。 2. 非住宅类房屋： - 面积小于等于90平方米的，契税税率为3%； - 面积大于90平方米且小于等于144平方米的，契税税率为4%； - 面积大于144平方米的，契税税率为5%。需要注意的是，房屋总价应包括房屋的实际交易价格以及相关的附加费用，如装修费、物业费等。同时，契税是由购房人承担的税费。

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结息的会计分录对哪些账户进行借贷？
秦老师 | 提问时间：12/16 12:51

#会计实务#

结息的会计分录对以下账户进行借贷： 1. 借方：利息支出账户。结息是企业为使用借入资金而支付的利息费用，因此需要在利息支出账户上进行借方记账。 2. 贷方：利息收入账户。如果企业是债权人，借出资金并收取利息，则需要在利息收入账户上进行贷方记账。需要注意的是，具体的会计分录可能因企业的具体情况而有所不同，以上是一般情况下的会计处理方式。

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银行承兑汇票签收后，通常在多久时间内到账？
秦老师 | 提问时间：12/16 12:42

#会计实务#

银行承兑汇票签收后，通常在2个工作日内到账。具体到账时间可能会受到银行的处理速度和汇票金额的大小等因素的影响。一般情况下，较小金额的汇票可能会更快到账，而较大金额的汇票可能需要更长的时间。此外，如果遇到节假日或银行系统故障等情况，到账时间可能会延迟。如果需要确切的到账时间，建议与具体的银行进行沟通。

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个人贷款计算器中的还款方式有哪些，每种方式的特点是什么？
秦老师 | 提问时间：12/16 12:42

#会计实务#

在个人贷款计算器中，常见的还款方式有以下几种： 1. 等额本息还款方式：每月还款金额固定，包括本金和利息。每月还款金额相同，但每月偿还的本金逐渐增加，利息逐渐减少。特点是每月还款金额相对稳定，方便预算，但前期利息较高。 2. 等额本金还款方式：每月偿还的本金固定，利息逐渐减少。每月还款金额逐渐减少，但每月偿还的本金相同。特点是前期还款金额较高，但总利息较低。 3. 按期付息到期还本方式：每月只偿还利息，到期一次性偿还本金。每月还款金额只包括利息部分，本金到期一次性偿还。特点是每月还款较低，但到期时需要一次性偿还较大的本金。 4. 先息后本还款方式：每月只偿还利息，到期一次性偿还本金和剩余利息。每月还款金额只包括利息部分，本金和剩余利息到期一次性偿还。特点是每月还款较低，但到期时需要一次性偿还较大的本金和剩余利息。每种还款方式都有不同的特点，选择适合自己的还款方式需要考虑个人的财务状况和偿还能力。

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进口货物是否需要缴纳企业所得税？
秦老师 | 提问时间：12/16 12:40

#会计实务#

根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业所得税适用于中国境内的企业和个体工商户。对于进口货物，如果是企业进行进口并销售，那么需要缴纳企业所得税。企业所得税的计算方法是将企业的应纳税所得额乘以适用税率，然后减去减免税额，得出应缴纳的企业所得税金额。需要注意的是，企业所得税是根据企业的利润来计算的，因此如果进口货物没有产生利润，那么就不需要缴纳企业所得税。此外，还需要根据具体的进口货物的性质和用途，结合相关法规和政策进行具体分析和判断。建议在具体操作中，咨询专业会计师或税务机关进行详细的解答和指导。

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房地产税的计税基础通常是根据房地产的市值来确定，市值会根据地区不同而有所差异。
王一老师 | 提问时间：12/16 12:40

#会计实务#

是的，房地产税的计税基础通常是根据房地产的市值来确定。市值是指房地产在市场上的估价，一般是根据房地产的位置、规模、用途、建筑质量等因素来确定的。不同地区的市值评估标准可能有所不同，因此不同地区的房地产税计算结果也会有所差异。在确定房地产税的计税基础时，通常会采用市值的一定比例作为计税依据。这个比例可以是固定的，也可以根据不同的房地产类型和用途进行区分。例如，住宅房地产可能采用较低的比例，而商业用地可能采用较高的比例。需要注意的是，市值评估是一个复杂的过程，需要考虑多个因素并进行专业估价。因此，在实际操作中，通常会由专业评估机构进行市值评估，以确保评估结果的准确性和公正性。总之，房地产税的计税基础通常是根据房地产的市值来确定，市值会根据地区不同而有所差异。

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财务分析阶段如何评估企业的成长潜力？
王一老师 | 提问时间：12/16 12:40

#会计实务#

评估企业的成长潜力是财务分析阶段的重要任务之一。以下是一些方法和指标，可用于评估企业的成长潜力： 1. 增长率分析：通过分析企业的历史增长率，可以评估企业的成长潜力。较高的增长率可能意味着企业有较大的成长潜力。 2. 行业分析：了解所在行业的发展趋势和前景，可以帮助评估企业的成长潜力。如果行业前景良好，企业有更大的机会实现成长。 3. 市场份额分析：企业在市场上的份额越大，成长潜力越大。通过比较企业的市场份额和竞争对手的市场份额，可以评估企业的成长潜力。 4. 资本结构分析：企业的资本结构对其成长潜力有重要影响。如果企业有足够的资本支持和合理的债务水平，可以更好地实现成长。 5. 利润能力分析：企业的利润能力也是评估成长潜力的重要指标之一。较高的利润率和利润增长率可能意味着企业有较大的成长潜力。 6. 投资分析：评估企业的投资计划和项目，可以了解企业的成长潜力。如果企业有良好的投资计划和项目，可以更好地实现成长。以上是一些常用的方法和指标，用于评估企业的成长潜力。在实际应用中，可以根据具体情况选择合适的方法和指标进行评估。

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