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老师给工地员工买的意外险记什么科目 ?工地员工是临时的,但是又长期在给我们做事
逝水流痕老师
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提问时间:09/21 15:46
#建筑#
同学您好,购买的保险一般计入福利费之中
阅读 898
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来个专业的老师回答一下:从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。可以这样理解吗?也就是个人没办理税务登记,但是从事了应税项目,只要金额每月在10万内,季度30万内,那么不用开发票,只要有收款凭证,收款凭证上面记载个人姓名,身份证号,支出项目、收款金额就可以作为企业所得税税前扣除凭证了是吗?
郭老师
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提问时间:08/21 11:34
#建筑#
不是这么理解的,你这个金额不对,每次的金额是500以内,一个月不能超过2万。零星支出,每个每次五百一个月2万。税务局定的政策,税前扣除是每次500以内按次
阅读 898
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问一下,为项目部的工伤保险,直接记入工程施-某某项目-间接费用。还是需要计提?如果要计提通过什么科目?
新新老师
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提问时间:10/12 14:52
#建筑#
不需要计提发生的时候直接入账。
阅读 898
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老师,我们是一家建筑公司,今年5月开了专票,是异地施工,也预缴了税款,今天因为金额不对,要作废了重开,对方没抵扣!我们预缴的税款要怎么处理啊,下个月申报系统会自动带出来嘛?
郭老师
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提问时间:07/20 19:17
#建筑#
预缴的税款需要申请退回来的,重新开了之后你再重新申报
阅读 898
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钢筋、混凝土都没有入库和出库单,材料只有月底我去盘点的那个盘点表,可以不经过原材料,直接计入工程施工-材料费用不
朴老师
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提问时间:09/04 09:37
#建筑#
一般情况下,不建议不经过原材料科目直接计入工程施工 — 材料费用。 理由如下: 从会计核算的规范性角度来看,原材料入库和出库应遵循一定的流程并进行相应的记录,以便准确反映企业的存货管理情况和成本流转过程。如果没有入库和出库单,直接计入工程施工科目,可能会导致以下问题: 成本核算不准确:无法准确确定材料的实际采购成本、耗用数量和剩余库存,从而影响工程成本的准确性。 存货管理混乱:不利于对原材料的库存进行有效监控和管理,可能出现材料浪费、丢失或积压等情况而无法及时发现。 审计风险:在审计过程中,可能因缺乏规范的入库和出库记录而被认为会计核算不规范,增加审计风险。 如果只有月底的盘点表,应尽量完善材料的出入库管理流程,补全入库和出库单等相关凭证,以确保会计核算的准确性和合规性。
阅读 897
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老师,小规模开普票30万,专票10万,那申报报表时专票按不含税10万*1% 计算增值税。那普票30万,怎么填,按1%计算增值税还是普票30万是填免税栏不交税
bamboo老师
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提问时间:03/31 12:09
#建筑#
您好 请问专票按照多少税率开具的发票
阅读 897
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1、在项目地预缴地增值税分录:借:应交税费——简易计税 贷:其他应付款 2、在月末还需要再做结转的分录吗?如何做月末结转的分录?
朴老师
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提问时间:11/21 14:23
#建筑#
借:应交税费——简易计税 贷:其他应付款 这个分录表示您的公司应该支付的增值税税款已经存入了“应交税费——简易计税”账户,而“其他应付款”账户则记录了这笔款项的来源或原因。 至于是否需要在月末进行结转,一般来说,预缴税款不需要每月结转。这是因为预缴税款是在实际缴纳之前进行的预估,通常在每个季度或年度结束时进行汇总和结算。 如果您希望在月末进行结转,您可以按照以下步骤进行: 借:应交税费——简易计税(红字) 贷:其他应付款(红字) 这个分录与您之前的分录相反,它将预缴的增值税从“应交税费——简易计税”科目中结转到“其他应付款”科目。这样做是为了在每个月结束时,将预缴的增值税从账户中移除,以反映实际的应交税金情况。
阅读 897
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充100送20会计分录怎么入账了?
小林老师
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提问时间:09/27 15:37
#建筑#
您好,借银行存款,贷合同负债100等
阅读 897
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经营范围是租赁服务可以开机械租赁的发票吗?
文文老师
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提问时间:09/15 15:57
#建筑#
是,经营范围是租赁服务可以开机械租赁的发票
阅读 897
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老师,那如果我的利润总额是负数呢?我季度报,也可以填写负数吗?
悠然老师01
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提问时间:01/16 18:44
#建筑#
学员你好,利润总额负数也可以写负数的
阅读 897
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老师在异地预缴了增值税,附加税,企业所得税。需要计提吗?
一鸣老师
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提问时间:01/14 13:45
#建筑#
不需要计提的,直接交就是了
阅读 897
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老师,我们是建筑企业,公司购入的 测量仪、水平仪、锤子等金额不超过2000的工具计入什么科目合适
王超老师
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提问时间:09/07 11:05
#建筑#
你好 这个你作为工程施工---间接费用---零星支出
阅读 897
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老师,您好,外地预缴,同一城市,但是建筑服务发生地与所属税务机关不一致,可以吗
家权老师
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提问时间:09/19 11:31
#建筑#
那个不行的,必须在项目所在地税局预交,因为税款应该他们收
阅读 896
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老师,甲方代付农民工工资,如何做分录
刘艳红老师
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提问时间:08/22 11:07
#建筑#
确认工程量并收取发票 借方:工程施工-合同成本-人工费、应交税费-应交增值税(进项税额) 贷方:应付账款-劳务分包商。 甲方代发农民工工资时的会计处理 借方:应付账款-劳务分包(代发农民工工资部分) 贷方:银行存款(代发农民工工资金额)。 支付劳务分包款 借方:应付账款-劳务分包(发票扣除民工工资后的分包款) 贷方:银行存款(支付给劳务分包方的分包款)。 农民工工资的个人所得税扣缴 借方:应付职工薪酬-工资 贷方:应交税费-个人所得税。 社保费用的处理 借方:工程施工-合同成本-社保费(单位) 贷方:应付职工薪酬-单位社保。
阅读 896
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工资表5个人薪资,社保只交了4个人,社保年审会有啥影响吗
东老师
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提问时间:04/02 09:14
#建筑#
你好,这个是没有影响的
阅读 896
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申报期15日,也就是15号截止,15号是不是不能再报税了。
宋老师2
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提问时间:01/13 15:55
#建筑#
15号是可以的,15号晚上,24点以后就不可以了。
阅读 896
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老师,建筑工程的**公司的,能提供13的柴油发票吗
郭老师
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提问时间:09/25 23:20
#建筑#
施工过程中有用到机械的话可以。
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有加气块开票的模板吗
郭老师
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提问时间:09/22 12:09
#建筑#
你好可以参考这个的
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老师你好,一个员工在我们公司发工资,他有个个体工商户,可以用他的个体工商户给我们再开发票吗?有风险吗
朴老师
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提问时间:09/12 09:41
#建筑#
同学你好 这个有业务可以开的
阅读 896
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建筑企业: 建设方收到施工单位的违约金 是不用开具发票的 这边违约金收款建设单位需要作为缴纳企业所得税的计算依据吗?
新新老师
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提问时间:04/26 15:37
#建筑#
你好,属于价位费用,这种需要收款方开具发票的。需要缴纳增值税和所得税。
阅读 896
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我们是劳务公司,开票给甲方,但是工人工资由甲方代发,怎么做账呢?需不需要申报个税啊?
易 老师
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提问时间:04/19 15:14
#建筑#
同学您好,借应收账款 贷主营业务收入 应交税费简易计税 借主营业务成本贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷应收账款,应交税费-个人所得税
阅读 896
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员工是黑户,工资发放,发到出纳头上,再由出纳微信转给员工,这样可以吗
郭老师
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提问时间:06/03 09:38
#建筑#
可以的,可以出一个委托书,委托个人收款。
阅读 896
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老师,请问建筑劳务公司与专业分包有什么区别
萱萱老师
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提问时间:08/21 21:33
#建筑#
建筑企业专业工程分包和劳务分包有哪些区别? 1、主体不同 建筑总承包商与专业承包商之间发生专业工程分包;劳务分包发生在与劳务分包商之间发生的劳务分包。 2、客体不同 专业工程分包的对象是专业工程,劳务分包的对象是劳务作业。 3、法律要求规定不同 根据法律规定,专业工程分包需要获得发包人的同意,否则分包行为无效,《建筑法》第29条的有关规定,建筑工程总承包企业承包的专业工程项目,可以将部分工程承包给有相应资质的建筑企业,但是,除了一般合同中约定的分包合同外,还必须要经过建设单位认可。《合同法》第272条规定的有关规定,总承包商或勘察、设计、施工承包人可以在承包商的同意下,将自己承包的部分工作交由第三人完成,劳务分包不需要经过发包人的批准。 4、承担责任不同 根据法律规定,参与专业项目分包的各方应共同承担连带责任,分包劳动应当按照双方的协议进行承担责任。 5、费用内容不同 专业工程分包费用一般是工程款,工程款主要包括直接费用、间接费用、税金和利润,因此建设项目的金额通常较大,劳务分包只支付劳务费用,而且金额通常很小。
阅读 896
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请教老师,消防安装工程开专票多少税点呢?
悠然老师01
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提问时间:06/08 17:59
#建筑#
你好,一般纳税人的消防工程有限公司,开消防工程安装专票税率是9%
阅读 896
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老师请问公司的员工私人卡可以转备用金吗?
一鸣老师
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提问时间:01/16 15:07
#建筑#
嗯额,可以的,没问题的
阅读 896
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老师,新设置合同履约成本在资产负债表怎么取值,利润表需要取值吗
东老师
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提问时间:07/09 06:06
#建筑#
您好,这个得让软件服务商给你们添加科目,然后公式链接一下就成。
阅读 895
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老师好,机组临检项目架子、保温施工外委合同,,这种按照建筑服务9%计税合适呢?还是按照13%劳务计税合适呢
宋生老师
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提问时间:05/08 09:57
#建筑#
你好!这个是按9%的税率了
阅读 895
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建筑资质注册资本金变更有个企业名称变更核准通知书需上传,请问这个通知书在哪里打
易 老师
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提问时间:03/29 20:11
#建筑#
同学您好! 建筑资质注册资本金变更时,如涉及企业名称变更,需上传相应的核准通知书。该通知书通常由工商行政管理部门出具。您可前往当地工商局窗口或登录其官方网站,在“企业登记”或“变更登记”等相关栏目中查询并打印该通知书。
阅读 895
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您好:请问 业务是23年发生,因为发票是24年1月才回来,做了调整23年的报表,不调整23年的账,利润表的成本调大了,利润减少了,那资产负债表该怎么调平余额与利润表一致呢? 因为发票是24年1月回来的,做了如下分录可以吗: 借:以前年度损益调整 应交税费-进项税 贷:应付账款
大张老师
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提问时间:03/29 15:12
#建筑#
你好! 1~首先:以前年度损益调整还需要结转到利润分配-未分配利润 2~是说资产负债表未分利润期末减期初不等于本年利润是吗?本年度内会一直有这个差额
阅读 895
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老师您好,我们这里合同结算是合同结算-价款结算和合同结算-收入结转的余额,借方代表已完未验,贷方代表已验未完,这几笔依次抵消分录我看不懂,专门建筑业的,老师讲下,谢谢老师
冉老师
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提问时间:10/02 06:29
#建筑#
你好同学,这个是合并抵消的,还是单位内部的抵消的
阅读 895
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