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销售2018年度上市公司财经信息数 据库光盘 按什么缴纳增值税?
若言老师
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提问时间:09/01 20:38
#税务师#
学员你好 数据库光盘属于无形资产销售,税率为6%,这题目是按照9%算的,应该是不太对。只有转让土地使用权才是9%
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请问老师,这个单位在京东零星购买的物品,有订单的,也不用缴纳印花税吗?
金金老师
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提问时间:11/15 17:03
#税务师#
您好,这种的是不需要的哈
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销售饲料到底是低税率9%还是法定免税项目?税法一增值税这章怎么税率那章是低税率,到法定免税那张又是免税,怎么区分和理解?
朴老师
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提问时间:09/14 16:04
#税务师#
同学你好 饲料是免税的
阅读 1171
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甲股份有限公司2×21年有关所有者权益变动等的资料如下: (1)2×21年4月1日按每股5.5元的发行价增发400万股普通股(每股面值1)元)。 (2)2×21年10月1日按每股8元的价格回购120万股普通股(每股面值1元)并予以注销。 (3)截至2×21年年末甲公司发行在外的普通股为2000万股(每股面值1元),年末股票市场价格为9.6元/股。 (4)2×21年度实现销售收入净额16000万元,销售净利润率为10%。 (5)甲公司2×21年的资本积累率为40%。 假设该公司2×21年度除上述项目外,未发生影响所有者权益增减变动的其他事项。 根据上述资料,回答下列问题。
木木老师
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提问时间:12/27 22:49
#税务师#
你好,具体问题是什么
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请问证券承销商佣金和手续费为什么冲减资本公积,这个不是筹资费用吗,筹资费用不是应该计入权益工具或债务性工具的初始确认金额吗
范老师
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提问时间:02/24 22:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 证券承销商佣金和手续费在发行权益性证券作为合并对价时,是冲减资本公积的。这是因为这些费用被视为与发行新的权益性证券直接相关,而不是一般的筹资费用,所以要冲减资本公积。 祝您学习愉快!
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老师,请问预计负债的确认是以收入的含税价比例来计算,还是以不含税价?
赵老师
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提问时间:08/21 10:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 预计负债的确认通常是以不含税价为基础来计算的。在会计准则中,预计负债的确认要求企业根据其业务活动和合同义务,合理预计可能产生的负债金额,并将其记录在财务报表中。这个金额通常是不包含税款的,因为税款是根据实际发生的交易在纳税申报时计算的。因此,在确认预计负债时,企业会使用不含税的价格来估算可能产生的负债。 祝您学习愉快!
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律师事务所免费为社区居民提供法律咨询业务是免税还是不征税范围?
赵老师
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提问时间:04/29 22:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果是为社区居民免费提供法律咨询属于用于公益事业或者以社会公众为对象,不属于增值税征税范围。 《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件一 第十四条 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产: (一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 (二)单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 祝您学习愉快!
阅读 1171
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帮人家提供了一点绿化服务,就是种一些花花草草的,需要交印花税吗?还有土地复垦合同要交印花税吗?好像不属于承揽合同呢?
卫老师
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提问时间:01/25 20:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是否需要缴纳印花税需要看签订的是什么合同,是否是在印花税的征税范围内的,您需要明确下签订的合同的性质。如果说签订的是建设工程合同,那么就需要缴纳印花税的。 土地复垦如果签订的是类似于建设工程合同的话,是需要缴纳的。具体您可以结合具体合同的性质进行下判断哈 祝您学习愉快!
阅读 1171
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这道题可以详细解释一下嘛 最好写一下分录 谢谢 相关知识点的考察
范老师
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提问时间:12/22 20:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (1)借:在建工程10 贷:库存商品10 (2)借:委托加工物资10 贷:原材料10 (3)借:制造费用30 贷:累计折旧30 (4)借:原材料18 贷:管理费用18 (5)借:营业外支出10 其他应收款5 贷:库存商品15 (6)借:存货跌价准备20 贷:资产减值损失20 影响存货的有库存商品、委托加工物资、原材料、存货跌价准备。影响固定资产项目的是累计折旧。影响利润总额的是管理费用、营业外支出、资产减值损失。影响资产总额的是资产类科目 祝您学习愉快!
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这个题目的个税为什么可以扣2100?房产税和个税不用4%和10%的税率是因为租的不是住房吗?
周老师
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提问时间:11/14 13:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的2100是月应纳房产税2100,是的,这里是商铺,需要区分于住房。 祝您学习愉快!
阅读 1171
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这道题没看懂,麻烦老师帮忙解答一下
周老师
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提问时间:08/20 22:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 收购农产品可以按照收购价款的9%来计算进项税,也就是:88*9% 对于农产品有,生产领用时可以加计扣除1%的优惠政策,当月领用了60%,那么这60%可以再加计扣除1%,也就是:88*60%*1% 祝您学习愉快!
阅读 1171
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本题中,专票不用折换成不含税价格吗
卫老师
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提问时间:04/18 15:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:专票上注明的价款,就是指的不含税金额,不用再换算了。祝您学习愉快!
阅读 1171
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我想咨询一下,调整以前年度损益后,结转至利润分配对不?
April老师
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提问时间:10/12 09:56
#税务师#
同学你好 调整以前年度损益后,是需要结转至利润分配的。 以前年度损益调整主要是对以前年度财务报表中的重大错误进行更正。当进行以前年度损益调整时,会影响到以前年度的利润或亏损。调整完毕后,应将以前年度损益调整科目的余额结转至利润分配 —— 未分配利润科目。 这样处理的目的是使调整后的财务结果能够正确地反映在企业的所有者权益中,确保财务报表的准确性和连贯性。同时,也便于对企业的整体财务状况和经营成果进行准确的分析和评估。
阅读 1170
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老师,麻烦问一下,印花税按价税合计金额申报,还是金额申报
东老师
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提问时间:07/09 15:06
#税务师#
你好,如果合同里边儿没有价税分离,那就按照含税金额申报。
阅读 1170
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老师好 不算的话 知道公允价值应该选C 麻烦看我算的哪错了
婵老师
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提问时间:07/09 10:03
#税务师#
会计分录: 借:库存商品 135 应交税费一应交增值税(进项税额) 17.55 银行存款 15.65 贷:固定资产 120 应交税费一应交增值税(销项税额) 18.2 资产处置损益 30
阅读 1170
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此题,转换日原公允+新增=250+1500+12=1762 转换日B公司净资产公允5200,A公司占比35%,5200*35%=1820。1820大于1762,为什么初始投资成本不调成1820
小天老师
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提问时间:02/14 22:42
#税务师#
您好,如果本题问入账价值是1820,但初始投资成本就是投入的本金1762,加上 占的便宜 1820-1762 等于 入账价值1820
阅读 1170
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请问个体工商户需要报哪些税,需登陆哪网址报税
艳子老师
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提问时间:01/14 16:03
#税务师#
您好, 在电子税务局上面申报,增值税,附加税,经营所得税
阅读 1170
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为何自己食堂 用还要做进项税额的转出?
朴老师
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提问时间:09/21 15:54
#税务师#
自己食堂用还要做进项税额的转出,是因为职工食堂费用属于职工福利,进项税额不能抵扣。 《中华人民共和国增值税暂行条例》第九条规定:纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产,取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国务院税务主管部门有关规定的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。因此,职工食堂费用进项税额不能抵扣,需要从进项税额里面转出,不能用来抵扣增值税销项税额。
阅读 1170
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解释一下不是免税的农产品? 为什么要用9%税率来做价税分离?
郭老师
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提问时间:06/23 22:49
#税务师#
增值税一般纳税人 优惠内容 2019年4月1日起,纳税人购进农产品允许按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算抵扣进项税额;其中,购进用于生产或委托加工13%税率货物的农产品,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和10%的扣除率计算抵扣进项税额。 享受条件 1.纳税人为增值税一般纳税人。 2.从农民专业合作社购进免税农产品。 3.农产品应当是列入《财政部 国家税务总局关于印发〈农业产品征税范围注释〉的通知》(财税字〔1995〕52号)附件《农业产品征税范围注释》的农业产品。 4.农民专业合作社,是指依照《中华人民共和国农民专业合作社法》规定设立和登记的农民专业合作社。 政策依据 1.《财政部 国家税务总局关于印发〈农业产品征税范围注释〉的通知》(财税字〔1995〕52号) 2.《财政部 国家税务总局关于农民专业合作社有关税收政策的通知》(财税〔2008〕81号) 3.《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)第二条、第三条 4.《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(2019年第39号)第二条
阅读 1170
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老师,以下这些分别在什么情况下适用举行听证程序? 1.行政许可; 2.税务行政许可 3.行政处罚; 4.税务行政处罚; 5.行政复议
法律老师
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提问时间:11/12 23:13
#税务师#
行政许可:法律、法规、规章规定实施行政许可应当听证的事项,或者行政机关认为需要听证的其他涉及公共利益的重大行政许可事项,行政机关应当向社会公告,并举行听证。 税务行政许可:法律、法规规定实施税务行政许可应当听证的事项;税务机关认为需要听证的其他涉及公共利益的税务行政许可事项 行政处罚:(一)较大数额罚款;(二)没收较大数额违法所得、没收较大价值非法财物;(三)降低资质等级、吊销许可证件;(四)责令停产停业、责令关闭、限制从业;(五)其他较重的行政处罚;(六)法律、法规、规章规定的其他情形。 税务行政处罚:较大数额的罚款案件、没收较大数额违法所得案件以及吊销税务行政许可证件的案件 行政复议:对重大、复杂的案件,申请人提出要求或者行政复议机构认为必要时,可以采取听证的方式审理。
阅读 1170
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这怎么写呀
郭锋老师
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提问时间:10/31 00:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:约当产量的相关计算公式如下: 您根据上述公式自己先计算一下,哪里不明白可以详细提问~ 祝您学习愉快!
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请问主观题除号可以用"\"、乘号可以用“*”代替吗?
张老师
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提问时间:09/01 15:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的。 祝您学习愉快!
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D选项为什么不对
小王老师
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提问时间:05/29 10:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: D选项不正确的原因在于,尽管甲公司持有40%的股份,而其母公司持有11%的股份,但这并不意味着甲公司能够控制该被投资单位。控制通常是指能够对被投资单位的财务和经营政策施加决定性影响。在公司治理中,母公司和子公司是两个独立的法律实体,子公司持有的股份不能简单地与母公司持有的股份相加来判断控制权。 即使甲公司和其母公司的股份合计超过50%,但这种控制权的判断还需要考虑其他因素,例如是否存在其他大股东、甲公司和其母公司之间的关系、以及甲公司是否能够实际影响或决定被投资单位的财务和经营决策等。如果甲公司不能通过其持股比例直接或间接地影响被投资单位的决策,那么它就不能被认为控制该被投资单位。 在选项A中,甲公司直接和间接(通过子公司丙)持有的股份合计超过50%,因此可以认为甲公司控制了该被投资单位。选项B和E中,甲公司虽然持股比例不超过50%,但由于其他条件(如受托代管或有权决定财务经营政策),甲公司可以被认为拥有控制权。而在选项D中,没有提供足够的信息来证明甲公司能够控制该被投资单位,仅仅持有股份的比例并不足以证明控制权。因此,D选项不正确。 祝您学习愉快!
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接受无偿划转设备 计税基础是账面原值吗 这里不做收入吗 不影响会计利润吗
小王老师
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提问时间:04/16 15:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据图片内容,我们可以看到业务(7)提到了接受100%控股母公司无偿划转的一台设备,该设备原值3000万元,已按税法规定计提折旧500万元,其市场公允价值为2200万元,并且该业务符合特殊性重组条件,企业选择采用特殊性税务处理。 在中国税法中,对于无偿划转的资产,如果符合特殊性重组条件并选择特殊性税务处理,通常可以不按照市场公允价值计算计税基础,而是可以按照账面价值(原值减去累计折旧)来计算。在这个案例中,设备的账面价值为3000万元原值减去500万元累计折旧,即2500万元。 因此,选项D“业务(7)甲企业接受无偿划转设备的计税基础为2500万元”是正确的。这意味着在计算应纳税所得额时,企业可以按照2500万元的账面价值作为计税基础,而不是按照2200万元的市场公允价值。 至于你的问题,接受无偿划转的设备在特殊性重组条件下,如果选择特殊性税务处理,计税基础是账面原值减去累计折旧后的数额,而不是市场公允价值。在这种情况下,不会将接受的设备作为收入计入会计利润,因此不影响会计利润。税务处理与会计处理在这里是分开的,税务处理依据税法规定,而会计处理依据会计准则。 祝您学习愉快!
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44题答案中为啥要减去60000,60000是哪来的?
范老师
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提问时间:11/15 02:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 6万是生计费用,如果个体户没有综合所得,在计算经营所得的时候可以统一扣除费用6万。 祝您学习愉快!
阅读 1170
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老师,公司租地盖房,租期20年满后,房屋产权归还出租人,承租人在租赁期内不缴纳租金,承租人盖房购买物资、工程款等进项税是否可以抵扣?房屋建成后是否可以列为公司的资产进行管理?
范老师
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提问时间:10/07 15:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是可以抵扣的。 是可以作为承租人的资产进行处理,计入使用权资产。 祝您学习愉快!
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您好老师,实务最后八套题模拟试卷一多选第26题答案C对么,可以放弃减税开具3%的专票,能开具1%的专票么?
卫老师
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提问时间:09/24 18:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是正确的,这样操作是可以的: 根据《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》(国家税务总局公告2023年第1号)第五条规定:“小规模纳税人取得应税销售收入,适用1号公告第二条规定的减按1%征收率征收增值税政策的,应按照1%征收率开具增值税发票。纳税人可就该笔销售收入选择放弃减税并开具增值税专用发票。” 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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未实行医疗统筹企业职工医疗费用,是指什么意思?什么是未实行医疗统筹
郭老师
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提问时间:03/17 14:47
#税务师#
就是单位没有为职工缴纳医保 医疗保险
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上月购进的免税农产品(未纳入核定扣除试点范围)因保管不善发生损失,已知产品的账面成本为1.15万元(含运费0.15万元,从一般纳税人企业取得增值税专用发票),该批产品上月已申报抵扣进项税额(生产9%税率货物),请问老师,这题里农产品的进项税额转出金额如何计算?
暖暖老师
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提问时间:03/13 12:22
#税务师#
里农产品的进项税额转出金额 1/(1-9%)*9%+0.15*9%=0.11
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账面成本肯定不含增值税,那运费既然含到账面成本里,不就是原材料成本了吗,为什么还单独再拿出来?
冉老师
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提问时间:02/23 13:12
#税务师#
你好,荣幸 因为管理不善,进项税不能抵扣,就是企业的损失了
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