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次年年初付息,2023年的利息要2024.1月才付,怎么答案摊余成本还减利息
张老师
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提问时间:06/16 10:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,利息是在下面年初支付,但是需要在每年年末进行计提利息,所以是要减去票面利息的 摊余成本=年初摊余成本+实际利息-票面利息 祝您学习愉快!
阅读 267
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您好,老师,个人工商户自己开经营性租赁费,季度不超过30万,是不是不用交增值税呀?谢谢
文文老师
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提问时间:06/16 10:18
#税务师#
季度不超过30万, 不用交增值税
阅读 213
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采购合同签订的购买材料和发票开的不一致,发票只把主要的材料开了,小的辅材没有单独开,金额是对的,这样可以吗
宋生老师
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提问时间:06/16 09:11
#税务师#
你好,操作可以,只是不太规范。
阅读 229
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因供应商违约造成的罚款是否可以计入坏账损失,相关的税务条款依据?
文文老师
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提问时间:06/16 09:07
#税务师#
因供应商违约造成的罚款,可计入营业外支出。通常可税前扣除
阅读 133
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老师,我们已经开了450万,还要开100万,但是不想升一般纳税人。有什么方案
家权老师
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提问时间:06/16 08:50
#税务师#
那么只有推迟一个月开,不要集中在12个月内开
阅读 174
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外币专门借款发生的汇兑损益差额记入哪,什么情况下记入财务费用
郭锋老师
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提问时间:06/16 07:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外币专门借款的汇兑差额在用于特定项目的建设或购置时可以资本化计入资产成本。如果未用于特定项目,则计入财务费用。 祝您学习愉快!
阅读 310
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交易性金融资产投资活动累计应确认的投资收益有哪些,宣告尚未发放的现金股利什么时候确认投资收益,分录是什么?
张老师
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提问时间:06/16 06:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 交易性金融资产投资活动累计应确认的投资收益包括持有期间公允价值变动损益和收到的现金股利。对于宣告但尚未发放的现金股利,在宣告日即应确认为投资收益,会计分录如下: 借:应收股利 贷:投资收益 祝您学习愉快!
阅读 357
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我要的是自己时间规划空白表格,不是这种计划表
卫老师
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提问时间:06/15 21:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以电脑上进入我的课程,在课程显示的页面上,点击右下角的AI精准学进入,里面是可以进行精准学服务,会按照您的诊断情况制定适合您的学习计划。app上的话,可以点击app首页下方的学习-税务师畅学旗舰班进入,也可以进入AI精准学服务,会按照您的诊断情况制定适合您的学习计划,没有单独的空白表格。 祝您学习愉快!
阅读 265
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我们半年前收到客户美金1万,现在客户整个订单要走信托,多转的美金客户那边不能原路返回,现在情况是这样客户的诉求是能不能转到国内的供货商,税务上有哪些注意点。
董孝彬老师
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提问时间:06/15 18:15
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 230
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请问此题的解题过程
周老师
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提问时间:06/15 18:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 先是计算负债的初始金额,这就是未来现金流量的现值 这是分期付息,利息又是一样的,所以可以用年金计算,这就是5000*6%*2.5313 本金是到期收回,这是复利折现5000*0.7722 合计就是负债的初始入账价,而权益的部分,就是用发行价5000(按面值发行的),减去这负债后的结果 祝您学习愉快!
阅读 471
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例题11中,增值税税额1.3万元为什么会对所得税有影响
郭锋老师
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提问时间:06/15 16:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:借方是增加了进项税额,这贷方是增加了营业外收入的金额的,所以这会对所得税的计算产生影响,是针对营业外收入的发生额 祝您学习愉快!
阅读 302
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例题11中,增值税税额1.3万元为什么会对所得税有影响
范老师
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提问时间:06/15 16:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借方是增加了进项税额,这贷方是增加了营业外收入的金额的,所以这会对所得税的计算产生影响,是针对营业外收入的发生额 祝您学习愉快!
阅读 315
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怎么理解其他权益工具投资属于外币非货币性项目
张老师
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提问时间:06/15 15:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其他权益工具投资被视为外币非货币性项目,因为这类投资的价值不直接以固定金额的货币表示,而是基于所持股份或权益的比例来确定。其价值受市场波动影响较大,且在结算时通常不需要用现金支付或收取,因此不受汇率变动直接影响。 祝您学习愉快!
阅读 526
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转回坏账的分录是与实际发生坏账相反吗
赵老师
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提问时间:06/15 14:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,转回坏账的分录与实际发生坏账的分录相反。实际发生坏账时: 借:坏账准备 贷:应收账款而转回坏账时,则是: 借:应收账款 贷:坏账准备 祝您学习愉快!
阅读 303
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孙女士于2016年8月购买一间商铺,支付价税合计款项126万元,按不含税价款120万元依3%的税率缴纳契税3.6万元并取得契税完税凭证。2024年6月孙女士将所购买的商铺以153万元的含税价格出售。但因遭遇特殊原因,原购房发票已丢失。孙女士销售商铺应纳增值税税额是( )万元。 A. 0.99 B. 1.11 C. 1.29 D. 0.39 纳税人转让不动产,按照有关规定差额缴纳增值税的,丢失等原因无法提供取得不动产时的发票,可提供其他能证明契税计税金额的完税凭证等资料,进行差额扣除。纳税人以契税计税金额进行差额扣除的,2016年5月1日及以后缴纳契税的,按照下列公式计算增值税应纳税额: 增值税应纳税额=[全部交易价格(含增值税)÷(1+5%)-契税计税金额(不含增值税)]×5% 孙女士销售商铺增值税应纳税额=[153÷(1+5%)-120]×5%=1.29(万元) 问:5%的税率是怎么来的
小王老师
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提问时间:06/15 13:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 纳税人销售不动产适用简易计税方法时,增值税征收率为5%。 祝您学习愉快!
阅读 368
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购买三年有期证券存入的款项和三个月到期的国库券属不属于其他货币资金
卫老师
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提问时间:06/15 12:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 购买三年有期证券存入的款项属于其他货币资金,而三个月到期的国库券通常被视为现金等价物或短期投资,不归类为其他货币资金。 祝您学习愉快!
阅读 474
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此题如何确认的其他酒税率比黄酒高?
张老师
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提问时间:06/15 11:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 黄酒是从量计税,没有从价计税。 此处是从价计算的消费税计算,一个是不用计算,一个是需要计算,后者是高一些的 祝您学习愉快!
阅读 376
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老师,为什么A和B的纳税人不同?
卫老师
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提问时间:06/15 11:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般情况下,此处是委托方是纳税人,受托方是扣缴义务人 但如涉及到金银时,税法的规定,受托方是纳税人,不再是扣缴义务人。 这是受托方的纳税环节,针对他们收取的加工费纳税 祝您学习愉快!
阅读 187
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你好请教,我刚入职的公司二四年10月光明搬到宝安,退税备案变更到宝安是25年5月才申请的目前仍在办理中,24年10月-12月有几张报关单(即有退税的也有夸大类免税的)当期没有开票也没有做未开票处理,现在25年该如何处理?是否要更正24年出口当月的未开票销售收入?
董孝彬老师
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提问时间:06/14 23:00
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 171
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科技型中小企业和高新企业的区别
董孝彬老师
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提问时间:06/14 21:33
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 217
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我想问税务师《财务与会计》应试指南上册162页例题,关于交易性金融资产核算的,题目求年度利润总额,答案为什么没把已收到的应收股利10万元算上?和课件讲的不一样呢
赵老师
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提问时间:06/14 19:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为已收到的应收股利10万元是已经确认并收到的收益,在计算年度利润总额时,这部分收益已经在之前的会计期间被计入了损益。所以,在当前年度利润总额的计算中不再重复计算这笔已收的应收股利。这就是为什么答案中没有将其算上的原因。 祝您学习愉快!
阅读 342
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老师,这题的第4问,其中的题目内容(3)为什么不是只算94%,5%不是继续加工还没销售嘛?
卫老师
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提问时间:06/14 18:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 5%用于继续加工成套化妆品,这是连续生产应税消费品,消费税是领用扣税,准予按生产领用数量抵扣已纳消费税(题干中此处没有看到当期已全部生产领用的字样,应有此相应描述的)。 这是委托加工收回后继续生产应税消费品的情况。 祝您学习愉快!
阅读 323
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会计学堂的肖晓是税务师吗?
apple老师
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提问时间:06/14 18:38
#税务师#
同学你好,你提到的名字是不是 答疑老师, 如果是话,建议你,专门 【@肖晓】 ,问问他是不是, 因为平台上的答疑老师相互之间不认识,所以,不清楚 他是不是。 请见谅。
阅读 215
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老师,5箱,一箱多少支?为什么雪茄烟这里不减10%烟丝的消费税?
郭锋老师
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提问时间:06/14 17:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 卷烟每标准箱是250条,每标准条是200支,一箱=250*200=50000支 准予扣税的范围内是外购(或者委托加工收回的)已税烟丝生产的卷烟。注意这里是卷烟,不是雪茄烟,雪茄烟是不能扣的。 祝您学习愉快!
阅读 493
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意思表示生效法律行为成立,还是承诺生生效法律行为成立?
范老师
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提问时间:06/14 17:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 意思表示是法律行为成立的要素之一。当一方的意思表示到达另一方,并且该意思表示符合法律规定时,可以认为法律行为成立。在合同法中,通常是指承诺生效时,合同即告成立。所以,是承诺生效时法律行为成立。 祝您学习愉快!
阅读 362
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老师,请问单位办理的退税申请,失败在消息中心栏没有显示失败原因,还可以从那里看呢
小菲老师
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提问时间:06/14 16:19
#税务师#
同学你好 你退的是什么税???
阅读 218
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老师,对方欠我钱把他从租金公司租的车压给我了,现在车子被租赁公司开走了,这种情况我可以追回吗
家权老师
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提问时间:06/14 16:18
#税务师#
办理了质押手续才能追回的
阅读 194
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老师,诈骗案的嫌疑人立案后死亡是不是不追究刑事责任,可以通过民事诉讼追回损失吗
文文老师
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提问时间:06/14 15:18
#税务师#
可以通过民事诉讼追回损失
阅读 200
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有个员工社保个人承担部分是有公司承担缴纳的,在申报员工个税的时候,可扣除养老,医疗保险的费用还填吗
文文老师
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提问时间:06/14 14:24
#税务师#
可扣除养老,医疗保险的个人部分,可以填写
阅读 269
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有的员工社保个人部分是公司承担的,这种在个税申报时专项扣除还填吗
刘艳红老师
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提问时间:06/14 14:13
#税务师#
您好,填的,按劳动法他是能抵扣的
阅读 274
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