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小规模超30万，需要计提和缴纳增值税的分录
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税

阅读 43

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老师三月份工资4月份底才能发，这个计提做账报税有影响吗
小愛老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

您好，计提做账没问题（当月），但申报是发放的次月申报

阅读 34

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老师，我们是小规模纳税人，我看以前的会计以前的收入都没有录全，每个季度就录了两张收入发票，这样可以吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:43

#税务#

不可以的，要全部做账

阅读 33

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咨询下，合伙企业经营所得申报，本季度仅有利息收入，导致个人LP应交税款0.01。这个有什么好的方法，可以不交税吗？仅1分钱，申报记录也不好。
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

系统通常会自动判断应纳税额＜1元时，显示“无需缴税”或“应纳税额为0”，不会生成实际缴款记录

阅读 31

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老师好，同事去年报销的办公费，今年不小心把去年已报销的发票红冲了，然后又重新开具了一遍，去年是跟其他费用一起报销的，我没找到去年对应的凭证，那今年不小心红冲的负数发票和重新开的正数发票怎么入账？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

那个不需要重新做账了，找到原来的凭证把发票贴在上变就行

阅读 22

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银行保证金存入借其他货币资金现金流量表这里怎么选贷银行存款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

那个选择不涉及现金流增减

阅读 15

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计提应账款款坏账准备的递延所得税资产借方递延所得税资产 308,160.96 计提应账款款坏账准备的递延所得税资产贷方所得税费用 308,160.96 老师系统中都没有递延所得税资产，事务所让调账怎么调呢
朴老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

系统没有这个科目，直接新增科目即可：资产类加：递延所得税资产损益类加：所得税费用 — 递延所得税费用然后按事务所要求直接做这笔分录：借：递延所得税资产 308,160.96 贷：所得税费用 — 递延所得税费用 308,160.96 不用改以前账，2025 年当期直接补录凭证就行

阅读 15

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我26年1-3月收入3380711.09成本3190102费用等合计45979.04，本期缴纳了一个补缴的汇算清缴的企业所得税8125.41元。帮我算一下我26年第一季度的企业所得税，是要减去8125.41吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:42

#税务#

你好本期利润是3380711.09-3190102-45979.04=144630.05 企业所得税144630.05*5%=7231.5025 不可以减去

阅读 38

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老师看看写的对不，小规模，清理了一辆车，残值是15750元，车原价是31.5万，卖了10万
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:42

#实务#

你好的会计分录是对的没问题

阅读 31

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老师，请问下个体户个人所得税经营所得核定的税率是1.3%，但是实际缴纳又是按0.25%缴纳呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:42

#实务#

您好，他是按1.3%算出应纳税所得额，再找五级表，减半征收

阅读 13

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老师，请问一下小规模纳税人在没有收入业务，有报一人员工工资5000元，没有开票的情况下，怎么做财务报表？这个表应该怎么填呀？
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:41

#Excel#

同学您好，假设您的工资没有发放，那么分录就是借：管理费用-工资5000，贷应付职工薪酬5000 体现在资产表上，就是应付职工薪酬写5000，未分配利润里填写诶-5000

阅读 76

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小规模计提和见面增值税及附加分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

您好增值税借：应收账款贷：主营业务收入应交税费附加税借：税金及附加贷：应交税费-附加税

阅读 32

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你好我需要一个房地产财务报表模版，可以截图
晴紫老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

同学您好，三大报表截图给你

阅读 32

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新注册公司，股东打钱到公户需要交印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:41

#税务#

您好，这个要交印花税的

阅读 31

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对应收账款按账龄计提坏账准备借方信用减值损失应收账款 2,054,406.38 对应收账款按账龄计提坏账准备贷方坏账准备 2,054,406.38 老师这种系统中都没有信用减值准备怎么做账呢
朴老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

直接用资产减值损失科目就行，一样可以税前调整。分录改成：借：资产减值损失 2,054,406.38 贷：坏账准备 2,054,406.38 汇算清缴时，这笔准备金不能税前扣除，在 A105000 里全额纳税调增即可。

阅读 14

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糟辣椒剁椒的税税收编码是多少
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

您好，1030206040000000000 复合调味品调味品 ,可以开这个

阅读 10

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去年的印花税今年1月份交，没计提，直接用营业税金及附加，今年需要纳税调增吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:40

#实务#

您好，这个金额不大吧，不大直接入当年就可以

阅读 14

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为什么快账软件上，税金及附加里面有城市建设税，教育费附加，地方教育费附加，为什么导出来的报表上木地方教育费附加这一栏的数据
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:40

#实务#

同学，你好报表展示设置的问题。你计提的金额其实已经计入“税金及附加”总额中，只是没有单独列示出来。你如果要单独体现，可以联系软件服务商增加

阅读 10

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报企业财务报表时发现资产负债表中未分配利润跟所有者权益中未分配利润不一致原因是以前年度损益调整13106.79元现在手工调整了资产负债表中起初的未分配利润跟所有者权益变动表的未分配利润一致现在出现新问题是资产负债表中资产总计跟负债和所有者权益合计的年初数据差额刚好是13106.79元这个要怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

你好这个有差异是对的用了以前年度损益调整科目

阅读 42

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老师，我老板是二手房东，现在收到房租确认收入，结转成本按理来说是我们租房花的成本按月折旧，但是老板付的租金他自己私人转账付了，这咋做账
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

你好做其他应付款处理挂账

阅读 39

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老师：羽毛球馆进货的饮料，直接进成本了，没有做库存商品，可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

您好，是买来就出售了吗？

阅读 27

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负债会计是指企业在经营活动中所形成的对外部债权人的经济利益负担的记录和分析。
周老师 | 提问时间：12/16 13:45

#会计实务#

负债会计是会计学中的一个重要分支，它主要涉及企业在经营活动中所形成的对外部债权人的经济利益负担的记录和分析。负债会计的目的是准确反映企业的负债状况、债务的规模和性质，以及债务的偿还能力和偿还期限等信息。负债会计的主要内容包括以下几个方面： 1. 负债的确认与计量：根据会计准则的要求，企业应当确认和计量其所承担的负债。负债的确认要求企业能够合理确定其对外部债权人的经济利益负担，而负债的计量要求企业能够合理确定负债的金额。 2. 负债的分类与分析：企业应当将其负债按照一定的分类标准进行分类，如按照偿还期限、性质等进行分类。同时，企业还应当对负债进行分析，了解负债的性质、规模、偿还能力等信息。 3. 负债的披露与报告：企业应当及时、准确地披露其负债情况，包括负债的种类、金额、偿还期限等信息。负债的报告要求企业在财务报表中明确列示负债的金额和性质，以便用户了解企业的负债状况。总之，负债会计是会计学中重要的一个分支，它对企业负债状况的记录和分析起着重要的作用，能够帮助企业和利益相关者了解企业的负债情况，从而做出相应的决策。

阅读 828

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交易手续费应该在哪个会计科目中进行记录？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 13:41

#会计实务#

交易手续费应该在会计科目中的“其他费用”或“费用”科目中进行记录。这是因为交易手续费是企业在进行交易时产生的费用，属于一种经营性费用，与企业的主营业务相关。一般情况下，交易手续费会以现金或银行转账等方式支付，所以在会计凭证中，应该将交易手续费的金额记录在借方的“其他费用”或“费用”科目中，反映在利润表中的费用项目中。

阅读 1987

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汽车成本如何核算？
王一老师 | 提问时间：12/16 13:41

#会计实务#

汽车成本的核算主要涉及以下几个方面： 1.购车成本：包括汽车的购买价款、购置税、保险费、上牌费等直接与购车相关的费用。 2.运营成本：包括汽车的燃油费、维修费、保养费、保险费、路桥费、停车费等直接与汽车运营相关的费用。 3.折旧费用：根据汽车的使用寿命和预计残值，按照一定的折旧方法计算每年的折旧费用。常用的折旧方法有直线法、年数总和法、工作量法等。 4.利息费用：如果汽车是通过贷款方式购买的，还需要计算相应的利息费用。 5.其他费用：如车辆年检费、车船税等其他与汽车相关的费用。在核算汽车成本时，需要将上述各项费用按照相应的期间进行分摊，一般可以按照每年或每月进行分摊。同时，还需要注意将与其他资产或费用相重复的部分进行排除，确保成本的准确性。需要注意的是，汽车成本的核算方法可能会因不同的会计准则或企业内部政策而有所不同，具体操作时应根据实际情况进行具体分析和处理。建议在核算汽车成本时咨询专业会计师或根据相关会计准则进行操作。

阅读 2504

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小规模纳税人销售商品时的会计分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 13:30

#会计实务#

小规模纳税人销售商品时的会计分录包括两个方面：销售收入和销售成本。 1. 销售收入的会计分录：借：应收账款/银行存款贷：销售收入 2. 销售成本的会计分录：借：销售成本贷：库存商品需要注意的是，销售成本的计算需要考虑进项税额的处理。如果小规模纳税人无法开具增值税专用发票，可以按照销售额的一定比例计算销售成本。具体比例根据企业所在地区的规定而定。

阅读 1716

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如何计提工资的账务处理？
王一老师 | 提问时间：12/16 13:27

#会计实务#

计提工资是指根据公司的工资政策和员工的工作表现，按照一定的比例或金额，预先计算并记录下来，以便在每个工资支付周期时能够快速准确地支付工资给员工。以下是计提工资的账务处理步骤： 1. 首先，根据公司的工资政策和员工合同，确定每个员工的工资数额和支付周期。 2. 在每个会计期间结束时，根据员工的工资数额和支付周期，计算出应计提的工资金额。 3. 在会计记录中，使用借记记账方式，将计提工资金额记入“工资支出”账户。同时，使用贷记记账方式，将计提工资金额记入“应付工资”账户。 4. 在下一个会计期间开始时，通过将“应付工资”账户中的金额转移至“现金”账户，支付给员工实际工资。 5. 在支付工资时，使用借记记账方式，将支付的工资金额记入“应付工资”账户。同时，使用贷记记账方式，将支付的工资金额记入“现金”账户。 6. 定期对“应付工资”账户进行调整，确保账户余额与实际应支付工资金额一致。需要注意的是，计提工资的账务处理需要遵循会计准则和公司的内部控制政策，确保账务记录准确无误。同时，还需要及时更新员工工资信息，确保计提工资金额的准确性。

阅读 1068

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PE（市盈率）的计算公式中，分子代表什么，分母代表什么？
王一老师 | 提问时间：12/16 13:21

#会计实务#

在PE（市盈率）的计算公式中，分子代表公司的股票价格，分母代表每股盈利。具体公式如下： PE = 股票价格 / 每股盈利分子的股票价格是指公司的股票市场价格，可以通过股票交易所或其他市场上的报价来获取。分母的每股盈利是指公司每股的净利润。每股盈利通常是根据公司的财务报表计算得出的，通过将公司的净利润除以总股本得到每股盈利。 PE（市盈率）是衡量公司股票相对于其盈利能力的估值指标。较高的PE意味着投资者对公司未来的盈利增长有更高的期望，而较低的PE则可能意味着投资者对公司的盈利能力不太乐观。

阅读 3026

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会计科目分类中，营业收入属于哪一类科目？
王一老师 | 提问时间：12/16 13:16

#会计实务#

营业收入属于损益类科目。在会计科目分类中，损益类科目主要记录企业经营活动中产生的收入、费用和利润等项目。营业收入是企业通过销售商品、提供劳务等经营活动所获得的收入，属于损益类科目中的收入项目。

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网银接收银行承兑汇票需要提供哪些必要的信息？
王一老师 | 提问时间：12/16 13:12

#会计实务#

网银接收银行承兑汇票时，需要提供以下必要的信息： 1. 汇票号码：汇票的唯一标识号码，用于区分不同的汇票。 2. 出票人信息：包括出票人的名称、地址、联系方式等。 3. 受票人信息：即承兑汇票的受票人，一般为银行的名称。 4. 付款人信息：指出票人的名称、地址、联系方式等。 5. 付款行信息：指出票人的开户行名称、地址、联系方式等。 6. 付款行账号：指出票人的开户行账号，用于汇票到期后的付款。 7. 汇票金额：即汇票的票面金额，表示承兑汇票的支付金额。 8. 汇票到期日：指承兑汇票的到期日期，即汇票的最后付款日期。 9. 汇票出票日：指承兑汇票的出票日期，即汇票的发出日期。 10. 汇票承兑行信息：指承兑汇票的银行的名称、地址、联系方式等。以上是接收银行承兑汇票时所需提供的必要信息，确保了汇票的有效性和可追溯性。

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什么是直线法折旧？如何计算直线法折旧费？
王一老师 | 提问时间：12/16 13:11

#会计实务#

直线法折旧是一种常见的固定资产折旧方法，也是最简单和最直接的折旧方法之一。它假设资产在使用寿命内以相等的金额逐年减值。计算直线法折旧费用的公式如下：折旧费用 = (资产原值 - 预计残值) / 使用寿命其中： - 资产原值是指购买或建造资产时的成本，包括购买价格、运输费用、安装费用等。 - 预计残值是指资产在使用寿命结束时的估计价值，即预计可以出售或转让的金额。 - 使用寿命是指资产预计可以使用的年限。举个例子，假设一台机器的原值为100,000元，预计残值为10,000元，使用寿命为5年。那么每年的直线法折旧费用为：折旧费用 = (100,000 - 10,000) / 5 = 18,000元因此，每年需要计提18,000元的折旧费用。这样，在5年的使用寿命内，总共计提的折旧费用将达到90,000元，使资产的账面价值逐年减少。

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