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想问下考注册会计师还是税务师比较合适？宝妈考过了中级数学不好时间比较少回家基本没时间看书
张老师 | 提问时间：10/08 14:49

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：注会考试相比于需要投入大量的时间和精力，建议您可以先备考税务师。祝您学习愉快！

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灵活就业人员，就是自己交社保的，是参加的职工基本养老保险，还是城镇非从业居民可以参加城镇居民社会养老保险
小菲老师 | 提问时间：11/09 14:48

#税务师#

同学，你好灵活就业人员参加社保，需本人缴纳保费，只需缴纳基本养老保险和基本医疗保险的费用。根据相关规定，灵活就业人员参加职工养老保险，缴费基数为当地上年度社平工资的一定比例，分为若干档次，最低为社平工资的60%，最高为300%，可以自主选择。

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为什么营运资本越高，流动比率越高这句话不对？
易老师 | 提问时间：12/24 20:29

#税务师#

您好，因为若初期流动比率大于1，则营运资金越多，流动比率越低

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老师，67题问净现值，净现值是现金流入现值—现金流出现值，现金流入现值的计算答案是每年现金净流量的折现，每年现金净流量用公式净利润+折旧来算，这些我都明白，但是答案中算净利润那里，为什么息税前利润不是先减掉利息才得利润总额吗，可是答案没减，让我很纠结，到底怎样去理解？
周老师 | 提问时间：10/31 16:08

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里是进行固定资产投资决策，主要考虑的就是这个投资项目所引发的现金流量。利息是筹资活动产生的，因此在计算该项目的经营期现金流量是用的净利润就是息前税后利润，是不扣除利息的。祝您学习愉快！

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老师你好，最后冲刺8套模拟卷（税法二）模拟卷（五）第75题，企业为职工购买商业险并入工资薪金所得，为什么答案中工资薪金预扣预缴不扣除商业险每月200元的扣除额后再计算税额？
赵老师 | 提问时间：10/14 00:01

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里并没有说商业保险金是符合条件的商业健康保险，所以没有扣除200元/月的其他扣除项目。祝您学习愉快！

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税务机关冻结税务机关冻结账户试用30+30还是6个月？
刘艳红老师 | 提问时间：10/27 15:01

#税务师#

税务机关冻结银行账户的期限一般不超过30天，情况复杂的，经行政机关负责人批准可以延长，但延长的时间不得超过30天。根据《中华人民共和国行政强制法》第三十二条的规定，自冻结存款、汇款之日起三十日内，行政机关应当作出处理决定或者作出解除冻结决定；情况复杂的，经行政机关负责人批准，可以延长，但是延长期限不得超过三十日。因此，在一般情况下，冻结期限最长为三十日，但情况复杂时，可以延长至六十日。需要注意的是，如果税务机关需要在六个月期满后继续冻结存款，必须在期限届满前办理续行冻结手续。续行冻结的期限一般不得超过三个月。此外，如果纳税人在规定的期限内缴纳了应纳税款，税务机关应当立即解除税收保全措施

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公司股权转让要交哪些税
家权老师 | 提问时间：07/31 09:49

#税务师#

需要交印花税，转股收入大于投资本金部分交所得税

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小孩子今年1-6月份读的幼儿园，9月份读的小学一年级，那子女教育这里的当前受教育阶段要怎么填写呢
朴老师 | 提问时间：12/06 11:17

#税务师#

同学你好填写2022.9-2028.8月这样哦

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老师，请问小规模个体工商户是否需要申报员工个人薪资
郭老师 | 提问时间：01/16 10:23

#税务师#

看你的税种认定，个体户大部分是没有的。

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你好，我们2022年账务处理确认了160万的以前年度损益，是2020年多确认了160万的收入，我需要更正2020年的汇算清缴吗，2020年是零申报的，还是可以直接放在2022年汇算清缴时，做纳税调减呢？
一鸣老师 | 提问时间：12/21 17:06

#税务师#

需要更正2020年的汇算清缴

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请问老师，收到增值税留底退税怎么做账？
东老师 | 提问时间：02/06 15:16

#税务师#

你好，这个您可以参考一下。

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技术先进型服务企业的研发费用加计扣除为什么是75%呢，不是技术企业和制造费用的研发费用扣除是加计扣除100%嘛
郭锋老师 | 提问时间：11/13 18:08

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：高新技术企业如果不是制造业企业，研发费用加计扣除比例为75%。只有属于制造业企业的，自2021年1月1日起，才能加计扣除100%。祝您学习愉快！

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责成提供资料什么意思
周老师 | 提问时间：04/25 09:34

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一般是行政机关要求相对人，向自己提供相应的资料。祝您学习愉快！

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公司转让房产给个人需要交哪些税，开票怎么开
廖君老师 | 提问时间：12/20 08:35

#税务师#

您好，有4个税 1.增值税：根据公司是否为一般纳税人以及房产的取得时间，增值税的计算方式有所不同。一般纳税人转让2016年5月1日后取得的不动产，适用一般计税方法，税率为9%。而小规模纳税人或一般纳税人转让2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，税率为5%。 2.城市维护建设税及教育费附加：这些附加税是根据实际缴纳的增值税税额计算的，城市维护建设税的税率根据纳税人所在地不同而有所差异，税率为1%、5%或7%，教育费附加税率为3%，地方教育附加税率为2%。 3.土地增值税：土地增值税是根据房产转让的增值额来计算的，税率根据增值率的不同分为四个等级，分别为30%、40%、50%和60%。 3.企业所得税：公司转让房产所得需要并入企业所得，按照企业所得税税率（一般为25%）缴纳企业所得税。 4.印花税：印花税是根据转让合同金额计算的，税率为万分之五，买卖双方都需要缴纳。

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您好！增值税您好！增值税不含税价格怎么算不含税价格怎么算
家权老师 | 提问时间：07/17 11:09

#税务师#

就是含税价格/（1+税率）

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老师，差旅费三级科目怎么设置
宋生老师 | 提问时间：07/02 09:05

#税务师#

你好！这个你可以根据实际来，比如差旅费-车费/住宿费/餐费/补贴等等

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个体工商户用公户给工人发工资，可以一次性转上二十万吗？
文文老师 | 提问时间：01/17 14:29

#税务师#

可以一次性转上二十万

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销货方把发票联和抵扣联丢失，我方已经入账和抵扣认证，现在现在怎么办
金金老师 | 提问时间：01/17 15:15

#税务师#

您好，可以凭借记账联的复印件入账的

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老师帮忙讲解一下这两道题目解题方法是什么
财会老师 | 提问时间：12/13 08:39

#税务师#

1.改良后的账面价值就是用改良前的账面价值加上改良的支出减去被替换部分的账面价值。 2.改良后的累计折旧需要先计算出改良后的账面价值，然后用年数总和法计算两个月的折旧额（11月和12月）

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请问老师，这个合作社的成员权益变动表该怎样填写呢？
立峰老师 | 提问时间：06/18 11:44

#税务师#

你好，同学成员权益变动表编制说明： 1.本表反映报告年度成员权益的增减变动和年末情况。 2.本表“年初余额”栏各项目数字，应根据上年度成员权益变动表“年末余额”栏内各对应项目数字填列。 3.本表“本年增加数”、“本年减少数”栏各项目应根据“股金”、“专项基金”、“资本公积”、“盈余公积”、 “盈余分配”等科目的发生额分析填列。

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甲社会团体按照会员代表大会通过的会费收缴办法的规定，其个人会员每年应缴纳会费0.03万元，每年度会费应在当年度1月1日至12月31日缴纳，当年未按时缴纳会费的会员将在下一年度的1月1日自动失去会员资格。甲社会团体共有会员200人。截至2×20年12月31日，150人缴纳当年会费，40人缴纳了2×20年度至2×21年度的会费，10人尚未缴纳当年会费，甲社会团体2×20年度应确认的会费收入为(　　)万元
微微老师 | 提问时间：01/14 19:49

#税务师#

您好，甲社会团体2×20年度应确认的会费收入为5.7

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外购的用于职工个人福利和用于集体福利的所得税区别：如图： 1，为什么外购的用于职工个人福利，应视同销售；；而外购的用于集体福利不视同销售？ 2，如何区分用于职工个人福利还是用于集体福利呢？
范老师 | 提问时间：07/26 13:36

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.外购的货物用于职工个人福利时，因为涉及到将资产的所有权转移给个人，因此在企业所得税上需要视同销售处理。而外购的货物用于集体福利时，并不涉及所有权向个人的转移，而是作为企业的费用支出，所以不需要视同销售。2.区分用于职工个人福利还是用于集体福利主要看这些福利是否直接分配给了员工个人，比如发放给员工个人的实物或现金补贴等。如果是提供给全体员工共同享用的福利设施或活动，则视为集体福利。祝您学习愉快！

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老师，公司是合伙企业，个税只申报法人一人可以吗，都是0申报的
暖暖老师 | 提问时间：02/18 11:29

#税务师#

你好，可以的，必须按申报一个人的这个

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为何自己食堂用还要做进项税额的转出？
朴老师 | 提问时间：09/21 15:54

#税务师#

自己食堂用还要做进项税额的转出，是因为职工食堂费用属于职工福利，进项税额不能抵扣。《中华人民共和国增值税暂行条例》第九条规定：纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产，取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国务院税务主管部门有关规定的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。因此，职工食堂费用进项税额不能抵扣，需要从进项税额里面转出，不能用来抵扣增值税销项税额。

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老师您好：我初级中级过了，打算今年准备报考税务师，想问问第一次报考税务师，怎么搭配科目好一点？备考几科？
meizi老师 | 提问时间：03/20 15:34

#税务师#

你好；建议三税一起备考；另外两科目看你要备考的年度来选择

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老师，以下这些分别在什么情况下适用举行听证程序？ 1.行政许可； 2.税务行政许可 3.行政处罚; 4.税务行政处罚； 5.行政复议
法律老师 | 提问时间：11/12 23:13

#税务师#

行政许可：法律、法规、规章规定实施行政许可应当听证的事项，或者行政机关认为需要听证的其他涉及公共利益的重大行政许可事项，行政机关应当向社会公告，并举行听证。税务行政许可：法律、法规规定实施税务行政许可应当听证的事项；税务机关认为需要听证的其他涉及公共利益的税务行政许可事项行政处罚：(一)较大数额罚款；(二)没收较大数额违法所得、没收较大价值非法财物；(三)降低资质等级、吊销许可证件；(四)责令停产停业、责令关闭、限制从业；(五)其他较重的行政处罚；(六)法律、法规、规章规定的其他情形。税务行政处罚：较大数额的罚款案件、没收较大数额违法所得案件以及吊销税务行政许可证件的案件行政复议：对重大、复杂的案件，申请人提出要求或者行政复议机构认为必要时，可以采取听证的方式审理。

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我销售货物，收到商业汇票，计入应收票据，到期对方无力支付银行，那对我来说是短期借款，还是对购买方来说是短期借款
邹老师 | 提问时间：11/30 19:26

#税务师#

你好，销售货物收到商业汇票，计入应收票据，到期对方无力支付。对于销售方来说，是计入应收账款。对于购买方来说，是计入应付账款（如果是银行承兑汇票，是计入短期借款）

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行政执法机关移送涉嫌犯罪案件程序。行政执法机关移送涉嫌犯罪案件，应当接受人民检察院和监察机关依法实施的监督。老师执法机关主要是指的什么？公安机关和检察院，是吗？
易老师 | 提问时间：11/11 16:11

#税务师#

学员您好，是的，对的

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老师，个体户报税的时候需要上传财务报表吗？
王超老师 | 提问时间：10/05 10:53

#税务师#

你好需要的，但是如果是定期定额纳税的个体工商户,不需要建账,不需要申报,也不需要报送财务报表。

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老师，股权转让收入，所得税收入确认时间是什么时候呢？不是按转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现吗？为什么答案是按实际支付日期呢。
张老师 | 提问时间：10/10 09:22

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：股权转让收入，所得税收入确认时间是什么时候呢？不是按转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现吗？回复：居民企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。为什么答案是按实际支付日期呢。回复：本题是非居民企业转让股权收入，扣缴义务人非居民企业在中国境内未设立机构、场所但有来源于中国境内的所得，或者虽设立机构、场所但取得的与其所设机构、场所没有实际联系的所得，应缴纳的所得税，实行源泉扣缴，以支付人为扣缴义务人扣缴时间每次支付或者到期应支付时，从款项中扣缴注意不要和居民企业转让股权的收入实现相混淆了。祝您学习愉快！

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