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老师，您好！请问一般纳税人购进苗木普票、税率为1%，是不能抵扣的吧？
贾老师 | 提问时间：04/16 10:54

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，不能抵扣进项税额。根据《财政部国家税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税〔2017〕37号）规定，一般纳税人购进农产品，取得1%的增值税普通发票不能抵扣进项税额。祝您学习愉快！

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@暖暖老师，引用问题所以能按服务的招标
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:54

#实务#

是的可以按服务进行招标的

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老师你好，我们的租金原来付款给王某，今年3月做了一份债权债务转让协议，我们应付给王某的租金费现在直接付给高某就可以啦，我原来做账是计提时，借：主营业务成本-房屋租赁费贷：应付账款-王某 3月份做了债权债务转让后就付了一笔12万的租赁费给高某，我要如何进行账务处理呢？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:54

#实务#

1. 3 月完成债权债务转让时（冲销旧往来，挂新往来）借：主营业务成本 - 房屋租赁费（红字金额，冲掉原来计提的王某）贷：应付账款 - 王某（红字金额）同时按协议金额重新挂账：借：主营业务成本 - 房屋租赁费（正确金额）贷：应付账款 - 高某（正确金额） 2. 3 月实际支付 12 万元给高某时借：应付账款 - 高某 120,000.00 贷：银行存款 120,000.00

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就是我26年补缴了一个25年汇算清缴的的1000的企业所得税，我怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/16 10:54

#实务#

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 27

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老师你好，我们的租金原来付款给王某，今年3月做了一份债权债务转让协议，我们应付给王某的租金费现在直接付给高某就可以啦，我原来做账是计提时，借：主营业务成本-房屋租赁费贷：应付账款-王某 3月份做了债权债务转让后就付了一笔12万的租赁费给高某，我要如何进行账务处理呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:53

#实务#

借应付账款王某贷银行存款后边附着协议就可以，银行流水

阅读 35

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请问老师生物技术服务企业，目前规模较小，主营抗体开发、细胞系构建、质粒构建、抗体纯化等服务，由于实验人员较少，研发及完成客户相关实验的人员都是共用的，请问这些人员以及实验室电费应计入什么科目呢？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:53

#实务#

同学，你好研发费用，比较合适

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公司按揭买了一辆车，发票已经收到了，请问怎么做分录？申报的车辆购置税正在做分录？机动车销售统一发票的进项税额可以抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:52

#实务#

您好，借：固定资产应交税费-进项贷：长期借款车辆购置税计入固定资产里面，可以抵税的

阅读 31

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请问老师，25年误把付劳务派遣公司的费用计入应付职工薪酬，现在汇算发现错误准备调整，25年错误会计分录:劳务派遣工资计提时借:生产成本—直接工资50000 贷:应付职工薪酬50000 发放借:应付职工薪酬 50000 贷:银行存款50000 26年应该怎么正确调整？
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:52

#税务#

同学您好，不做调整，因为您的职工薪酬已经发放完了，顶多就是在汇算的时候，应付职工那个表格，填写工资的时候，把这5万扣下去，不填写就行了’

阅读 25

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老师，我在一家公司进了他们的货同时我委托他们厂家给我代加工的产品，但是他还没有完工，然后现在就是结算这个货款的话，我可以把这个委托他们加工的这一部分商品的价值的这个货款可以先扣除给他们结款吗？这样合理吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:50

#实务#

同学，你好是可以的，协商一致就行

阅读 11

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老师，我们交税线上用微信支付，不走公账也可以吧？有完税证明就可以做账对不对
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:50

#实务#

您好，是的，用完税证明入账就可以

阅读 10

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老师好，我现在要录入2025年手工账的期末数据到26年1月的起初设置，本年利润在借方，但电子帐套里面只有贷方能填，怎么办？是要填到借方本年累计那一栏吗！
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

你好可以填写贷方红字表示的这个

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现金流量表支付的税费那一栏，是根据收付实现制支付出去的税费吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:49

#税务#

是的，那个就是收付实现制的哈

阅读 50

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老师你好，我们向人力资源和社会保障局申请的企业或社会组织吸纳脱贫劳动力就业补贴的补贴款收到了，这个属于稳岗补贴吗？如果是稳岗补贴需要交企业所得税吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:49

#税务#

你好计入营业外收入缴纳企业所得税

阅读 38

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老师，咨询一下往来的问题，比如公司支付了供应商货款，但是暂时没有收到供应商发票，我司往来科目是挂应收吧？因为款都付了
apple老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

同学你好，挂预付账款

阅读 36

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您好！老师麻烦问一下印花税是价税合计交税还是价款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

一般是按不含税价交的

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资产负债表不平，请检查账务处理、报表项目公式设置期末差额：81388.52。年初差额：73271.75。 (a)会计科目设置是否正确？是否有重复或遗漏？ (b)重分类设置的科目是否借贷方已设置完整？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

差额就是信用减值损失没结转本年利润 + 坏账准备没在报表抵减应收账款，再加以前年度遗留差异。处理步骤：做结转凭证：借：本年利润贷：信用减值损失资产负债表应收账款设置公式：应收借方余额 - 坏账准备核对应收 / 预收、应付 / 预付重分类是否设置完整重算报表即可找平

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勘查费国家现行收费标准是怎么计算的，有没有相关文件，打了10个洞应该怎么计费
家权老师 | 提问时间：04/16 10:47

#建筑#

抱歉，我们不是行业主管部门，没有文件的哈。请联系你们的行业协会是否有相关的收费标准？

阅读 52

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，老师好。营业外收入里有业主撞坏墙体交了200元维修费，和没交物业费打官司交了违约金1000元，这两项在汇算清缴里算营业外收入罚没利得还是其他？如果是要交所得税吗？麻烦老师，谢谢
家权老师 | 提问时间：04/16 10:47

#税务#

那个官司违约金要纳税调增

阅读 16

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请问老师电力行业还有点收尾项目开票（以后也不接工程了）开票后的销项和进项相抵后没有增值税税金要缴纳了这样会不会有风险要不要考虑增值税税负率？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:47

#税务#

你好不要紧的只要单位整体税负达标就可以啦

阅读 15

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老师您好！可以先申报第一季度申报财务报表和企业所得税,后年度汇算清缴吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:46

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 32

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印花税买卖合同计税依据包含视同销售得吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:45

#实务#

是的，视同销售也是销售哈，算的

阅读 12

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银行承兑汇票在会计处理中，会对资产负债表和利润表产生影响。请问，银行承兑汇票的会计处理方法是什么？
李老师 | 提问时间：12/16 14:19

#会计实务#

银行承兑汇票是指银行对持票人的汇票进行承兑，并承诺在到期日支付该汇票的金额。在会计处理中，银行承兑汇票会对资产负债表和利润表产生影响。首先，当一张银行承兑汇票被承兑时，会计处理方法如下： 1. 在资产负债表中，将银行承兑汇票的金额计入“其他应收款”账户，作为资产的增加。 2. 同时，在利润表中不会产生任何影响，因为这只是一种交易工具，没有直接影响到企业的收入和支出。当银行承兑汇票到期时，会计处理方法如下： 1. 在资产负债表中，将“其他应收款”账户中的金额减少，并将其转入“银行存款”账户，表示现金的增加。 2. 同时，在利润表中不会产生任何影响，因为这只是一种交易工具，没有直接影响到企业的收入和支出。需要注意的是，如果银行承兑汇票在到期前被转让给他人，会计处理方法与上述相同，只是将“其他应收款”账户中的金额转让给新的持票人。总结起来，银行承兑汇票的会计处理方法是在资产负债表中将其计入“其他应收款”账户，并在到期时将其转入“银行存款”账户，对利润表不会产生影响。

阅读 1722

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请列举会计的基本特征的具体表现。
李老师 | 提问时间：12/16 14:19

#会计实务#

会计的基本特征具体表现如下： 1. 会计的客观性：会计信息应该客观、真实地反映企业的经济事实和交易，不能受到个人主观意识的影响。 2. 会计的准确性：会计信息应该准确无误，反映企业的经济状况和经营成果的真实情况。 3. 会计的完整性：会计信息应该包含所有与企业经济事务相关的重要信息，不能遗漏重要的经济事实。 4. 会计的可靠性：会计信息应该可靠，即经过充分的核实和验证，确保信息的真实性和可信度。 5. 会计的连续性：会计信息应该按照一定的时间周期进行记录和报告，以便进行比较和分析。 6. 会计的一致性：会计信息应该在不同时间和不同企业之间具有一致性，以便进行比较和分析。 7. 会计的价值性：会计信息应该具有一定的决策价值，能够为企业管理者和利益相关者提供有关经济决策的依据。 8. 会计的可比性：会计信息应该具有可比性，即不同企业的会计信息可以进行比较和分析，以便评估企业的经营状况和经济效益。这些基本特征是会计信息质量的保障，也是会计工作的基本原则和要求。

阅读 1345

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流动资产的管理涉及到现金流量预测、存货管理和应收账款催收等方面，对企业的经营效益和财务状况有重要影响。
秦老师 | 提问时间：12/16 14:17

#会计实务#

流动资产的管理对企业的经营效益和财务状况有重要影响，以下是一些关键方面的解答： 1. 现金流量预测：对企业来说，现金是最重要的流动资产之一。通过准确预测现金流量，企业可以合理安排资金的使用和筹集，避免出现资金短缺或闲置的情况。现金流量预测需要考虑销售收入、成本支出、投资支出和融资活动等因素，以确保企业有足够的现金流来满足日常经营和发展需求。 2. 存货管理：存货是企业的重要资产，对企业经营效益和财务状况有直接影响。存货管理包括存货的采购、库存控制、物流管理和销售预测等方面。合理的存货管理可以避免存货过多或过少的情况，减少存货积压和滞销的风险，提高资金周转率和利润率。 3. 应收账款催收：应收账款是企业的应收账款，对企业的资金周转和财务状况有直接影响。催收应收账款需要建立有效的催收机制和流程，包括及时发出催款通知、与客户进行沟通、采取适当的催收措施等。通过催收应收账款，企业可以减少坏账损失，提高现金流量和资金利用效率。综上所述，流动资产的管理涉及到现金流量预测、存货管理和应收账款催收等方面，对企业的经营效益和财务状况有重要影响。企业应注重细节，合理规划和管理流动资产，以提高经营效益和财务状况。

阅读 912

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德州二手房买卖交易税的税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/16 14:15

#会计实务#

根据德州的相关法规，德州二手房买卖交易需要缴纳的税费主要包括房产转让税和增值税。具体税率如下： 1. 房产转让税：根据德州的法规，房产转让税的税率为0.25%，即房屋交易总价值的0.25%。 2. 增值税：德州的增值税税率为6%，即房屋交易总价值的6%。需要注意的是，增值税主要适用于商业用途的房产交易。需要提醒的是，以上税率仅供参考，具体的税率可能会根据当地政策的变化而有所调整。因此，在进行二手房买卖交易时，建议咨询当地税务部门或专业会计师以获得最新的税率信息。

阅读 3868

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折旧费的计算方法在会计报表中的影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/16 14:12

#会计实务#

折旧费是指资产在使用过程中由于经济因素的影响而逐渐减少其价值的费用，它反映了资产的消耗和磨损情况。折旧费的计算方法在会计报表中的影响主要体现在以下几个方面： 1. 利润表影响：折旧费用是一种费用，会计报表中的利润表会计科目“管理费用”中会计分录中会计科目“折旧费”会计分录，将折旧费用计入管理费用，从而减少企业的净利润。 2. 资产负债表影响：折旧费用会减少资产的价值，因此会计报表中的资产负债表中固定资产的账面价值会逐年减少，反映了资产的消耗和磨损情况。同时，折旧费用也会减少企业的资产总额和净资产总额。 3. 现金流量表影响：折旧费用虽然是一种非现金费用，但在现金流量表中会计科目“经营活动产生的现金流量净额”中会计分录中会计科目“折旧费”会计分录，将折旧费用计入经营活动产生的现金流量净额，从而影响企业的现金流量。总体而言，折旧费用的计算方法直接影响企业的利润表、资产负债表和现金流量表，反映了资产的消耗和磨损情况，对企业的财务状况和经营绩效有重要影响。

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小规模纳税人企业所得税季度预缴的纳税期限是多久？
王一老师 | 提问时间：12/16 14:09

#会计实务#

小规模纳税人企业所得税季度预缴的纳税期限为每个季度的最后一天。具体来说，第一季度的纳税期限为当年的3月31日，第二季度为6月30日，第三季度为9月30日，第四季度为12月31日。

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应交消费税应计入负债科目还是费用科目？
周老师 | 提问时间：12/16 14:08

#会计实务#

应交消费税应计入负债科目。应交消费税是企业在销售商品或提供服务过程中，按照国家规定需要缴纳的税款。根据会计准则，应交消费税属于一种应交税金，应计入负债科目。具体来说，应交消费税应计入负债科目中的“应交税费”科目下的子科目“应交消费税”。当企业销售商品或提供服务时，会计人员应根据实际销售额计算应交消费税的金额，并在借方记账，同时在贷方记账，将应交消费税计入负债科目。在税款缴纳时，会计人员将应交消费税从负债科目中划转至“应交税费”科目下的“已交消费税”子科目，同时在贷方记账，将已交消费税计入费用科目中的“税金及附加”科目。总之，应交消费税应计入负债科目，而已交消费税则计入费用科目。

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存款利息收入的会计分录对会计方程有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/16 13:52

#会计实务#

存款利息收入的会计分录对会计方程的影响是： 1. 资产：存款利息收入增加了现金或银行存款账户的余额，因此资产增加。 2. 收入：存款利息收入是企业的经营活动所得的利息，属于收入，所以收入增加。 3. 所有者权益：存款利息收入的增加会增加净利润，从而增加所有者权益。综上所述，存款利息收入的会计分录会使资产、收入和所有者权益均增加，符合会计方程的平衡。

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月工资为8000元的个人，应缴纳多少个人所得税？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 13:47

#会计实务#

根据中国个人所得税法的规定，个人所得税的计算方式是按照逐级累进税率进行计算的。根据2021年的税率表，8000元的月工资应缴纳的个人所得税计算如下： 1. 首先，需要先计算应纳税所得额。根据个人所得税法规定，应纳税所得额 = 月工资 - 5000元（起征点）= 8000 - 5000 = 3000元。 2. 根据个人所得税法的税率表，3000元的应纳税所得额按照以下税率进行计算： - 不超过3000元部分，税率为3%，应纳税额为3000 * 3% = 90元。所以，月工资为8000元的个人应缴纳的个人所得税为90元。

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