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老师有一个新公司，现在已经有几十万的进项票了，但是刚营业没有销项，这几个月一直没有勾选确认，这样放着可以吗
小菲老师 | 提问时间：06/06 09:19

#实务#

同学，你好可以，但是不要跨年

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质押电承银行承兑汇票给银行开出小额承兑汇票如何做账务处理
王雁鸣老师 | 提问时间：02/14 11:14

#实务#

同学你好，一、当收到银行承兑汇票时：借;应收票据--在库票据贷;主营业务收入或应收帐款二、当质押时：借;应收票据--质押票据--某某银行贷;应收票据--在库票据三、当开出小额兑汇票时，借：应付账款等科目，贷：应付票据-某某银行。

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老师，企业所得税汇算清缴时，提示：119企业集团最终控股企业栏选否，122被指定为国别报告的报送企业栏应选否时，G100000表第15栏第2列必须大于0，怎么解决呢？
小艳老师 | 提问时间：04/04 21:45

#实务#

您好，您有关联交易嘛？

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老师您好，麻烦问一下个税专项附加扣除里面对于子女教育有没有年龄或者学历限制，孩子出国留学的能扣除吗
郭老师 | 提问时间：06/05 12:41

#实务#

你好，这个没有限制的可以

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单位领导其他应收款贷方余额，其他应付款贷方余额，是谁欠谁的钱呢？
家权老师 | 提问时间：06/06 10:24

#实务#

其他应付款贷方余额就是公司欠他其他应收款贷方余额就是其他应付款贷方余额

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请问在电子税务局网签三方协议验证失败:提示接收节点不存在，验证失败。怎么处理？
刘宝志老师 | 提问时间：04/11 12:47

#实务#

一下您的支行名称写对了没有银行信息写的正不正确。

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本单位为学校一家门诊，现合并至校医院属学校医院的一家门诊部，现所需试验药盒因供应单位在门诊部未中标，但学校医院已中标，故供应单位开发票为学校医院名称，但付款为本门诊部，请问此情况应如何规范付款手续。事业单位法人证需统一，但现还在办理，现事业单位法人分别是两家单位的名称
余倩老师 | 提问时间：06/06 08:59

#实务#

你好，可以由门诊部与学校医院、供应单位三方签署代付款情况说明。

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工商年报纳税总额包括什么？有车辆购置税嘛
廖君老师 | 提问时间：06/08 10:43

#实务#

您好，是的，所有的税种都算的，在工商年报中出现的纳税总额是指包括:所得税、流转税等,包含全年所有税种的纳税金额,如:增值税、营业税、消费税、城建税、房产税、土地使用税、车船使用税、企业和个人所得税、印花税等. —般是根据以下两点来填写: 1.工商年检全年纳税总额包括企业所交纳的各项税金,也就是说只要在账目记入应交税金的金额都包括在内; 2.根据应交税金的借方额填写.现金流量表的 ”支付的各项税费“ 这个全年累计数在电子税务局上可以查到,银行流水上也有.

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老师，销售无线充电器的税收分类编码是什么，它这个属于哪一类
meizi老师 | 提问时间：05/23 10:27

#实务#

充电器税收分类编码：109052205 税收分类名称：家用音视频设备用配件开票商品名称：*家用音视频设备*充电器

阅读 11903

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应交税费-应交增值税-转出未交增值税借方余额表示什么？
郭老师 | 提问时间：06/08 13:50

#实务#

你好是留底的税款还有一种可能结转需要缴纳的增值税

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有老师在吗？想请教一道题？
apple老师 | 提问时间：06/07 06:23

#实务#

同学你好，现在上班时间了，平台上有好多老师了，就是不知道能不能帮你解决问题，

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餐饮发票可以用个人抬头还是公司抬头，都可以报销吗
家权老师 | 提问时间：06/05 11:19

#实务#

只能是公司抬头才能报销

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建设工程有限公司和建筑工程有限公司有什么区别？
朴老师 | 提问时间：05/28 12:14

#实务#

建设工程有限公司和建筑工程有限公司在多个方面存在明显的区别，以下是对两者区别的详细阐述： 1.任务与作用：建筑工程有限公司主要满足社会生产、生活对建筑产品的需求，包括新建、扩建、改建或维修的需求，以及社会建设和环境保护的需求。它肩负着国民经济各部门的新建、扩建工程和技术改造工程的施工任务，为不断完善我国的国民经济体系、改善人民物质文化生活条件做贡献。建设工程有限公司则更注重于通过不断提高经济效益来保证盈利，具体表现为为国家提供积累，为企业发展创造更多的经济收益，并为生产者即职工的物质文化生活水平的提高提供收益。 2.包括范围：建筑工程有限公司通常包括建筑制品和构配件生产专业化企业，如混凝土预制厂、金属结构厂、构件预制厂、木材加工厂等。其业务范围涵盖了建筑工程、建筑装饰工程、景观工程、机电设备安装工程、安防工程等多个方面。建设工程有限公司则包括辅助、服务生产专业化企业，如建筑材料公司、运输和机修厂、机械租赁公司等。其业务范围可能更广泛，不仅限于具体的建筑工程，还可能涉及项目的规划、设计、管理等多个环节。 3.业务具体内容：建筑工程有限公司的业务更侧重于具体的建筑项目施工，如房屋建筑工程、公路工程、市政工程施工等，同时也可能涉及建筑材料、设备的销售和租赁。建设工程有限公司则可能更多地参与项目的规划、设计、招标、投标等环节，以及提供工程技术咨询、劳务分包等服务。此外，还可能包括建材买卖、项目顾问、方案设计、项目监管、工程维修及改建补强等多元化业务。所以，建设工程有限公司和建筑工程有限公司在任务与作用、包括范围以及业务具体内容等方面存在明显的区别。建筑工程有限公司更侧重于具体的建筑项目施工，而建设工程有限公司则可能涉及更广泛的项目管理和服务领域。

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[(EBIT-20)×(1-25%)-15]÷(80+360÷6)=[(EBIT-20-360÷120×100×5%)×(1-25%)-15]÷80求解题过程
冉老师 | 提问时间：08/21 18:27

#实务#

你好，学员，稍等一下，老师给你详细解答出来

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老师，小规模纳税人无票收入报税时填到哪个表里？
郭老师 | 提问时间：06/07 13:30

#实务#

季度30万以内在第10栏里面填写，超过的在第一行和第三行。

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公司所有员工必须都申报个税吗？还是只申报缴纳社保的？
家权老师 | 提问时间：06/07 11:50

#实务#

公司所有员工必须都申报个税

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公司向美团企业版转账，美团给企业开“现代服务-代订餐费的发票”，企业充值后，员工可以根据自己的餐补比例，在上面消费，比如A员工，每月餐补1000，那就可以在美团上花1000，请问，这种行为，员工是否需要缴纳个税，另外是否需要增加1000的社保基数
小菲老师 | 提问时间：06/03 14:44

#实务#

同学，你好不需要的

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为什么加上500/1—减20%乘20%
廖君老师 | 提问时间：05/14 20:11

#实务#

您好，这是子公司的利润还原，利润-利润*20%=500，这个子公司是不是占比20%啊，图中没有其他信息

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老师，别人给我们开的羊肉票，我该怎么写分录
bamboo老师 | 提问时间：06/07 17:45

#实务#

您好请问购入羊肉做什么用途

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老师好，因出差办理的签证费用，计入哪个科目，谢谢老师
郭老师 | 提问时间：06/06 09:38

#实务#

你好做差旅费里面的

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老师，企查查上面怎么认定大型企业，还是中型？
廖君老师 | 提问时间：06/03 09:23

#实务#

您好，企查查不直接显示企业规模，要根据下面标准判断。另外不是所有大中小微企业信息都在企查查上显示，企查查上面不显示企业信息的原因是部分的企业没有入驻到该平台。判断的标准：农、林、牧、渔业。营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入500万元及以上的为中型企业，营业收入50万元及以上的为小型企业，营业收入50万元以下的为微型企业。工业。从业人员1000人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业

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银行承兑汇票在会计处理中，会对资产负债表和利润表产生影响。请问，银行承兑汇票的会计处理方法是什么？
李老师 | 提问时间：12/16 14:19

#会计实务#

银行承兑汇票是指银行对持票人的汇票进行承兑，并承诺在到期日支付该汇票的金额。在会计处理中，银行承兑汇票会对资产负债表和利润表产生影响。首先，当一张银行承兑汇票被承兑时，会计处理方法如下： 1. 在资产负债表中，将银行承兑汇票的金额计入“其他应收款”账户，作为资产的增加。 2. 同时，在利润表中不会产生任何影响，因为这只是一种交易工具，没有直接影响到企业的收入和支出。当银行承兑汇票到期时，会计处理方法如下： 1. 在资产负债表中，将“其他应收款”账户中的金额减少，并将其转入“银行存款”账户，表示现金的增加。 2. 同时，在利润表中不会产生任何影响，因为这只是一种交易工具，没有直接影响到企业的收入和支出。需要注意的是，如果银行承兑汇票在到期前被转让给他人，会计处理方法与上述相同，只是将“其他应收款”账户中的金额转让给新的持票人。总结起来，银行承兑汇票的会计处理方法是在资产负债表中将其计入“其他应收款”账户，并在到期时将其转入“银行存款”账户，对利润表不会产生影响。

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请列举会计的基本特征的具体表现。
李老师 | 提问时间：12/16 14:19

#会计实务#

会计的基本特征具体表现如下： 1. 会计的客观性：会计信息应该客观、真实地反映企业的经济事实和交易，不能受到个人主观意识的影响。 2. 会计的准确性：会计信息应该准确无误，反映企业的经济状况和经营成果的真实情况。 3. 会计的完整性：会计信息应该包含所有与企业经济事务相关的重要信息，不能遗漏重要的经济事实。 4. 会计的可靠性：会计信息应该可靠，即经过充分的核实和验证，确保信息的真实性和可信度。 5. 会计的连续性：会计信息应该按照一定的时间周期进行记录和报告，以便进行比较和分析。 6. 会计的一致性：会计信息应该在不同时间和不同企业之间具有一致性，以便进行比较和分析。 7. 会计的价值性：会计信息应该具有一定的决策价值，能够为企业管理者和利益相关者提供有关经济决策的依据。 8. 会计的可比性：会计信息应该具有可比性，即不同企业的会计信息可以进行比较和分析，以便评估企业的经营状况和经济效益。这些基本特征是会计信息质量的保障，也是会计工作的基本原则和要求。

阅读 1393

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流动资产的管理涉及到现金流量预测、存货管理和应收账款催收等方面，对企业的经营效益和财务状况有重要影响。
秦老师 | 提问时间：12/16 14:17

#会计实务#

流动资产的管理对企业的经营效益和财务状况有重要影响，以下是一些关键方面的解答： 1. 现金流量预测：对企业来说，现金是最重要的流动资产之一。通过准确预测现金流量，企业可以合理安排资金的使用和筹集，避免出现资金短缺或闲置的情况。现金流量预测需要考虑销售收入、成本支出、投资支出和融资活动等因素，以确保企业有足够的现金流来满足日常经营和发展需求。 2. 存货管理：存货是企业的重要资产，对企业经营效益和财务状况有直接影响。存货管理包括存货的采购、库存控制、物流管理和销售预测等方面。合理的存货管理可以避免存货过多或过少的情况，减少存货积压和滞销的风险，提高资金周转率和利润率。 3. 应收账款催收：应收账款是企业的应收账款，对企业的资金周转和财务状况有直接影响。催收应收账款需要建立有效的催收机制和流程，包括及时发出催款通知、与客户进行沟通、采取适当的催收措施等。通过催收应收账款，企业可以减少坏账损失，提高现金流量和资金利用效率。综上所述，流动资产的管理涉及到现金流量预测、存货管理和应收账款催收等方面，对企业的经营效益和财务状况有重要影响。企业应注重细节，合理规划和管理流动资产，以提高经营效益和财务状况。

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德州二手房买卖交易税的税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/16 14:15

#会计实务#

根据德州的相关法规，德州二手房买卖交易需要缴纳的税费主要包括房产转让税和增值税。具体税率如下： 1. 房产转让税：根据德州的法规，房产转让税的税率为0.25%，即房屋交易总价值的0.25%。 2. 增值税：德州的增值税税率为6%，即房屋交易总价值的6%。需要注意的是，增值税主要适用于商业用途的房产交易。需要提醒的是，以上税率仅供参考，具体的税率可能会根据当地政策的变化而有所调整。因此，在进行二手房买卖交易时，建议咨询当地税务部门或专业会计师以获得最新的税率信息。

阅读 3972

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折旧费的计算方法在会计报表中的影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/16 14:12

#会计实务#

折旧费是指资产在使用过程中由于经济因素的影响而逐渐减少其价值的费用，它反映了资产的消耗和磨损情况。折旧费的计算方法在会计报表中的影响主要体现在以下几个方面： 1. 利润表影响：折旧费用是一种费用，会计报表中的利润表会计科目“管理费用”中会计分录中会计科目“折旧费”会计分录，将折旧费用计入管理费用，从而减少企业的净利润。 2. 资产负债表影响：折旧费用会减少资产的价值，因此会计报表中的资产负债表中固定资产的账面价值会逐年减少，反映了资产的消耗和磨损情况。同时，折旧费用也会减少企业的资产总额和净资产总额。 3. 现金流量表影响：折旧费用虽然是一种非现金费用，但在现金流量表中会计科目“经营活动产生的现金流量净额”中会计分录中会计科目“折旧费”会计分录，将折旧费用计入经营活动产生的现金流量净额，从而影响企业的现金流量。总体而言，折旧费用的计算方法直接影响企业的利润表、资产负债表和现金流量表，反映了资产的消耗和磨损情况，对企业的财务状况和经营绩效有重要影响。

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小规模纳税人企业所得税季度预缴的纳税期限是多久？
王一老师 | 提问时间：12/16 14:09

#会计实务#

小规模纳税人企业所得税季度预缴的纳税期限为每个季度的最后一天。具体来说，第一季度的纳税期限为当年的3月31日，第二季度为6月30日，第三季度为9月30日，第四季度为12月31日。

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应交消费税应计入负债科目还是费用科目？
周老师 | 提问时间：12/16 14:08

#会计实务#

应交消费税应计入负债科目。应交消费税是企业在销售商品或提供服务过程中，按照国家规定需要缴纳的税款。根据会计准则，应交消费税属于一种应交税金，应计入负债科目。具体来说，应交消费税应计入负债科目中的“应交税费”科目下的子科目“应交消费税”。当企业销售商品或提供服务时，会计人员应根据实际销售额计算应交消费税的金额，并在借方记账，同时在贷方记账，将应交消费税计入负债科目。在税款缴纳时，会计人员将应交消费税从负债科目中划转至“应交税费”科目下的“已交消费税”子科目，同时在贷方记账，将已交消费税计入费用科目中的“税金及附加”科目。总之，应交消费税应计入负债科目，而已交消费税则计入费用科目。

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存款利息收入的会计分录对会计方程有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/16 13:52

#会计实务#

存款利息收入的会计分录对会计方程的影响是： 1. 资产：存款利息收入增加了现金或银行存款账户的余额，因此资产增加。 2. 收入：存款利息收入是企业的经营活动所得的利息，属于收入，所以收入增加。 3. 所有者权益：存款利息收入的增加会增加净利润，从而增加所有者权益。综上所述，存款利息收入的会计分录会使资产、收入和所有者权益均增加，符合会计方程的平衡。

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月工资为8000元的个人，应缴纳多少个人所得税？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 13:47

#会计实务#

根据中国个人所得税法的规定，个人所得税的计算方式是按照逐级累进税率进行计算的。根据2021年的税率表，8000元的月工资应缴纳的个人所得税计算如下： 1. 首先，需要先计算应纳税所得额。根据个人所得税法规定，应纳税所得额 = 月工资 - 5000元（起征点）= 8000 - 5000 = 3000元。 2. 根据个人所得税法的税率表，3000元的应纳税所得额按照以下税率进行计算： - 不超过3000元部分，税率为3%，应纳税额为3000 * 3% = 90元。所以，月工资为8000元的个人应缴纳的个人所得税为90元。

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