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收到的农民工专户的农民工工资用于项目上报销，怎么做账
家权老师 | 提问时间：12/06 17:18

#建筑#

借：报销的费用科目贷：银行存款-专户

阅读 249

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老师，问一下，支付货款：借，预付账款：195 贷：银行存款：195 借：工程施工：195 贷：预付账款：195 第二天又收到供应商退回来：195元，老师这个怎么做账
家权老师 | 提问时间：12/06 17:12

#建筑#

借：银行存款贷:预付账款

阅读 235

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2021、2022年的建筑业简易征收项目按3%开票，现在税务专管员说没有对应的进项，让比例转出，这个怎么办呀
宋生老师 | 提问时间：12/06 16:54

#建筑#

你这个只能转出啊，你是不是全部都抵扣了？把简易征收对应的进项也给抵扣掉了。

阅读 150

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老师，给工地工人交的保险费是成本还是费用啊
家权老师 | 提问时间：12/06 16:54

#建筑#

那个是计入管理费用科目

阅读 210

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吊顶的顶板开票属于什么编码
文文老师 | 提问时间：12/06 16:51

#建筑#

吊顶的顶板开票编码 1080316010000000000

阅读 411

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请问建筑企业工程施工项目下的二级科目及三级科目如何列示？
羊小羊老师 | 提问时间：12/06 16:49

#建筑#

建筑企业工程施工项目下，二级科目主要有合同成本（含人工费、材料费、机械使用费、其他直接费、间接费用等三级科目）、合同毛利等，具体可根据企业实际核算需求灵活设置和细分。

阅读 309

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请问:建筑施工企业施工过程中采购的标牌儿，电线电缆，投光灯，配电箱，电表，灭火器，喷漆机，水泵等物资应计入哪些科目？
文文老师 | 提问时间：12/06 16:42

#建筑#

可计入工程施工科目

阅读 243

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老师公司经营活动销售建筑材料！可以开水泥吗
宋生老师 | 提问时间：12/06 16:37

#建筑#

你好，可以的，操作没问题。

阅读 265

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老师，子公司给母公司开票可以吗？
文文老师 | 提问时间：12/06 16:35

#建筑#

子公司给母公司开票可以

阅读 290

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请问一下分公司可以负责人不买社保吗？可以吗？
文文老师 | 提问时间：12/06 16:21

#建筑#

若负责人在别的地方有买社保，可不再购买了

阅读 182

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工程款100万，对方提供60%专票（13点的税率），10%普票，25%劳务通过专户支付，这个我们公司要缴纳多少的税费？麻烦老师列一下算式
羊小羊老师 | 提问时间：12/06 16:07

#建筑#

如下供您参考：仅考虑增值税（假设税率 9%）、附加税（城维税 7%、教附 3%、地教附 2%）、印花税（0.3‰）和企业所得税（假设应税所得率 10%、税率 25%），在给定条件下税费约为 3.874 万（计算过程：增值税为 100 万 ×9% - 100 万 ×60%×13% = 1.2 万，附加税为 1.2 万 ×(7% + 3% + 2%) = 0.144 万，印花税为 100 万 ×0.3‰ = 0.03 万，企业所得税为 100 万 ×10%×25% = 2.5 万，总计 1.2 + 0.144 + 0.03 + 2.5 = 3.874 万），实际可能因多种因素而不同。

阅读 637

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老师您好，承包工程的话开家具有什么经营范围的公司会好一点？
文文老师 | 提问时间：12/06 16:06

#建筑#

经营范围有货物类，家具类即可，开家具

阅读 162

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老师，我们是建筑企业，年底了，成本费用不够，人工费我可以暂估吗，要附什么附件？
宋生老师 | 提问时间：12/06 16:00

#建筑#

你好，可以的，操作没问题，一般。你可以根据收入的比例来计算。

阅读 368

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老师您好，施工企业，没有工会组织，要交工会经费吗？
文文老师 | 提问时间：12/06 14:48

#建筑#

施工企业，没有工会组织，要交工会经费

阅读 251

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您好老师，一个项目，欠人家40多万，然后我们给抵房子，90多万，去掉他这个欠款，这个项目的就平账了，那剩余相当于我们多付的50万，怎么做账啊
宋生老师 | 提问时间：12/06 14:01

#建筑#

你好，你们这个房子当时是计入固定资产核算的吗？

阅读 217

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劳务公司给工人转的工伤补助资金，怎么做分录的
宋生老师 | 提问时间：12/06 13:25

#建筑#

你好，这个是自己公司的员工计入管理费用，福利费。

阅读 272

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老师帮我看一下我这个分录对吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/06 12:55

#建筑#

您好，麻烦你把分录拍给我看下

阅读 134

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多年前开出去的发票应收账款100万，现在只能收款50万，能冲红之前的发票重新开50万吗老师
刘艳红老师 | 提问时间：12/06 12:30

#建筑#

您好，这个做坏账就可以

阅读 234

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老师麻烦问一下建筑施工企业，上个月有一张简易计税的发票忘记作废了，要缴纳4000税款，可以用一般计税的预缴抵掉吗？
小菲老师 | 提问时间：12/06 12:17

#建筑#

同学，你好不可以的

阅读 146

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老师，之前做公司规模不大的建筑公司全盘账会计，现在应聘上已经做光伏发电的工程公司，是管理岗位加总站会计的，一年几个亿项目，可以去吗
宋生老师 | 提问时间：12/06 12:06

#建筑#

你好，可以的，恭喜你。

阅读 197

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小微企业年利润达到330万元，企业所得税应该怎么算？
小菲老师 | 提问时间：12/06 11:41

#建筑#

同学，你好那就不是小微了，按照25%

阅读 335

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建筑公司，去年收了差额计税人力资源劳务费普票1400万，现在专管员让红冲重新开，我们计划红冲重新让对方开3%专票，账务怎么处理，专票的话计入成本那部分肯定要比去年少了税额部分，还是让对方开不含税金额跟去年红冲一致，这样增加了应付对方总金额，有没有风险，还有专票的话我们今年可以正常抵扣用么
朴老师 | 提问时间：12/06 11:22

#建筑#

账务处理红冲普票：借：应付账款 1400 万，贷：工程施工等 1400 万。收到专票（含税金额 1400 万）：借：工程施工等 1359.22 万、应交税费 - 应交增值税（进项税额）40.78 万，贷：应付账款 1400 万。若不含税金额与去年一致，按新的税额和应付账款金额记账。风险分析增加应付金额有风险，若无合理理由，可能被质疑交易真实性，引发税务和财务风险。专票抵扣企业是一般纳税人，用于应税项目，且发票符合要求，今年可正常抵扣。

阅读 741

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建筑公司公司，去年收了差额计税人力资源劳务费普票1400万，现在专管员让红冲重新开，我们计划红冲重新开的话开3%专票，账务怎么处理，专票的话计入成本那部分肯定要比去年少了税额部分，还是让对方开不含税金额跟去年红冲一致，还有专票的话我们今年可以正常抵扣用么
郭老师 | 提问时间：12/06 11:12

#建筑#

你好，去年是怎么做的？那你实际发生了多少？一般应该是价税合计是一样的才行你是一般计税的项目，可以抵扣。

阅读 515

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老师，请问下注销金税盘网，网上操作，剩余纸质发票要作废吗？
文文老师 | 提问时间：12/06 11:11

#建筑#

剩余纸质发票要作废

阅读 199

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异地预缴税费，我给甲方开票，我在预缴增值税是差额预缴，企业所得税是按合同金额缴纳
家权老师 | 提问时间：12/06 10:59

#建筑#

异地预交所得税还是差额预交

阅读 268

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老师，建筑工程项目一般料工费的比例占比多少啊？
郭老师 | 提问时间：12/06 10:42

#建筑#

你好包工包料的材料60% 人工30% 其他的10%

阅读 454

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老师毛利率和利润率反应处什么意思呀
杨聪亮老师 | 提问时间：12/06 10:36

#建筑#

同学您好：毛利率是（收入-成本)/收入，利润率是（收入-成本-费用）/收入。

阅读 302

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缴纳地方水利基金费220.5元，怎么做账？需要计提吗，计提的话又怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：12/06 10:26

#建筑#

借：税金及附加贷：应交税费

阅读 272

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你好，老师，咨询一下，上月支付货款时转账的手续费直接进财务费用了，结果在这月收到银行开具的手续费发票了，在不影响利润的情况下，这月应该怎么处理，之前支付的短信费都是进的其他应付款
家权老师 | 提问时间：12/06 10:12

#建筑#

直接附在上月支付手续费的凭证后边就行

阅读 769

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新电子税务，怎样作废上月开具的发票
文文老师 | 提问时间：12/06 10:05

#建筑#

通过开具红字发票方式

阅读 178

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