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老师，住宿餐饮业，节假日忙的时候会请一些临时工，工资也就几百块钱，这个要不要申报个税？是按劳务费申报吗？那申报了这些临时工，会不会记到残保金在职职工人数里？
郭老师 | 提问时间：06/07 17:05

#实务#

你好，需要申报个税，500以内的不用发票给他申报个税就可以税前扣除。

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如果以外币作为记账本位币，期末需要进行调汇吗
郭老师 | 提问时间：06/07 17:58

#实务#

你好有余额的需要的一般月末调整

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老师，建筑施工企业，有多个项目，再一个季度里，收入是按开票确认的，这个季度A项目开票开了80万，成本只有10万，但是B项目没有确认收入，有20万成本，C项目也没有收入，但又50万成本，我能不能在季末把三个项目成本都结转了，申报企业所得税，但是按收入结转A项目成本，利润就大了，因为是小型企业我能不能按票先结转成本，后期结算开票再确认收入，这种情况后期成本有一个季度会倒挂，这样有没有问题？
朴老师 | 提问时间：06/06 16:47

#实务#

同学你好这个没有问题

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老师，应付未付的车辆租赁飞怎么做账
宋生老师 | 提问时间：06/06 09:58

#实务#

你好！这个借管理费用-租赁费等贷应付账款

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我们公司是做短视频拍摄的，请的临时演员，给付工资，但是临时演员开不了劳务发票，这种要怎么办
郭老师 | 提问时间：06/06 09:35

#实务#

社保要求严格不严格？如果不严格的话，你就做工资，按照工资薪金来申报个税。

阅读 11921

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老师好！我们单位目前增值税申报表的进项税额大于财务软件的的进项税额，我现在调整财务软件的进项税额，借：应交税费-应交增值税-进项税额贷：管理费用-其他老师，我这样做可以吗？谢谢！
郭老师 | 提问时间：02/16 18:22

#实务#

可以的，可以这么做的

阅读 11921

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怎么看前面刚做的凭证
宋生老师 | 提问时间：06/07 08:40

#实务#

你好，这个每个软件不一样，像间谍的话，你在凭证管理凭证查询里面就可以了。

阅读 11920

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老师:主要供应商和供应商类别怎么填写？
廖君老师 | 提问时间：05/28 11:29

#实务#

您好，主要供应商填我们现有的大的供应商类别：一般有以下2种，看公司是怎么管理的 1.供应商企业性质的填写供应商企业性质的填写通常包括以下几种类型:有限责任公司、个体户、独资企业和股份制有限责任公司。这种填写方式可以帮助企业在进行供应商筛选和管理时，更好地了解供应商的法律地位和组织形式。 2.供应商产品类别的填写根据供应商提供的产品或服务进行分类，可以将供应商划分为不同的类别。例如，供应商可以分为原材料供应商、制造商、经销商、服务商、运输商、设备供应商等。这种填写方式有助于企业在采购过程中，更加精准地定位合适的供应商。

阅读 11920

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东老师在吗？你说是去再生资源企业(废钢回收的)做开票和报税的会计还是去运输公司做记账会计比较好？
波德老师 | 提问时间：06/07 18:38

#实务#

同学你好，建议去运输公司做记账会计

阅读 11919

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老师你好，我们收到一张材料专票，已经抵扣，没有付款。现在不付款要退货，请问会计分录怎么做呀
宋生老师 | 提问时间：06/07 13:36

#实务#

你好！做进项转出。借应付账款贷原材料，应交税费-应交增值税-进项税转出

阅读 11917

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我们收到工程款是一套房子抵工程款的这个房子转给了法人法人又把他卖给了个人抵的工程款是100万卖出去是90万中间有10万的差额如何账务处理？我们是一般纳税人
婵老师 | 提问时间：06/06 10:27

#实务#

你们工抵房账务处理了吗？还是说只是签订了协议，直接开发商做的更名，没有实际产权的变更？

阅读 11916

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金税盘是针对纸质发票吗？我们公司用电子税务局开票，还需要金税盘汇总抄税清卡吗？
文文老师 | 提问时间：06/07 17:15

#实务#

金税盘是针对纸质发票和电子发票金税盘没有注销前，都要汇总抄税清卡

阅读 11915

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老师好，个独企业，现在更正2023年四季度的经营所得时有提示，更正不了，帮我看一下，年报我也是启动了更正的
郭老师 | 提问时间：06/07 12:39

#实务#

你看下年报查询里面申报成功了没有？还是未申报，得是未申报才行。

阅读 11914

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建筑行业小规模纳税人每月开普票5万.专票5万，增值税缴纳是否需要缴纳专票的5万
邹老师 | 提问时间：06/06 08:09

#实务#

你好，建筑行业小规模纳税人，开具了专用发票，是需要缴纳增值税的

阅读 11914

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期末结账显示薪资管理未结账怎么结薪资管理的账
东老师 | 提问时间：06/06 08:50

#实务#

你好，这个得具体看是您是什么软件呢？

阅读 11914

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老师，请教，上个月存货盘盈，现在老板决定存入库房，分录是，借库存商品，贷方该做到那个分录呢
家权老师 | 提问时间：05/25 14:51

#实务#

是老板买的？挂其他应付款-老板

阅读 11914

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请教老师！当月的记账凭证金额写错了，可以用红笔从中间划掉然后用黑笔重新写正确的吗？
朴老师 | 提问时间：06/06 12:40

#实务#

同学你好这个可以的

阅读 11912

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用银行存款支付第二季度银行短期借款利息900元已计提600元，请问会计分录怎么做
家权老师 | 提问时间：04/29 11:20

#实务#

借：财务费用300 应付利息600 贷：银行存款900

阅读 11912

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老师，我需要各个行业的收入明细表模版
apple老师 | 提问时间：06/07 20:14

#实务#

同学你好，一般的公司也只有自己家公司的格式。而且收入明细表，不是国家按照行业规定统一格式的因此。老师谁都提供不全。你看一下平台下载专区有没有类似资料。如果没有。那就没有。给你说声抱歉

阅读 11911

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老板底下很多公司，一个出纳负责几个公司，只在一个公司发工资，她去帮不发工资的工资去办理事情，报销差旅费，能报吗？算不算是另外几家公司的员工？有什么风险？怎么避免风险
朴老师 | 提问时间：06/05 10:39

#实务#

一个出纳负责多个公司，只在一家公司发工资，去办理其他公司的事务并报销差旅费，是可以报销的。但需要注意，出纳在这种情况下可能被视为这些公司的共同员工或关联员工，尽管她的工资只由一家公司支付。对于是否存在风险以及如何避免风险，可以从以下几个方面来考虑：一、存在的风险 1.税务风险：由于出纳同时为多家公司服务，但只在一个公司领取工资，可能引发税务方面的问题，例如个人所得税的申报和缴纳等。 2.法律风险：如果出纳在没有明确授权的情况下代表其他公司办理事务，可能涉及到法律责任的问题。 3.财务风险：由于出纳涉及到多家公司的财务处理，如果操作不当，可能导致财务混乱或资金安全风险。二、如何避免风险 1.明确职责和权限：公司应明确出纳的职责和权限，确保她只在自己职责范围内操作，避免涉及其他公司的业务。 2.签订合同或协议：如果出纳需要同时为多家公司服务，建议公司与出纳签订明确的合同或协议，明确双方的权利和义务，以及工资、社保、税务等方面的处理方式。 3.税务合规：出纳需要按照税务规定申报和缴纳个人所得税，避免出现税务风险。公司也需要确保为出纳代扣代缴个人所得税的合规性。 4.保留原始凭证和记录：出纳在处理各公司事务时，需要保留好原始凭证和记录，以便随时核实和审查。这有助于确保资金的安全和合规性。 5.加强内部管理和监督：公司应加强内部管理和监督，确保出纳的操作符合规范和要求。可以建立严格的资金管理责任追究制度，以及加强员工资金风险意识的教育和培训。

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银行流水的借贷方各表示什么意思？
郭老师 | 提问时间：06/06 07:38

#实务#

借方代表你们单位支付出去的，贷方代表你单位收到的

阅读 11909

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如果年利息1分五，本金是2000元，两年后可以获得多少利息？
李老师 | 提问时间：12/16 14:39

#会计实务#

根据题目提供的信息，年利息为1分五，也就是0.015元。本金为2000元，两年后可以获得多少利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 年利率 × 年数利息 = 2000 × 0.015 × 2 = 60元所以，两年后可以获得60元的利息。

阅读 1041

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工资发放和计提的账务处理有什么区别？
周老师 | 提问时间：12/16 14:30

#会计实务#

工资发放和计提是会计实务中两个不同的概念，其账务处理也有一定的区别。 1. 工资发放：工资发放是指企业按照劳动合同或者规定的工资标准，将应发工资支付给员工的行为。在工资发放时，企业需要将应发工资转账或者支付现金给员工，并记录相应的工资支出。工资发放的账务处理包括： - 借记工资支出账户：反映企业支付给员工的工资金额。 - 贷记银行存款账户或现金账户：反映企业支付给员工的工资的资金来源。 2. 工资计提：工资计提是指企业根据会计准则的规定，按照一定的会计政策和程序，将尚未支付的工资费用计入当期的成本和费用中。这是因为工资费用是按照实际劳动所发生的原则计算的，即使工资尚未实际支付，也应该计入当期的成本和费用。工资计提的账务处理包括： - 借记工资支出账户：反映企业计提的工资费用。 - 贷记工资费用计提账户：反映企业计提的工资费用的借方。需要注意的是，工资发放和工资计提是两个相互关联的环节。工资计提是在每个会计期间结束时进行的，目的是确保当期的成本和费用准确反映实际发生的情况。而工资发放是在工资计提后进行的，确保员工按时收到应得的工资。

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小规模企业如何计算成本和利润？
王一老师 | 提问时间：12/16 14:29

#会计实务#

小规模企业计算成本和利润的方法如下： 1. 成本计算： - 直接成本：包括原材料成本、直接人工成本和直接生产费用。直接成本可以直接与产品或服务的生产相关联。 - 间接成本：包括间接材料成本、间接人工成本和间接生产费用。间接成本无法直接与产品或服务的生产相关联，需要通过分配方法进行分摊。 2. 利润计算： - 总收入：包括销售收入和其他收入。 - 总成本：包括直接成本和间接成本。 - 利润 = 总收入 - 总成本。在计算成本和利润时，小规模企业可以采用以下方法： - 直接成本可以通过记录原材料购买成本、直接人工工资和直接生产费用等来计算。 - 间接成本可以通过分配方法来计算，如按照直接成本比例或者按照工时比例进行分摊。 - 销售收入可以通过销售记录来计算，其他收入可以包括租金收入、利息收入等。 - 计算利润时，将总收入减去总成本即可得到利润。需要注意的是，小规模企业的成本和利润计算可能相对简单，但仍需遵守会计准则和税法规定，确保计算准确和合法。另外，建议小规模企业定期进行成本和利润分析，以便及时调整经营策略和提高盈利能力。

阅读 2164

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在填写第10栏时，应注意核对销售发票、销售合同等相关凭证，确保填报的数据与凭证一致。
秦老师 | 提问时间：12/16 14:28

#会计实务#

在填写第10栏时，应注意以下几点： 1. 核对销售发票：确保填报的销售额与销售发票上的金额一致。销售发票是确认销售收入的重要凭证，应仔细核对发票号码、日期、金额等信息。 2. 核对销售合同：如果销售合同与销售发票金额不一致，应以销售发票为准。销售合同是销售交易的法律依据，但在填报税表时，应以实际的销售发票金额为准。 3. 注意税率和税额：根据销售发票上的税率和税额，正确填报第10栏。税率和税额应与销售发票一致，特别是对于不同税率的销售，要仔细核对。 4. 确保凭证完整：在填写第10栏时，要确保销售发票等相关凭证完整，没有遗漏。凭证的完整性对于税务申报和审计非常重要，应妥善保存，并按规定的时间进行归档。总之，在填写第10栏时，要仔细核对销售发票、销售合同等相关凭证，确保填报的数据与凭证一致。这样可以避免填写错误，确保税务申报的准确性和合规性。

阅读 696

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审计师证书的报考资格有哪些要求？
李老师 | 提问时间：12/16 14:26

#会计实务#

审计师证书的报考资格通常由各国或地区的会计师协会或监管机构规定。以下是一般要求，具体要求可能会有所不同： 1. 学历要求：通常要求申请人具有本科及以上学历，一般是会计、财务、审计或相关专业。 2. 工作经验要求：一般要求申请人具有一定的工作经验，通常是2年或以上的相关工作经验。有些地区可能还要求申请人具有特定行业的工作经验。 3. 专业资格要求：通常要求申请人已经获得相关的专业资格证书，如会计师或注册会计师资格证书。 4. 培训要求：有些地区可能要求申请人完成一定的培训课程或通过特定的考试。 5. 考试要求：通常要求申请人通过审计师考试，该考试包括理论知识和实务应用。 6. 遵守道德规范：申请人需要遵守相关的道德规范和职业行为准则。需要注意的是，以上只是一般要求，具体的报考资格要求可能因地区和机构的不同而有所差异。因此，建议具体查阅所在地区或目标国家的相关规定以获取最准确的信息。

阅读 1579

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应付账款是指企业向供应商购买商品或服务后，尚未付款的金额。
王一老师 | 提问时间：12/16 14:26

#会计实务#

非常好，你对应付账款的定义是正确的。应付账款是指企业向供应商购买商品或服务后，尚未付款的金额。这是企业的一项短期负债，属于负债类科目。应付账款的核算方法一般有两种：应付账款明细法和应付账款总账法。 1. 应付账款明细法：根据每笔购买商品或服务的具体金额，将应付账款按供应商或交易对象分别列示在明细账上。当支付款项时，相应地减少应付账款明细账户的余额。这种方法适用于交易较少、金额较大的情况。 2. 应付账款总账法：将所有的应付账款汇总列示在总账上，不区分供应商或交易对象。当支付款项时，减少总账上的应付账款余额。这种方法适用于交易较多、金额较小的情况。无论采用哪种核算方法，企业都需要及时核对应付账款的余额，并按时支付，以保持与供应商的良好合作关系。此外，应付账款的余额也需要在企业的财务报表中进行披露，以便股东、债权人等利益相关方了解企业的财务状况。

阅读 973

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加速折旧法是常用的折旧方法之一，它有哪些具体的应用场景？
秦老师 | 提问时间：12/16 14:26

#会计实务#

加速折旧法是一种会计上常用的折旧方法，它在以下情况下适用： 1. 资产在早期使用期间价值下降较快：某些资产在开始使用时价值会迅速下降，如机器设备、汽车等。使用加速折旧法可以更准确地反映资产价值的变化情况。 2. 资产的技术更新速度较快：某些资产的技术更新速度较快，如电子设备、计算机等。使用加速折旧法可以更好地反映资产技术更新的速度和价值的变化。 3. 资产在早期使用期间产生较高的收益：某些资产在开始使用时会产生较高的收益，如专利权、版权等。使用加速折旧法可以更准确地反映资产在早期使用期间的价值贡献。 4. 财务报表需要更准确地反映资产价值：加速折旧法可以使资产在早期使用期间的折旧费用更高，从而使财务报表更准确地反映资产的价值变化。需要注意的是，加速折旧法的应用需要根据具体情况进行决策，并且在使用过程中需要遵守相关会计准则和法规。

阅读 1753

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如何使用标准差sigma来衡量数据的离散程度？
周老师 | 提问时间：12/16 14:25

#会计实务#

标准差是一种常用的衡量数据离散程度的统计指标，它能够反映数据集中各个数据点相对于平均值的分散情况。计算标准差的步骤如下： 1. 计算数据的平均值（记为X̄）。 2. 计算每个数据点与平均值之差的平方。 3. 将每个平方差相加得到总和。 4. 将总和除以数据点的个数（N）。 5. 对结果开方，即可得到标准差（σ）。标准差的计算公式为： σ = √(Σ(Xi - X̄)² / N) 其中，Xi代表每个数据点，X̄代表平均值，Σ表示求和。标准差越大，表示数据点相对于平均值的离散程度越大；标准差越小，表示数据点相对于平均值的离散程度越小。通过计算标准差，我们可以比较不同数据集的离散程度，也可以判断数据集中是否存在异常值或离群点。在会计实务中，标准差可以用来评估财务数据的稳定性和风险程度，帮助分析师和决策者做出合理的财务决策。

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小规模纳税人增值税记账凭证中需要包含哪些必要的信息？
周老师 | 提问时间：12/16 14:22

#会计实务#

小规模纳税人增值税记账凭证需要包含以下必要的信息： 1. 日期：记账凭证的制作日期。 2. 凭证字号：用于标识凭证的唯一编号。 3. 会计科目：包括借方科目和贷方科目，用于记录交易的账户。 4. 金额：交易的金额，分别填写借方金额和贷方金额。 5. 摘要：对交易的简要说明，包括交易的性质、对象和目的等。 6. 凭证附单据：如发票、收据等相关单据的编号或摘要，用于核对和查证。 7. 制单人：制作凭证的人员姓名或编号。 8. 复核人：复核凭证的人员姓名或编号。 9. 出纳人：出纳支付或收取款项的人员姓名或编号。 10. 附注：对凭证的补充说明或其他需要记录的信息。以上是小规模纳税人增值税记账凭证中必要的信息，根据具体情况可能还需要包含其他信息。

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