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老师您好，我们公司是一般纳税人，向商家购买茶叶给我们开了一张普通发票，做账的时候要做进项税吗？
文文老师 | 提问时间：02/02 10:40

#实务#

收的普票，不要做进项税

阅读 16

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老师，这个月报个税有提示未注册个税APP，是需要员工他们个人从个人所得税APP里注册一下吗
家权老师 | 提问时间：02/02 10:40

#实务#

是的，，需要员工他们个人从个人所得税APP里注册一下

阅读 162

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旧公司帐权债务怎么转到新成立的公司
文文老师 | 提问时间：02/02 10:39

#实务#

你好，可签订三方的债权债务转让协议。是依据：债权转让须书面通知债务人债务转移必须经债权人明示同意

阅读 15

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实际成交方式为DDP，报关单按什么方式填？
家权老师 | 提问时间：02/02 10:38

#实务#

当实际成交方式为DDP（完税后交货）时，由于中国海关的出口报关单系统中没有“DDP”这一选项，因此需要根据海关规范，选择最接近的成交方式并进行备注说明。根据当前普遍的报关操作实践和相关指引，具体填写方式如下：成交方式栏：选择 CIF。原因：DDP条款下，卖方需承担将货物运至指定目的地的全部费用和风险，这与CIF（成本、保险费加运费）条款中卖方承担运费和保险费的责任范围最为接近。虽然DDP的责任更重（包含进口国关税），但海关系统仅提供CIF、FOB、EXW等有限选项，CIF是唯一能涵盖主要运输和保险费用的选项。运费栏：填写实际发生的国际海运费或国际运输费用。保费栏：填写实际发生的保险费，如无明确金额，可按惯例填写货值的千分之三。杂费栏：填写进口国关税、增值税及其他目的港费用，此部分费用应从完税价格中扣除，因此需填报为负值（或负率）。备注栏：必须注明“DDP”。这是关键步骤，用于向海关清晰说明实际的贸易术语，避免后续审核产生疑问。

阅读 70

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老师年度工资申报，有2个员工是1月份来的，她们在新参保职工工资申报表格里，不和年度缴费工资申报的员工列在一起，要怎么申报阿
文文老师 | 提问时间：02/02 10:38

#实务#

新员工在2026年来的，不用做年度工资申报

阅读 19

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老师，我汇算清缴后比对提示说我报送的申报表里税金及附加，和我报送的年报里税金和附加，不一样，让我核实
文文老师 | 提问时间：02/02 10:38

#实务#

有一方填写错误了，看下利润表中的税金及附加

阅读 54

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单位员工全部离职了，个税怎么申报？法人不在公司领工资
家权老师 | 提问时间：02/02 10:37

#实务#

只申报法人的，0申报就行

阅读 61

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有人给看看么，点是点确认可以不？
暖暖老师 | 提问时间：02/02 10:37

#实务#

你好，点击确认就可以啦

阅读 39

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旧公司的帐权债务怎么转到新公司
文文老师 | 提问时间：02/02 10:36

#实务#

你好，可签订债权债务三方协议

阅读 14

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老师，9%项目施工合同，材料占比多少合适？
家权老师 | 提问时间：02/02 10:35

#实务#

你好，那个没有固定比例的，据实核算就行

阅读 16

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这是什么意思？提示让干嘛
暖暖老师 | 提问时间：02/02 10:34

#实务#

你好，点击确认就可以啦

阅读 62

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老师，请问公司房租费用如何做凭证，是否是属于待摊费用？
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 10:34

#实务#

您好借：预付账款贷：银行存款每个月摊销借：管理费用贷：预付账款

阅读 38

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老师，月末结记账转凭证后边儿可以不附其资料，直接装订凭证吗
文文老师 | 提问时间：02/02 10:32

#实务#

月末结记账转凭证，可不附件的

阅读 14

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咨询下，下面四项业务，现金流分别统计在哪项？会计科目均按照营业外支出入账。 1、个税/增值税等逾期申报产生的行政罚款 2、个税逾期申报产生的滞纳金 3、社保逾期申报产生的滞纳金 4、企业承担员工工资中的个税
郭老师 | 提问时间：02/02 10:30

#实务#

这四个全部都是在支付其他与经营活动有关的现金

阅读 84

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老师专项附加扣除，如果纳税人有配偶但是选的是无配偶，这个有影响吗
家权老师 | 提问时间：02/02 10:29

#实务#

没有影响的，只有不涉及子女

阅读 13

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购买酒店客房的刷牙杯一批计入什么科目
文文老师 | 提问时间：02/02 10:29

#实务#

你好，可计入主营业务成本

阅读 14

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老师，会计上有个除以0.92是什么意思？能不能具体举个例子说明一下
文文老师 | 提问时间：02/02 10:29

#实务#

你好，没有8%之类的税率啊

阅读 21

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老师呀就是实际增长率和可持续增长率这个我不怎么会去判断有什么办法吗
朴老师 | 提问时间：02/02 10:27

#实务#

前提：不发行新股、不回购股票，且其他财务比率不变时，本年实际增长率 = 本年可持续增长率。比率变化影响：如果销售净利率等关键比率提高，本年可持续增长率 > 上年可持续增长率。结论推导：结合前两点，就能得出本年实际增长率 = 本年可持续增长率 > 上年可持续增长率。这道题里，2010 年销售净利率提高，所以： 2010 年实际增长率 = 2010 年可持续增长率 2010 年可持续增长率 > 2009 年可持续增长率因此，2010 年实际增长率 > 2009 年可持续增长率 → 选项 C 正确。

阅读 64

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生产企业，出口样品货款已收到，该笔业务金额换算成人民币不到2000元，金额小当时未出口申报，该如何确认开具发票？
文文老师 | 提问时间：02/02 10:25

#实务#

可视同内销，正常按13%开票

阅读 32

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老师好，外贸企业首单退税，怎么申请税局来实地审查，是在系统里邀约吗
朴老师 | 提问时间：02/02 10:25

#实务#

不用在系统里专门邀约实地审查，外贸企业首单退税的实地核查是在你完成退税申报后，由税务机关自动触发并主动安排的流程。具体操作如下：在电子税务局或出口退税申报系统完成首单退税申报并提交资料。主管税务机关审核后，会自动生成核查任务，调查评估岗人员会主动联系你，告知核查时间和所需准备的材料。你按要求备齐资料，和税务人员确认上门时间，配合完成现场核查即可。

阅读 17

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我是采购方，供应商和我们约定，完成年度的采购量后对方会在次年一月给我们开具一张折扣发票，这个发票应该怎么记账？冲减原材料结存价格还是冲减财务费用？
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 10:22

#实务#

您好，这种冲减原材料结存价格

阅读 66

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如果年利息1分五，本金是2000元，两年后可以获得多少利息？
李老师 | 提问时间：12/16 14:39

#会计实务#

根据题目提供的信息，年利息为1分五，也就是0.015元。本金为2000元，两年后可以获得多少利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 年利率 × 年数利息 = 2000 × 0.015 × 2 = 60元所以，两年后可以获得60元的利息。

阅读 966

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工资发放和计提的账务处理有什么区别？
周老师 | 提问时间：12/16 14:30

#会计实务#

工资发放和计提是会计实务中两个不同的概念，其账务处理也有一定的区别。 1. 工资发放：工资发放是指企业按照劳动合同或者规定的工资标准，将应发工资支付给员工的行为。在工资发放时，企业需要将应发工资转账或者支付现金给员工，并记录相应的工资支出。工资发放的账务处理包括： - 借记工资支出账户：反映企业支付给员工的工资金额。 - 贷记银行存款账户或现金账户：反映企业支付给员工的工资的资金来源。 2. 工资计提：工资计提是指企业根据会计准则的规定，按照一定的会计政策和程序，将尚未支付的工资费用计入当期的成本和费用中。这是因为工资费用是按照实际劳动所发生的原则计算的，即使工资尚未实际支付，也应该计入当期的成本和费用。工资计提的账务处理包括： - 借记工资支出账户：反映企业计提的工资费用。 - 贷记工资费用计提账户：反映企业计提的工资费用的借方。需要注意的是，工资发放和工资计提是两个相互关联的环节。工资计提是在每个会计期间结束时进行的，目的是确保当期的成本和费用准确反映实际发生的情况。而工资发放是在工资计提后进行的，确保员工按时收到应得的工资。

阅读 1215

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小规模企业如何计算成本和利润？
王一老师 | 提问时间：12/16 14:29

#会计实务#

小规模企业计算成本和利润的方法如下： 1. 成本计算： - 直接成本：包括原材料成本、直接人工成本和直接生产费用。直接成本可以直接与产品或服务的生产相关联。 - 间接成本：包括间接材料成本、间接人工成本和间接生产费用。间接成本无法直接与产品或服务的生产相关联，需要通过分配方法进行分摊。 2. 利润计算： - 总收入：包括销售收入和其他收入。 - 总成本：包括直接成本和间接成本。 - 利润 = 总收入 - 总成本。在计算成本和利润时，小规模企业可以采用以下方法： - 直接成本可以通过记录原材料购买成本、直接人工工资和直接生产费用等来计算。 - 间接成本可以通过分配方法来计算，如按照直接成本比例或者按照工时比例进行分摊。 - 销售收入可以通过销售记录来计算，其他收入可以包括租金收入、利息收入等。 - 计算利润时，将总收入减去总成本即可得到利润。需要注意的是，小规模企业的成本和利润计算可能相对简单，但仍需遵守会计准则和税法规定，确保计算准确和合法。另外，建议小规模企业定期进行成本和利润分析，以便及时调整经营策略和提高盈利能力。

阅读 1847

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在填写第10栏时，应注意核对销售发票、销售合同等相关凭证，确保填报的数据与凭证一致。
秦老师 | 提问时间：12/16 14:28

#会计实务#

在填写第10栏时，应注意以下几点： 1. 核对销售发票：确保填报的销售额与销售发票上的金额一致。销售发票是确认销售收入的重要凭证，应仔细核对发票号码、日期、金额等信息。 2. 核对销售合同：如果销售合同与销售发票金额不一致，应以销售发票为准。销售合同是销售交易的法律依据，但在填报税表时，应以实际的销售发票金额为准。 3. 注意税率和税额：根据销售发票上的税率和税额，正确填报第10栏。税率和税额应与销售发票一致，特别是对于不同税率的销售，要仔细核对。 4. 确保凭证完整：在填写第10栏时，要确保销售发票等相关凭证完整，没有遗漏。凭证的完整性对于税务申报和审计非常重要，应妥善保存，并按规定的时间进行归档。总之，在填写第10栏时，要仔细核对销售发票、销售合同等相关凭证，确保填报的数据与凭证一致。这样可以避免填写错误，确保税务申报的准确性和合规性。

阅读 634

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审计师证书的报考资格有哪些要求？
李老师 | 提问时间：12/16 14:26

#会计实务#

审计师证书的报考资格通常由各国或地区的会计师协会或监管机构规定。以下是一般要求，具体要求可能会有所不同： 1. 学历要求：通常要求申请人具有本科及以上学历，一般是会计、财务、审计或相关专业。 2. 工作经验要求：一般要求申请人具有一定的工作经验，通常是2年或以上的相关工作经验。有些地区可能还要求申请人具有特定行业的工作经验。 3. 专业资格要求：通常要求申请人已经获得相关的专业资格证书，如会计师或注册会计师资格证书。 4. 培训要求：有些地区可能要求申请人完成一定的培训课程或通过特定的考试。 5. 考试要求：通常要求申请人通过审计师考试，该考试包括理论知识和实务应用。 6. 遵守道德规范：申请人需要遵守相关的道德规范和职业行为准则。需要注意的是，以上只是一般要求，具体的报考资格要求可能因地区和机构的不同而有所差异。因此，建议具体查阅所在地区或目标国家的相关规定以获取最准确的信息。

阅读 1419

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应付账款是指企业向供应商购买商品或服务后，尚未付款的金额。
王一老师 | 提问时间：12/16 14:26

#会计实务#

非常好，你对应付账款的定义是正确的。应付账款是指企业向供应商购买商品或服务后，尚未付款的金额。这是企业的一项短期负债，属于负债类科目。应付账款的核算方法一般有两种：应付账款明细法和应付账款总账法。 1. 应付账款明细法：根据每笔购买商品或服务的具体金额，将应付账款按供应商或交易对象分别列示在明细账上。当支付款项时，相应地减少应付账款明细账户的余额。这种方法适用于交易较少、金额较大的情况。 2. 应付账款总账法：将所有的应付账款汇总列示在总账上，不区分供应商或交易对象。当支付款项时，减少总账上的应付账款余额。这种方法适用于交易较多、金额较小的情况。无论采用哪种核算方法，企业都需要及时核对应付账款的余额，并按时支付，以保持与供应商的良好合作关系。此外，应付账款的余额也需要在企业的财务报表中进行披露，以便股东、债权人等利益相关方了解企业的财务状况。

阅读 902

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加速折旧法是常用的折旧方法之一，它有哪些具体的应用场景？
秦老师 | 提问时间：12/16 14:26

#会计实务#

加速折旧法是一种会计上常用的折旧方法，它在以下情况下适用： 1. 资产在早期使用期间价值下降较快：某些资产在开始使用时价值会迅速下降，如机器设备、汽车等。使用加速折旧法可以更准确地反映资产价值的变化情况。 2. 资产的技术更新速度较快：某些资产的技术更新速度较快，如电子设备、计算机等。使用加速折旧法可以更好地反映资产技术更新的速度和价值的变化。 3. 资产在早期使用期间产生较高的收益：某些资产在开始使用时会产生较高的收益，如专利权、版权等。使用加速折旧法可以更准确地反映资产在早期使用期间的价值贡献。 4. 财务报表需要更准确地反映资产价值：加速折旧法可以使资产在早期使用期间的折旧费用更高，从而使财务报表更准确地反映资产的价值变化。需要注意的是，加速折旧法的应用需要根据具体情况进行决策，并且在使用过程中需要遵守相关会计准则和法规。

阅读 1589

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如何使用标准差sigma来衡量数据的离散程度？
周老师 | 提问时间：12/16 14:25

#会计实务#

标准差是一种常用的衡量数据离散程度的统计指标，它能够反映数据集中各个数据点相对于平均值的分散情况。计算标准差的步骤如下： 1. 计算数据的平均值（记为X̄）。 2. 计算每个数据点与平均值之差的平方。 3. 将每个平方差相加得到总和。 4. 将总和除以数据点的个数（N）。 5. 对结果开方，即可得到标准差（σ）。标准差的计算公式为： σ = √(Σ(Xi - X̄)² / N) 其中，Xi代表每个数据点，X̄代表平均值，Σ表示求和。标准差越大，表示数据点相对于平均值的离散程度越大；标准差越小，表示数据点相对于平均值的离散程度越小。通过计算标准差，我们可以比较不同数据集的离散程度，也可以判断数据集中是否存在异常值或离群点。在会计实务中，标准差可以用来评估财务数据的稳定性和风险程度，帮助分析师和决策者做出合理的财务决策。

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小规模纳税人增值税记账凭证中需要包含哪些必要的信息？
周老师 | 提问时间：12/16 14:22

#会计实务#

小规模纳税人增值税记账凭证需要包含以下必要的信息： 1. 日期：记账凭证的制作日期。 2. 凭证字号：用于标识凭证的唯一编号。 3. 会计科目：包括借方科目和贷方科目，用于记录交易的账户。 4. 金额：交易的金额，分别填写借方金额和贷方金额。 5. 摘要：对交易的简要说明，包括交易的性质、对象和目的等。 6. 凭证附单据：如发票、收据等相关单据的编号或摘要，用于核对和查证。 7. 制单人：制作凭证的人员姓名或编号。 8. 复核人：复核凭证的人员姓名或编号。 9. 出纳人：出纳支付或收取款项的人员姓名或编号。 10. 附注：对凭证的补充说明或其他需要记录的信息。以上是小规模纳税人增值税记账凭证中必要的信息，根据具体情况可能还需要包含其他信息。

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