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老师 异地预交增值税减分包款后预交、分包款开的进项发票是不是不能抵扣了?
新新老师
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提问时间:10/25 15:10
#建筑#
你好 进项可以抵扣增值税的
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老师我请教一下,我们公司开出建筑服务费给甲方,工人工资甲方代发,那我们可以用甲方代发带 的工资做成本吗?
郭老师
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提问时间:01/15 17:31
#建筑#
可以的,可以这么做的。
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老师我想问一下,我有一个建筑工程一共十万按合同的金额来定的,但是最后少开了5000元,我这个实际开票金额和合同是对不上的,我实际开票也是9万5金额,那我这优惠的金额要管吗
独情
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提问时间:07/04 19:36
#建筑#
你好,这个优惠是需要体现的呢,因为你现在跟合同约定都对不上,你可以看一下你的合同付款约定这块
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总包方要我们预测项目的税负率给他们,才能请这个项目的款,要求:预测税负率(含附加),请问下,这个税负率怎么算出来?
朴老师
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提问时间:07/11 10:17
#建筑#
一、增值税税负率 增值税税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。具体计算公式为: 税负率=当期应纳增值税÷当期应税销售收入×100% 当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额 实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额 例如,某项目本期销售收入为1000万(不含税),销项税率为13%,供应商也均为一般纳税人,采购成本为600万元(不含税),进项税率为13%,其他成本共计208万(不含税),不考虑其他影响因素。则该项目的增值税税负计算如下: 当期销项税额 = 1000×13% = 130(万元) 当期进项税额 = 600×13% = 78(万元) 实际抵扣进项税额 = 78(万元) 当期应纳增值税 = 130 - 78 = 52(万元) 增值税税负率 = 52÷1000×100% = 5.2% 需要注意的是,在实际情况中,可能存在部分采购无法取得进项票,或者供应商并非都是一般纳税人,只能提供3%或6%税票等情况,这会导致实际的增值税税负可能更高。 二、所得税税负率 企业所得税税负率的计算公式为: 企业所得税税负率=应纳税所得税额÷本期销售额×100% 应纳税所得税额=企业利润×企业所得税税率 企业利润=不含税收入-不含税成本-费用-城建及附加税-印花税等 沿用上述例子,先计算税金及附加:52×(5%+3%+2%)+(1000+600)×0.0003 = 5.68(万元) 企业利润 = 1000 - 600 - 5.68 - 208 = 186.32(万元) 所得税 = 186.32×25% = 46.58(万元) 所得税税负率 = 46.58÷1000×100% = 4.66% 这里的计算基于企业发生的成本都取得合规的税前扣除凭证,且没有其他调整事项的假设。而在实际中,若企业存在未取得发票、取得不合规发票,或者有些项目税法规定不能扣除等情况,都会影响企业的所得税税负。 三、综合税负率 综合税负率=各项纳税总额÷收入总额 各项纳税总额=当期应纳增值税+应纳税所得税额+城建及附加税额+印花税 在上述例子中,各项纳税总额 = 52 + 46.58 + 5.68 = 104.26(万元) 综合税负率 = 104.26÷1000×100% = 10.43%
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建筑工程暂估1000万成本了,突然中间工程暂停了,到年底是否要确认无票收入盖住成本呢?确认了无票收入后并结转了成本,成本发票是必须再第二年得五月三十一号汇算清缴之前补起发票吗? 2、我确认了暂估成本了,必须年底确认无票收入吗?已此来盖住暂估得成本呢?防止税务局查呢?
郭老师
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提问时间:04/02 08:07
#建筑#
你好,你们有完工进度吗?如果有完工进度,最好还是做一部分收入 是 你暂估了成本,这个不一定确认无票收入和这个暂估的成本没有关系。
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2022年4月份的分录:1、补提以前年度法定公积,借:利润分配-提取法定盈余公积323008.45 贷:盈余公积——法定盈余公积323008.45 2、结转利润分配:借:利润分配——未分配利润323008.45 贷:利润分配——提取法定盈余公积32008.45 帮我看下这笔分录对不对?
暖暖老师
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提问时间:02/20 11:12
#建筑#
你好,你的会计分录是正确的
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租赁行业开建筑服务*租赁费要预缴吗
文文老师
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提问时间:09/26 10:54
#建筑#
租赁行业开建筑服务*租赁费,不要预缴
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我们做的工程服务项目在国外,甲方签订的合同怎么增值税税率为0%啊,我们开发票开给甲方,开发票不是应该开免税吗? 合同的增值税税率为0%是不是写错了?
新新老师
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提问时间:08/03 14:30
#建筑#
建筑服务没有零税率的。
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被**单位收取**单位个人所得税合理吗
东老师
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提问时间:01/19 14:59
#建筑#
您好,您这个是什么业务
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老师我们财务软件没有工程结算和合同毛利科目怎么办,新增他们属于什么科目
易 老师
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提问时间:11/10 13:27
#建筑#
同学您好,这个新准则已没有了, 新收入准则下建筑施工企业会计核算科目有所变化,“合同履约成本”科目取代原建造合同下的“工程施工——合同成本”科目,“合同结算”科目取代原“工程结算”科目,并取消“工程施工——合同毛利”科目。 当建筑施工企业发生合同履约成本时,借记“合同履约成本——工程施工”,贷记“银行存款”、“应付职工薪酬”、“原材料”等科目;月末,对合同履约成本进行摊销时,借记“主营业务成本”等,贷记“合同履约成本——工程施工”科目。 建筑施工企业根据完工量表确认项目收入,自“合同结算——收入结转”科目借方结转至“主营业务收入”;并根据劳务分包、专业分包及材料采购等结算单确认项目成本,自“合同履约成本”科目贷方结转至“主营业务成本”科目。这一点与原建造合同准则下“工程施工”和“工程结算”科目项目完工前一直不结转是完全不同的。此外,施工项目毛利不再通过“工程施工——合同毛利”进行核算,而是将施工项目毛利直接计入利润表中。
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老师好!请问一下公司基本账户被法院冻结了,无法使用。公司2022年6月份在同城另一个地方开通一般户支付,这样是否可行?
东老师
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提问时间:08/01 16:42
#建筑#
您好, 这么操作是可以的
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简易计税可以开9%的发票吗
金金老师
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提问时间:08/31 19:08
#建筑#
您好,这个是不可以的哈,不可以
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老师你好,请问下甲供材的项目,是指部分材料甲供材,还是全部材料甲供材
星河老师
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提问时间:09/28 10:32
#建筑#
你好 是指主要材料甲供材。 辅料可以受托方来出。
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甲方欠我们公司工程款,现在甲方用房子抵工程款,我们公司需要如何做账,需要要什么手续呢?如果房子给我们公司,后期我们可以卖吗?
一鸣老师
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提问时间:12/05 15:01
#建筑#
交他开票给你们,然后去办理产权过户 借:固定资产-房屋建筑物 应交税费-增值税-进项 贷:应收账款
阅读 905
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老师,你好!六月漏记一笔销项负数发票,记账记到7月了,如何申报增值税?以账面实际收入数字填写申报表还是以税控盘带入的数字申报增值税?
郭老师
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提问时间:10/09 16:02
#建筑#
你好,是一般纳税人的吗?如果是的话,在申报六月份的增值税的时候,你的正数销售额加上负数销售额一块儿填写。
阅读 905
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市政工程会计,注意事项有哪些?
青老师
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提问时间:06/28 08:15
#建筑#
你好;注意下成本发票的取得; 注意下成本和收入按照完工进度比例来结转; 注意下你们人员的社保和 人员的发票 (比如农民工部分 )
阅读 905
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老师,建筑公司在社保局购买了项目的工伤保险,现在发生工伤赔偿,公司已收到赔偿金,那要把这笔钱转给赔偿人,我们入账的附件要些什么?具体分录是怎么写的?谢谢老师
新新老师
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提问时间:08/18 17:15
#建筑#
用银行回单 。。借银行存款贷其他应付款,借其他应付款贷银行存款。
阅读 905
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请教老师,我们给合作的建筑单位开13%专用 发票,对方说只能按6%抵扣进项税,是什么原因?
新新老师
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提问时间:08/13 11:21
#建筑#
具体签订的是什么业务合同?
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老师,我应该在哪里可以查询到政府投资主管部门包括哪些部门呢?
文文老师
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提问时间:07/25 11:00
#建筑#
你好 可拨打政务服务热线(如12345),直接询问“政府投资项目应由哪个部门审批”。 访问国家政务服务中心官方网站或地方分厅,在“投资项目审批”“工程建设项目报建”等专题模块中,可查看具体业务的受理单位名单。这些页面通常会标注牵头部门(一般为发改委)及其他协同部门的名称。
阅读 904
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老师,我2023年全年工资,公司在2024年直接算在一个月报税可以吗
朴老师
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提问时间:05/15 12:21
#建筑#
不可以。根据个人所得税相关规定,工资薪金所得是按月预扣预缴,企业支付员工工资时,需在发放次月进行纳税申报 。2023 年全年工资应在每月实际发放时,于次月分别进行申报纳税,不能在 2024 年集中算在一个月报税。若违规操作,会面临税务风险,如被税务机关责令限期改正、处以罚款,还可能影响企业纳税信用等级 。
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收进来的专票,内容开的是片石和黄沙,税率是1%,请问这种情况还可以开1个点的吗?
东老师
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提问时间:08/23 11:13
#建筑#
您好,小规模纳税人可以开1%的
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请问建筑垃圾清运属于运输服务类吗?税率是否9%?
一鸣老师
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提问时间:07/31 16:03
#建筑#
是的,负责运输就是9%的哈
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股东张三垫付20万购买施工用的电缆,后来公司收到工程款10万,股东张三通过对公账户转到个人卡里10万,后来公司又需要购买电缆,股东张三又垫付20万用来购买电缆这个分录怎么写?
郭老师
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提问时间:06/15 23:22
#建筑#
你好,这个电缆是买来施工的借工程施工材料费贷,其他应付款张三200,000 借银行存款10万 贷工程结算或者主营业务收入 应交税费 借其他应付款张三 贷银行存款100,000 借工程施工材料费贷,其他应付款张三200,000
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建筑企业施工单位,采购的活动板房,怎么账务处理,计入什么科目
新新老师
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提问时间:05/11 10:59
#建筑#
你好。可以计入周转材料,低值易耗品。
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请教老师,农药属于农产品吗?
venus老师
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提问时间:04/07 18:36
#建筑#
农药不属于农产品
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老师,我想问一下,就是我们的土石方是自己请的机械来挖并且转运的,然后自己买的柴油,那这些机械每月的结算成本是入到机械使用费还是专业分包中呢?另外,柴油呢?是先入到原材料,还是直接入到机械使用费或者专业分包呢?
青老师
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提问时间:08/03 17:37
#建筑#
你好 ; 1. 这个 是可以计入机械使用费去核算的 ; 柴油计入 机械使用费; 一起
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老师,我想问一下,我公司是修路的,有必要设置工程施工科目吗?
一鸣老师
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提问时间:07/04 10:53
#建筑#
当然需要设置工程施工科目核算工程项目的成本呀
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老师,建筑行业一般纳税人,分别有13%,9%,简易计税3%的项目,增值税税负率要怎么计算,需要分开核算吗?
王超老师
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提问时间:12/13 17:07
#建筑#
你好 这个是要算你实际缴纳的增值税除以你的收入的 不需要分开的
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老师,请教个问题,个人承包我项目一点小活,完工后发票需要在项目所在地税务局开具发票?还是除项目地外,其他地方的税务局都可以给代开发票?
朴老师
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提问时间:07/18 09:17
#建筑#
同学你好 这个可以的
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老师2022年可以申报全年一次性奖金吗
易 老师
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提问时间:01/14 12:15
#建筑#
你好,可以的, 没问题
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