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税二 最后8套题 模拟试卷5 综合题1 第72小题 投资收益中12.6分回股息应该调增。 其余的为股权转让收益,这个个人转让股权收益不是也免税吗?为什么不调增?
税法老师
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提问时间:03/11 19:33
#税务师#
投资收益中,只有从居民企业分回的股息所得是免税的,其他情形是不免税的。
阅读 1131
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6. 涉及多项非货币性资产交换时,以公允价值为基础计量,金融资产入账成本按其公允价值确定。( ) (本题5分)  Y.对  N.错
小菲老师
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提问时间:08/04 12:59
#税务师#
同学,你好 答案是对的
阅读 1131
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这题我的算法是3000+3000/10*10/12+300*612=3400,答案没有对发放股利乘上持有时间,这是为什么
财会老师
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提问时间:08/26 17:41
#税务师#
3000/10*10/12此处计算不需要再乘以10除以12了,因为该股票年初就存在了
阅读 1131
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个人独资企业给法人购买了社保,并且申报了工资薪金那,在申报经营所得时6万还能扣除吗?,是存在重复扣除了吗?
范老师
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提问时间:12/17 09:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不存在重复扣除的,在计算经营所得之前是不能扣除个人独资企业,法人个人的工资薪金和基本扣除费用的,这个基本扣除费用要在计算经营所得之后扣除。 祝您学习愉快!
阅读 1131
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参加2024税务师考试,可以使用2023的教材吗,税法变化大不
周老师
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提问时间:11/11 10:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税法部分每年的变化都比较大,建议您使用最新的教材、 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1131
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财务会计必刷262题,报废固定资产对利润额的影响不需要考虑增值税影响吗?不需要按照账面净值对应的税金进行转出吗
卫老师
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提问时间:08/26 18:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不需要,报废固定资产涉及的增值税不影响固定资产报废净损益的。 对应的增值税作分录的时候为: 借:银行存款 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 其是不通过固定资产清理科目核算的。 祝您学习愉快!
阅读 1131
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# 提问 #汽车美容 保养 修理 洗车 这些收入开发票名称怎么开?谢
易 老师
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提问时间:08/12 21:28
#税务师#
同学您好,现代服务*汽车美容
阅读 1130
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为啥不能选d?不太懂
东老师
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提问时间:12/31 19:23
#税务师#
您好,因为上面三个已经立法了,第四个只是政府自己的
阅读 1130
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老师不太理解这几个选项,能不能都解释一下,特别是d选项,不是说的限制民事行为能力人就是接受纯获益的没问题吗,为啥答案给的是无效,是因为合同吗
郭锋老师
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提问时间:10/20 12:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A.甲在醉酒的情况下将自己的摩托车低价卖给乙-有效,因为醉酒不影响行为能力。 B.甲授权16岁的丙将汽车以15万元的价格出卖给乙-效力待定,因为16岁的丙是限制行为能力人,需要法定代理人甲的追认。 C.甲将其一处正在出租的房产赠送给15岁的乙-有效,因为15岁的乙是限制行为能力人,接受赠与属于纯获利益的行为,无需法定代理人同意。 D.甲将价值16万元的汽车作为生日礼物赠送给7岁的乙-无效,因为7岁的乙是无行为能力人,其独立实施的行为无效,包括纯获利益的行为。 祝您学习愉快!
阅读 1130
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特许权费收入,和特许权使用费收入有什么区别?在企业所得税里规定收入确认时间不一样
范老师
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提问时间:07/15 09:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 特许权费,可以理解为特许经营某种商品或服务收取的费用,例如奥运特许商品,收取特许权费,特许经营商按照销售额的一定比例向奥组委支付特许权费。特许权费的比例一般为商品零售价的5-15%。属于提供设备和其他有形资产的特许权费,在交付资产或转移资产所有权时 确认收入;属于提供初始及后续服务的特许权费,在提供服务时确认收入。 特许权使用费收入,是指企业提供专利权、非专利技术、商标权、著作权以及其他特许权的使用权取得的收入。 在企业所得税中,特许权费收入通常在转让发生时确认,而特许权使用费收入则在实际收到或应收时确认。 祝您学习愉快!
阅读 1130
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增值税的纳税起点是什么?日销售额,个体工商户的月度销售额多少提交增值税?
卫老师
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提问时间:11/23 10:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 增值税的纳税起点规定如下:(1)销售货物的个体工商户,月销售额为5000~20000元。(2)销售应税劳务的个体工商户,月营业额为5000~20000元。(3)按次纳税的情况下,每次(日)销售额为300~500元。 祝您学习愉快!
阅读 1130
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新购置的固定资产符合条件在税前一次性扣除,形成应纳税暂时性差异,这个怎么理解,这个不是纳税调减吗?
范老师
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提问时间:11/12 19:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是从账面价值和计税基础的分析,会计上不会一次扣除的,因此账面价值大于计税基础0,形成应纳税暂时性差异。即未来要纳税。 其与纳税调整【是当期的】是两个角度。 祝您学习愉快!
阅读 1130
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一般纳税人转让2015年取得不动产,可以简易也可以一般计税?还是必须简易?
郭锋老师
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提问时间:10/12 22:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以选择简易计税,也可以一般计税。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1130
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老师,选项D为什么不对
廖君老师
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提问时间:05/08 12:55
#税务师#
您好,反着了,非居民企业从居民企业 才免 税法第二十六条第三项在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得股息、红利等权益性投资收益,给予免税需满足两项条件:一是与该机构场所有实际联系,实际联系按照条例第八条判定,也就是说必须拥有实质性的股权;二是投资收益不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
阅读 1129
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无过错责任里有一条过错推定,这个怎么理解?
bamboo老师
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提问时间:03/29 07:34
#税务师#
您好 过错推定是指原告能证明所遭受的损害是由被告所致,而被告不能证明自己没有过错,法律上就应推定被告有过错应负民事责任。 过错推定又可分为一般过错推定和特殊过错推定。一般过错推定,指在某些情况下,侵害他人人身财产并造成损害的负民事责任,但如果加害人能证明损害不是由于他的过错所致,可以免除责任。 特殊过错推定指行为人必须证明有法定的抗辩事由的存在,以表明自己是无过错的,才能对损害后果不负责任。
阅读 1129
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你好,老师,请问,销售不动产,一般计税,非自建预交税款是差额还是全额
郭老师
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提问时间:10/19 15:05
#税务师#
你好,一般计税的是全额。
阅读 1129
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第一个选项是不是也错了。车辆购置税的征税环节不是应该在使用环节,而不是销售环节
税法老师
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提问时间:12/15 16:27
#税务师#
车辆购置税是对应税车辆的购置行为课征,征税环节选择在车辆的最终消费环节。具体而言,纳税人应当在向公安机关交通管理部门办理车辆注册登记前,缴纳车辆购置税。税一教材277页。
阅读 1129
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老师,我们公司帮领导的朋友缴纳社保,费用由个人自己承担。公司每月应该怎么收这个代垫的社保的钱?是用公户收还是私户收,比较好?该怎么做账呢?请老师指点
文文老师
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提问时间:02/03 11:43
#税务师#
代缴社保是违法行为。
阅读 1129
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请问免抵退与免退税的区别在哪里?
易 老师
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提问时间:11/19 18:57
#税务师#
同学您好, 免抵退税和免退税的区别: 免抵退税是指生产企业出口自产货物使用的退税方法,其内销货物应交的税和出口货物应退的税,先进行抵销,抵不完的再退,所以叫免抵退。 免退税是指不具有生产能力的外贸企业出口货物劳务使用的退税方法,直接根据购买出口货物的购买价*退税率计算退税
阅读 1129
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增值税中采用分期收款方式,若无无书面合同是为货物发出的当天,为啥解析中又说没有签订合同,不能按分期收款确认纳税义务时间,而是按收取货款并开出取货单的当天确认增值税纳税义务发生时间
税法老师
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提问时间:10/28 12:19
#税务师#
分期收款有合同按照合同约定,没有合同按照货物发出的当天
阅读 1129
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这怎么写呀
郭锋老师
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提问时间:10/31 00:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:约当产量的相关计算公式如下: 您根据上述公式自己先计算一下,哪里不明白可以详细提问~ 祝您学习愉快!
阅读 1129
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我是一般纳税人,供应生猪给肉联公司,每个月大概要开500万票。成本票只有300万。我要交什么税,交税明细。
赵老师
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提问时间:04/21 02:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果您是生猪养殖,再销售给肉联公司,这种情况下是可以在税务局备案,增值税是可以免税的。 成本部分对应看具体的项目所发生的,取得专票的部分可以抵扣进项。另外还需要缴纳企业所得税。基本上不会涉及到其他的税种了。 祝您学习愉快!
阅读 1129
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这道题可以详细解释一下嘛 最好写一下分录 谢谢 相关知识点的考察
范老师
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提问时间:12/22 20:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (1)借:在建工程10 贷:库存商品10 (2)借:委托加工物资10 贷:原材料10 (3)借:制造费用30 贷:累计折旧30 (4)借:原材料18 贷:管理费用18 (5)借:营业外支出10 其他应收款5 贷:库存商品15 (6)借:存货跌价准备20 贷:资产减值损失20 影响存货的有库存商品、委托加工物资、原材料、存货跌价准备。影响固定资产项目的是累计折旧。影响利润总额的是管理费用、营业外支出、资产减值损失。影响资产总额的是资产类科目 祝您学习愉快!
阅读 1129
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老师 外购货物捐赠给目标脱贫地区 进项可以抵扣吗
艳子老师
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提问时间:06/08 19:52
#税务师#
依照《关于扶贫货物捐赠免征增值税政策的公告》(财政部 税务总局 国务院扶贫办公告2019年第55号,以下简称55号公告)和《关于延长部分扶贫税收优惠政策执行期限的公告》(财政部 税务总局 人力资源社会保障部 国家乡村振兴局公告2021年第18号)规定:自2019年1月1日至2025年12月31日,对单位或者个体工商户将自产、委托加工或购买的货物通过公益性社会组织、县级及以上人民政府及其组成部门和直属机构,或直接无偿捐赠给目标脱贫地区的单位和个人,免征增值税。在政策执行期限内,目标脱贫地区实现脱贫的,可继续适用上述政策。“目标脱贫地区”包括832个国家扶贫开发工作重点县、集中连片特困地区县(**阿克苏地区6县1市享受片区政策)和建档立卡贫困村。 同时,根据财税[2016]36号文附件1第二十七条规定,“下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。......” 综上所述,符合条件的扶贫捐赠免增值税,捐赠货物的进项税额是不得抵扣进项税额。
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本月预收货款2000,但本月只发1000的货,其余下个月发,用权责发生制
小云老师
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提问时间:04/10 11:05
#税务师#
借:银行存款2000 贷:预收账款2000,借:预收账款1000 贷:主营业务收入 应交税费
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老师,如何区分 破产债权,破产费用,共益债务?谢谢
法律老师
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提问时间:10/24 22:20
#税务师#
普通债权,是破产受理前就存在的债权。比如,合同之债,侵权之债等。 人民法院受理破产申请后发生的下列费用,为破产费用: (一)破产案件的诉讼费用; (二)管理、变价和分配债务人财产的费用; (三)管理人执行职务的费用、报酬和聘用工作人员的费用。 人民法院受理破产申请后发生的下列债务,为共益债务: (一)因管理人或者债务人请求对方当事人履行双方均未履行完毕的合同所产生的债务; (二)债务人财产受无因管理所产生的债务; (三)因债务人不当得利所产生的债务; (四)为债务人继续营业而应支付的劳动报酬和社会保险费用以及由此产生的其他债务; (五)管理人或者相关人员执行职务致人损害所产生的债务; (六)债务人财产致人损害所产生的债务。
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企业发放的网络红包按哪个税目纳税
微微老师
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提问时间:01/16 00:08
#税务师#
您好,网络红包按照“偶然所得”项目计算缴纳20%个人所得税。
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老师,这道题在计算消费税的时候为什么能减去进口业务的高档化妆品,我知道高档化妆品缴纳消费税,但是有的题目进口环节的应税消费品就不缴纳消费税,有的就要减去减去进口环节消费税
税法老师
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提问时间:11/02 19:23
#税务师#
进口环节缴纳的消费税,除非用于生产领用才可以抵扣消费税,否则不能减去。
阅读 1128
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这个题目的个税为什么可以扣2100?房产税和个税不用4%和10%的税率是因为租的不是住房吗?
周老师
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提问时间:11/14 13:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的2100是月应纳房产税2100,是的,这里是商铺,需要区分于住房。 祝您学习愉快!
阅读 1128
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这个成本为什么要除以(1-9%)呢
范老师
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提问时间:10/18 09:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请将您有疑问的题目上传上来。 祝您学习愉快!
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