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老师毛利率怎么算呀。解析下
bamboo老师
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提问时间:05/10 16:23
#初级职称#
您好 毛利率=(销售收入-销售成本)/销售收入×100%
阅读 3471
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2018年6月,纳税人买了一座楼办公用,专用发票价款1000万元,进项税额100万元。按原政策2018年6月抵扣60万元,2019年6月抵扣40万元。但是2019年4月政策变化后,纳税人将40万元待抵扣增值税一次性转出抵扣。2019年5月纳税人将办公楼改造成员工食堂。假设不动产净值率为90%,进项税要转出多少
bamboo老师
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提问时间:05/10 15:21
#初级职称#
您好 请问办公楼已经折旧金额多少
阅读 3470
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请问 银行汇票的出票人和付款人代表什么意思 有什么区别
小锁老师
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提问时间:04/24 15:53
#初级职称#
您好,这个的话就是出票人,就是银行,银行负责出票,付款人就是申请人
阅读 3470
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第48题,最后一个选项如果改成转让交易行金融资产时,交易性金融资产公允价值高于其账面余额的差额,是不是计入投资收益的借方呢
孙燃老师
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提问时间:05/10 11:23
#初级职称#
同学您好,转让交易性金融资产时,出售所得价款高于其账面价值的差额,计入投资收益的贷方
阅读 3468
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你好,我想问下,U盾被我老板拿走了,换了一台电脑工行对公发工资,我用U盘考呗网银代发的格式,为啥在另外一台电脑上用不了,是还要下载什么吗,
姜再斌 老师
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提问时间:01/26 16:25
#初级职称#
你好,有没有相关的提示?
阅读 3468
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这些道题怎么样写。。
李爱老师
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提问时间:05/10 12:35
#初级职称#
您好,看看题目给你解答
阅读 3467
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老师我们做饲料的,饲料里面含有棉粕成分44%,属于免税产品吗
夏春燕老师
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提问时间:04/17 16:12
#初级职称#
你看一下这个饲料的免税范围 免税饲料产品范围包括: (一)单一大宗饲料。指以一种动物、植物、微生物或矿物质为来源的产品或其副产品。其范围仅限于糠麸、酒糟、鱼粉、草饲料、饲料级磷酸氢钙及除豆粕以外的菜子粕、棉子粕、向日葵粕、花生粕等粕类产品。 (二)混合饲料。指由两种以上单一大宗饲料、粮食、粮食副产品及饲料添加剂按照一定比例配置,其中单一大宗饲料、粮食及粮食副产品的参兑比例不低于95%的饲料。 (三)配合饲料。指根据不同的饲养对象,饲养对象的不同生长发育阶段的营养需要,将多种饲料原料按饲料配方经工业生产后,形成的能满足饲养动物全部营养需要(除水分外)的饲料。 (四)复合预混料。指能够按照国家有关饲料产品的标准要求量,全面提供动物饲养相应阶段所需微量元素(4种或以上)、维生素(8种或以上),由微量元素、维生素、氨基酸和非营养性添加剂中任何两类或两类以上的组分与载体或稀释剂按一定比例配置的均匀混合物。 (五)浓缩饲料。指由蛋白质、复合预混料及矿物质等按一定比例配制的均匀混合物。
阅读 3467
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视同销售收入金额怎么看按成本还是售价入价
王璐璐老师
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提问时间:05/09 21:19
#初级职称#
你好,视同销售大多数情况按照题目意思都是收入价格的
阅读 3466
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老师,帮我解析下这三个题目
bamboo老师
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提问时间:04/27 09:18
#初级职称#
您好 应征收土地增值税的是 D丙水泥厂有偿转让国有土地使用权 属于消费税征收范围的有 B乙汽车贸易公司进口小汽车 D丁商场零售金源首饰 郑某提示付款时银行有权拒绝付款的是 D2021年1月14日
阅读 3465
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选项中200✖️200✖️0 005怎么理解的?
廖君老师
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提问时间:04/26 19:02
#初级职称#
您好,200条,1条200支,每只0.005的从量消费税
阅读 3465
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apple老师接我的问题 老师我咨询一下第五题
apple老师
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提问时间:04/24 17:18
#初级职称#
同学你好,是这个实训题目的 最5小问对吗
阅读 3465
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企业的资产短期租赁低价值租赁除外怎么理解呢 我知道临时租入半年租期的仓库不属于企业的资产因为是短期租赁的除外 那么低价值租赁又是啥
王璐璐老师
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提问时间:04/15 14:23
#初级职称#
你好 低价值资产租赁,就是单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。比如平板电脑、普通办公家具、电话等小型资产。 这里需要注意,低价值一定是针对全新时的价值,不能是使用了一段时间以后的,任何一种资产,无论价值高低,使用一定年限后,都会变成低价值。 这里的“价值较低”究竟是多少,教材上没有说明确的标准,其实也无法给出一个统一的标准,因为可能与每个地方经济水平或每个行业的发展水平等因素有关。 但是,低价值资产租赁的“价值较低”的标准应该是一个绝对金额,这个金额仅仅与资产在全新状态下的绝对价值有关,不受承租人规模、性质等影响,也不考虑该资产对于承租人或相关租赁交易的重要性。 就像盗窃罪的立案标准,有的地方是5000元,有的地方是10000元,每个省市的经济水平不一样,立案标准就不一样。只与犯罪嫌疑人盗窃了多少价值的财产有关,与犯罪嫌疑人是谁、有没有钱、是什么身份、遇到了什么困难等无关。
阅读 3464
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老师这个513题的原材料非正常原因造成的盘亏净损失难道不是计入管理费用吗
王晓晓老师
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提问时间:05/10 17:44
#初级职称#
非正常原因造成的盘亏净损失入营业外支出
阅读 3463
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资料:甲公司和乙公司发生合并,资料如下: (1)甲公司和乙公司为两个独立的法人企业,合并之前不存在关联方关系。 (2) 2021年5月15日, 甲公司和乙公司达成合并协议,约定甲公司以固定资产和银行存款作为合并对价取得乙公司80%的股权。甲公司投资的固定资产账面原值6600万元,累计折旧600万元,该固定资产公允价值为6500万元,甲公司支付银行存款2000万元。 (3)在甲公司和乙公司的合并中,甲公司以银行存款支付了审计费用、评估费用共计200万元、增值税12万元。 (4) 2021年6月30日, 甲公司取得乙公司的控制权。 (不考虑其他因素,分录中的金额单位用万元表示) 要求: (1)编制甲公司将固定资产转入清理的会计分录。 (2)编制甲公司确认长期股权投资初始成本的分录。 (3)编制甲公司结转固定资产处置损益的分录。 (4)编制甲公司支付审计费用的分录。
暖暖老师
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提问时间:04/28 20:36
#初级职称#
1借固定资产清理6000 累计折旧600 贷固定资产6600
阅读 3463
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工会经费更正申报表,加收滞纳金吗?
家权老师
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提问时间:04/28 14:24
#初级职称#
如果需要增加费用就得交滞纳金
阅读 3463
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老师,企业所得税年报 主要股东及分红 假如A投资比例49%,B比例51%,也没分配股息,红利什么的,就增加股东名称 投资比例是49,的51吗
冉老师
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提问时间:04/16 17:21
#初级职称#
你好,同学 是的 就增加股东名称 投资比例是49,的51
阅读 3463
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财务公司代收的税补,凭证怎么入账,代收税补转出去怎么做凭证,税补进项减去出账剩下来的怎么做凭证
郭老师
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提问时间:05/10 14:48
#初级职称#
你好,代收代付的,借银行存款,贷其他应付款支付出去做相反的。
阅读 3462
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老师,第二问 50不是普通发票吗,为什么还要算税,3问,为什么50不算了,3问整体咋来的
潇洒老师
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提问时间:04/17 21:47
#初级职称#
同学你好,零售的普通发票也要缴纳增值税的,第三问是消费税,消费税纳税义务是在生产和批发环节,不在零售环节
阅读 3462
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老师,这个计算营业收入的为啥没有把安装服务这个履约算进去,安装服务不也是属于营业收入吗?求解
Grainfull老师
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提问时间:05/11 11:31
#初级职称#
同学你好,设备销售和设备安装是两个单项的履约义务,设备已经交付,但是安装还未开始,所以截止该时点只能确认设备销售的营业收入和成本,等设备开始安装后根据事项性质,再确认收入与成本。
阅读 3461
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老师,这道题的第一小问和第五小问怎么求?
潇洒老师
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提问时间:04/16 18:50
#初级职称#
同学你好,第一问和第五问的答案见图
阅读 3461
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某卷烟厂为增值税一般纳税人,主要生产A牌卷烟及雪茄烟,8月从烟农手中购进烟叶,买价100万元并按规定支付了10%的价外补贴,将其运往甲企业委托加工烟丝,发生运费8万元,取得货运专用发票。计算可抵扣的进项税额
王晓晓老师
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提问时间:05/10 15:56
#初级职称#
你好,稍等看下题先
阅读 3460
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“公允价值变动损益”科目余额什么时候结转,结转到什么科目?
卫老师
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提问时间:03/17 13:59
#初级职称#
期末时结转,会转入本年利润中
阅读 418
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视同销售不需要确认收入的情况有哪些
于老师
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提问时间:03/17 12:11
#初级职称#
您可以看一下下面的分录,不确认收入的 单位或者个体工商户的下列行为,视同销售货物: (一)将货物交付其他单位或者个人代销; 委托方收到代销清单时: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) (二)销售代销货物; 手续费方式下: 借:银行存款等 贷:受托代销商品 应交税费-应交增值税(销项税额) 如果是买断方式,则销售时确认收入和销项税。 (三)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外; 借:其他应收款 贷:库存商品 应交税费-应交增值税(销项税额) (四)将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目; 这个主要指之前的不动产,按新的规定用于不动产,不再是视同销售。 (五)将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费; 用于职工福利的,需要确认收入。 借:应付职工薪酬 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 用于个人消费的,不确认收入: 借:管理费用等 贷:库存商品 应交税费-应交增值税(销项税额) (六)将自产、委托加工或者购进的货物作为投资,提供给其他单位或者个体工商户; 借:长期股权投资 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) (七)将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者; 借:应付股利 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) (八)将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。 借:营业外支出 贷:库存商品 应交税费-应交增值税(销项税额)
阅读 1916
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什么是纳税人,分类是什么
郭老师
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提问时间:03/17 11:22
#初级职称#
1、纳税人,是指法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人。 2、您指的是增值税的纳税人的分类吗? 根据纳税人“经营规模”及“会计核算水平”等标准,增值税纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人。 【归纳】一般纳税人与小规模纳税人 分类 标准 计税方法 特殊情况 小规模纳税人 年不含税销售额500万元及以下 简易征税 不办理一般纳税人登记的情况: ①年应税销售额超过标准的其他个人(非个体经营者)。 ②按照政策规定,选择按照小规模纳税人纳税的 一般纳税人 超过小规模纳税人认定标准 购进扣税法 年应税销售额“未超过”规定标准的纳税人“会计核算健全”,能够准确提供税务资料的,可以向主管税务机关申请办理一般纳税人登记 【提示】纳税人登记为一般纳税人后,不得转为小规模纳税人,国家税务总局另有规定的除外。 如果老师的回复不是您想要的,麻烦您完善问题后继续提问。
阅读 1042
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福利彩票、体育彩票的发行收入是指什么,这发行收入为什么是免征增值税的
赵老师
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提问时间:03/17 10:56
#初级职称#
彩票发行机构,是指国务院民政部门、体育行政部门依法设立的,分别负责全国福利彩票、体育彩票的发行和组织销售工作的机构,比如国家体育总局体育彩票管理中心。 发行收入就是给这些机构的,可以理解为彩票的一级市场,对于国务院民政部门、体育行政部门依法设立的机构,他们卖的彩票收入是免征增值税的。
阅读 7228
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固定资产折旧 ,实务中高讲了闲置的固定资产要提折旧计入管理费用,经济法里除房屋、建筑以外固定资产闲置不得扣除折旧。我的理解是,比如一台设备实务中减了计入的管理费用的折旧,在税务中把这部分金额调增对吧?像房屋建筑提折旧不用调整通实务中的操作。
小赵老师
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提问时间:03/17 10:55
#初级职称#
是的,您的理解正确。 会计上对于未投入使用的机器设备的折旧额是计入管理费用,在计算会计利润总额的时候减去。 而税法上对于这部分折旧额是不认可的,是不得扣除的,因此需要在会计利润总额的基础上纳税调增。
阅读 1900
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假设建厂房的目的就是出租,那不管建好后是否能立即出租,建造过程中发生的“累计折旧”都转到“投资性房地产累计折旧”科目,即“投资性房地产”科目不包括“累计折旧”,而对于建造厂房是自用的,那后来改成了投资性房地产,“投资性房地产”科目的金额则需要用固定资产—累计折旧,对吗?
欧阳老师
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提问时间:03/17 10:48
#初级职称#
建造期间,厂房还没有建好,此时是不计提折旧的; 如果建好后,计提了折旧,后续出租,已计提的折旧转入投资性房地产累计折旧中。
阅读 1127
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自产产品用于集体福利确认收入吗
周老师
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提问时间:03/17 09:38
#初级职称#
要确认收入的。同时还要确认增值税。
阅读 566
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什么叫无因管理行为?
张老师
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提问时间:03/17 09:21
#初级职称#
无因管理是指未受他人委托,也无法律上的义务,为避免他人利益受损失而自愿为他人管理事务或提供服务的事实行为。 举个例子:比如说,甲家的墙是危墙,邻居乙出于好心将其加固。乙的行为就是无因管理行为。
阅读 731
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与现金折扣相关的业务核算 与现金折扣有关的业务核算:如果后续如果客户并未享受现金折扣的情况下,该如何进行业务处理呢?
王一老师
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提问时间:03/17 09:14
#初级职称#
要追加收入 借:应收账款等 贷:主营业务收入等
阅读 439
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