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这个利润表里面本期金额和本年累计金额都为零，财务报表里面的利润表中本年累计金额数据要填在税务系统本年累计金额栏不啊？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:20

#税务#

税务系统的利润表要跟财务报表的利润表一致

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老师，发生的居间费，开票名称应该是什么
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:19

#实务#

您好，3040802990000000000 其他经纪代理服务经纪代理服务 6%

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去年的账科目入错了，销售费用-软件服务费，入成了广告费和业务宣传费，不想调增交税，要改回软件服务费的科目，需要怎么处理？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:18

#实务#

那么你直接调整明细科目就行，不影响报表

阅读 20

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你好老师，2025年企业所得税年报固定资产原值和财产报表中房产税原值比对，但是房产原值中有一条无用房源信息之前办理迁移临时录入的，迁移后始终未处理，现在进行纳税终止也不让在2025年房产税报表中纳税终止？请问后续税务局会找我进行核实提交材料吗
朴老师 | 提问时间：04/16 11:17

#实务#

会找你核实的。系统会比对所得税房产原值和房产税税源原值，你这条无效多余房源会造成数据不一致，触发风险预警。税务局后期大概率会：发短信 / 站内信让你自查说明要求更正税源信息或提交证明材料建议尽快去办税大厅删除这条无效房源，免得被查。

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请问，客户自己先垫付款打到我们公司，我们公司发票，但是发票还没开，之后客户所属的公司从对公打款到我们公司账户，我们公司就把之前客户垫付的钱退给公司，同时也给客户所属的公司开具发票，请问这样算虚开吗，这种操作合规吗
朴老师 | 提问时间：04/16 11:17

#税务#

不算虚开，合规。只要：业务真实发票开给实际购货 / 接受服务的公司个人只是垫付，最后公司对公付款，你把垫付款退回个人合同、资金、发票能对应上就完全没问题，不属于虚开。

阅读 19

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付银行承兑借应付账款贷应付票据是不是不影响现金流啊没懂什么意思怎么判断
家权老师 | 提问时间：04/16 11:17

#实务#

这个应付票据你可以不指定现金流核算

阅读 15

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老师，税务上申报表上做了固定资产一次性折旧，会计上还是按照一般方法按月折旧。那么我在所得税申报时调增折旧费用是季报还是年报，或者是汇算时才能调增
家权老师 | 提问时间：04/16 11:16

#税务#

那个在季度或者年报都可以一次性扣除

阅读 33

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老师，朋友的公司，如果我借钱给他们公司，我的名字存入公司，有借款利息给到我，这部分利息他们要给我报个税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:16

#实务#

您好，如果要你开票，是要交个税的，不开票就不用

阅读 17

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老师好，请问小规模纳税人口腔诊所，2026年1月份支付205年11-12月电费1000元，付款人是公司，收款人是法人1000元，备注报销2025年11-12月电费电费发票开具的时间2025年12月500元和2026年1月500元，请问怎么写分会计分录
小愛老师 | 提问时间：04/16 11:15

#实务#

您好，25年汇算做完了没？

阅读 30

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老师：政府补助项目资金购进的固定资产，计提的折旧，在申报所得税时，需要纳税调增吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 11:15

#税务#

不征税收入→折旧调增；征税收入→折旧不调增。

阅读 16

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老师你好，去年年底新接的私人医院的账目，医院属于民办非企业，被核定一般纳税人了，现在企业所得税汇算清缴，进去自选表格还是按照系统里认定的表格直接填写
朴老师 | 提问时间：04/16 11:14

#税务#

按系统认定的表格直接填写，不要自选。

阅读 39

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建筑公司一般纳税人，项目目上卖废铁收入10000元，这个税金是由自己交的，这个账该怎么做？
Fenny老师 | 提问时间：04/16 11:14

#实务#

你好借：银行存款等 10000 贷：其他业务收入8849.56 应交税费-应交增值税（销项税额）1150.44

阅读 15

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老师，我这小规模纳税人，纸行业，，开专票，按几个点开
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:12

#实务#

...

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老师，小规模纳税人，小企业会计准则，有些费用是2025年的，但发票是2026年开具的，我营业成本记入2026年，所得税险申报提示：营业收入小于营业成本，可能存在少记收入的问题，请核实。
朴老师 | 提问时间：04/16 11:12

#税务#

账上正常入 2026 年成本汇算清缴时在纳税调整项目明细表（A105000）其他栏，把这笔跨期成本调减扣除调整后成本合理，就不会再预警收入小于成本

阅读 64

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老师好，公司购入二手车20万，折旧2万，卖了10万，8万做了营业外支出，汇算的时候是不是需要纳税调增呢
家权老师 | 提问时间：04/16 11:12

#实务#

那个不需要纳税调整的

阅读 13

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面试问 1.遇到老板报销大笔金额，且有发票，有些与公司业务无关的问题，要怎么回答？ 2.问员工报销的发票与事务不符合要求的该怎么处理？
朴老师 | 提问时间：04/16 11:12

#实务#

1. 老板报销大笔、有发票但与业务无关坚持财务制度和税务合规，先核对业务真实性，无关支出不予报销入账；委婉说明风险：不能税前扣除、存在纳税调整与稽查风险，建议区分公私支出，规范报销。 2. 员工发票与实际事项不符一律退回重开或重新提供合规票据，拒绝不合规发票入账；告知发票需 “业务真实、票实一致、抬头齐全”，否则存在虚列成本、税务处罚风险，严格按制度执行

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老师，公司换法人后（100%转），公司经营出现问题前法人需要负责吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:11

#实务#

以前的事以前法人负责

阅读 20

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老师，麻烦问下，就是企业缺了60多万的成本票，被预警了，税务老师说两种解决方法，一种是补票，另一种是按照60万乘以5%补税，意思是说要补25000元的税么，我们老板说这个25000是利润，用这25000再乘税率补税，我怎么觉的是要补25000的税呢
Fenny老师 | 提问时间：04/16 11:09

#实务#

你好，你这里60多万没有票，就不能在企业所得税税前扣除，纳税调增60多万。要补税的金额就是这调增的60多万乘以税率5%。

阅读 48

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老师，请问个体是否可以做跨境电商
暖暖老师 | 提问时间：04/16 11:08

#税务#

你好可以的，个体户可以做的

阅读 14

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老师，公司没有成立工会以后也不准备成立可以不交工会经费吗？，核定了工会经费税种，申报的时候自动带出了个税申报工资金额，可以手动改为零，零申报吗？
周老师 | 提问时间：04/16 11:07

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果已做了核定的话，原则上是需要缴纳的，工会会返还一部分比例的钱公司可以自行支配。祝您学习愉快！

阅读 78

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工商年报的纳税总额那里是不是可以根据现金流量表支付的税费的金额填写呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 11:07

#税务#

你好，可以的还得加上企业所得税

阅读 36

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注册会计师协会的职责之一是组织会计师资格考试，确保会计从业人员具备必要的专业知识和技能。
周老师 | 提问时间：12/16 15:10

#会计实务#

是的，注册会计师协会的职责之一是组织会计师资格考试。这项工作的目的是确保会计从业人员具备必要的专业知识和技能，以保证他们能够胜任会计工作并遵守相关的法规和伦理规范。注册会计师协会通常会制定一套考试大纲，涵盖会计学、财务管理、审计、税务等相关领域的知识和技能。考试通常分为多个科目，包括理论知识和实践技能的考核。通过考试，考生能够获得注册会计师资格证书，证明他们具备了一定水平的会计专业知识和技能。注册会计师协会还负责监督会计师的职业行为和道德规范。他们会制定行业准则和规范，以引导会计师的职业行为，并对违反规范的会计师进行纪律处分。这样可以保证会计从业人员的专业素质和职业道德，维护行业的声誉和公信力。总而言之，注册会计师协会组织会计师资格考试的目的是确保会计从业人员具备必要的专业知识和技能，并监督他们的职业行为和道德规范，以维护会计行业的良好发展和公信力。

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销售应收款明细表是用来记录公司销售产品或提供服务后客户尚未支付的款项的详细信息的，包括客户名称、欠款金额、欠款日期等。请问销售应收款明细表的主要作用是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 14:58

#会计实务#

销售应收款明细表的主要作用是跟踪和管理公司的应收款项，确保公司能够及时收回欠款，并及时采取适当的措施来减少坏账风险。具体来说，销售应收款明细表的主要作用包括： 1. 实时了解客户欠款情况：销售应收款明细表可以清晰地展示每个客户尚未支付的款项，包括欠款金额和欠款日期等信息。通过及时更新和查看该表，公司可以了解每个客户的欠款情况，及时采取措施来催收欠款。 2. 提醒和催收欠款：销售应收款明细表可以作为催收工具，提醒公司及时与客户联系并要求支付欠款。通过及时催收欠款，可以加速现金流的回笼，提高公司的资金周转效率。 3. 控制坏账风险：销售应收款明细表可以帮助公司及时发现和处理潜在的坏账风险。通过监控欠款金额和欠款日期，公司可以判断哪些客户存在较高的坏账风险，并采取相应的措施，如与客户沟通、调整信用额度或采取法律手段等，以减少坏账损失。 4. 支持决策和预测：销售应收款明细表可以为公司的决策提供重要的数据支持。通过分析该表中的数据，公司可以了解客户的支付习惯、销售季节性变化等，从而制定更有效的销售策略和预测未来的现金流情况。总之，销售应收款明细表的主要作用是帮助公司管理和控制应收款项，确保及时收回欠款，并预防坏账风险，同时为公司的决策和预测提供重要的数据支持。

阅读 1388

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购置一辆价格为X元的汽车，天津的汽车购置税应缴纳多少？
王一老师 | 提问时间：12/16 14:57

#会计实务#

根据中国的汽车购置税法规定，汽车购置税的计算公式为：购置税 = 购车价格 × 税率根据不同车辆的排量和类型，汽车购置税的税率也不同。以下是根据天津地区的购置税税率： 1. 小型车（排量 ≤ 1.6L）：购置税率为10% 2. 大型车（排量 > 1.6L）：购置税率为15% 假设购车价格为X元，如果这辆汽车是一辆小型车，那么购置税应缴纳的金额为：购置税 = X × 10% 如果这辆汽车是一辆大型车，那么购置税应缴纳的金额为：购置税 = X × 15% 请根据具体情况计算购置税的金额。

阅读 962

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西交利物浦大学的会计专业毕业生是否有机会在四大会计师事务所实习或就职？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 14:56

#会计实务#

西交利物浦大学的会计专业毕业生具备在四大会计师事务所实习或就职的机会。四大会计师事务所通常对招聘候选人的学术背景和专业知识有较高的要求，而西交利物浦大学的会计专业在国际认可度上具有良好的声誉。此外，学生在校期间积极参与实习、项目和社团活动，丰富的实践经验和领导能力也是吸引四大会计师事务所的重要因素。然而，最终是否能够在四大会计师事务所实习或就职，还取决于个人的综合素质、专业技能和面试表现。毕业生可以通过积极参与校内外的实践机会，提升自己的竞争力，并与校内的职业指导机构合作，获取有关四大会计师事务所的招聘信息和指导。

阅读 1419

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前期开办费在资本化后，会计处理方式有哪些？请列举一些会计分录的例子。
欧阳老师 | 提问时间：12/16 14:55

#会计实务#

当前期开办费用资本化后，会计处理方式主要有以下几种： 1. 资本化后作为无形资产进行摊销：将前期开办费用作为无形资产计入资产负债表，并按照一定的期限进行摊销。会计分录示例：借：无形资产-前期开办费用；贷：银行存款或其他资金来源。 2. 资本化后作为长期待摊费用进行摊销：将前期开办费用作为长期待摊费用计入资产负债表，按照一定的期限进行摊销。会计分录示例：借：长期待摊费用-前期开办费用；贷：银行存款或其他资金来源。 3. 资本化后进行逐年摊销：将前期开办费用作为资本化支出计入资产负债表，按照一定的年限进行逐年摊销。会计分录示例：借：资本化支出-前期开办费用；贷：银行存款或其他资金来源。 4. 资本化后进行减值测试：将前期开办费用作为资产计入资产负债表，定期进行减值测试，如果发现减值，则进行减值准备。会计分录示例：借：资本化支出-前期开办费用；贷：减值准备。需要注意的是，具体的会计处理方式应根据企业的会计政策和财务报告准则来确定。

阅读 1418

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计划成本月末结转的分录是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/16 14:54

#会计实务#

计划成本是指预先设定的在特定期间内完成某项工作所需的成本。在月末结转计划成本时，需要进行以下分录： 1. 借记计划成本账户：按照计划成本的金额，借记计划成本账户，表示计划成本的增加。 2. 贷记预付账款账户：如果在月初已经预付了部分计划成本，需要根据预付的金额进行贷记，表示预付账款的减少。 3. 贷记应付账款账户：如果在月内发生了应付的计划成本，需要根据应付的金额进行贷记，表示应付账款的增加。 4. 贷记其他应付款账户：如果在月内发生了其他应付的计划成本，需要根据其他应付款的金额进行贷记，表示其他应付款的增加。以上是一般情况下计划成本月末结转的分录，具体的分录可能根据企业的具体情况而有所不同。建议根据企业的会计准则和内部管理制度进行具体操作。

阅读 800

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一笔存款12000元，存期为3个月，利息为1.35元，求存款的年利率是多少？
李老师 | 提问时间：12/16 14:52

#会计实务#

存款的利息为1.35元，存款的本金为12000元，存期为3个月。我们可以使用以下公式来计算年利率：年利率 = (利息 / 本金) / (存期 / 12) 将已知的数值代入公式中：年利率 = (1.35 / 12000) / (3 / 12) = (0.0001125) / (0.25) = 0.00045 所以，存款的年利率为0.045，或者以百分比表示为4.5%。

阅读 1270

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附加税费减免的会计分录应如何写？
王一老师 | 提问时间：12/16 14:48

#会计实务#

附加税费减免的会计分录应根据具体情况进行编制。以下是一般情况下的会计分录示例： 1. 当附加税费减免发生时，需要将减免金额从相关税费科目中减少，同时将减免金额计入其他收入科目。会计分录示例：借：其他收入科目 XXXX（减免金额）贷：相关税费科目 XXXX（减免金额） 2. 如果附加税费减免是以减免税款的方式进行，需要将减免金额从应交税款科目中减少。会计分录示例：借：应交税款科目 XXXX（减免金额）贷：其他收入科目 XXXX（减免金额）需要注意的是，具体的会计分录应根据实际业务情况和财务制度进行调整和编制。建议在编制会计分录前，咨询财务专业人士或会计师进行确认。

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会计分期在审计过程中的重要性是什么？
秦老师 | 提问时间：12/16 14:42

#会计实务#

会计分期在审计过程中的重要性体现在以下几个方面： 1. 提供审计依据：会计分期是公司财务状况和经营成果的重要反映，审计师需要根据会计分期对财务报表进行审计。会计分期提供了审计师进行审计的基础数据，包括期初余额、期间发生的交易和事件、期末余额等，审计师可以通过对会计分期的审查来评估财务报表的准确性和可靠性。 2. 确保财务报表的完整性和准确性：会计分期可以帮助审计师确认财务报表的完整性和准确性。审计师可以通过对会计分期的审查，核实财务报表所涉及的账户余额和交易是否符合会计准则和公司内部控制制度的要求，以及是否存在重大错误或欺诈行为。 3. 发现潜在的风险和问题：会计分期可以帮助审计师发现潜在的风险和问题。审计师可以通过对会计分期的审查，识别出财务报表中可能存在的错误、遗漏、虚假陈述等问题，并提出相应的审计调整和建议，以确保财务报表的真实性和合规性。 4. 提供审计证据：会计分期是审计师获取审计证据的重要来源之一。审计师可以通过对会计分期的审查，获取相关的会计记录、凭证、报表和其他支持文件，以支持其审计意见的形成。综上所述，会计分期在审计过程中的重要性体现在提供审计依据、确保财务报表的完整性和准确性、发现潜在的风险和问题，以及提供审计证据等方面。

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