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老师什么情况下需要做进项税额转出分录
小锁老师 | 提问时间：05/19 14:42

#财务软件#

1、不在抵扣范围的部分计入了抵扣金额 2、改变了用途 3、需要按比例分摊计算的，要分开可以抵扣与不能抵扣的金额 4、发生了财产的非正常损失 5、用于非应税项目购进的货物或劳务 6、免税项目购进的货物或劳务 7、用于集体福利或个人消费购进的货物或劳务 8、出口货物实行免抵退税的，不免征和抵扣税额的部分应该转出 9、外贸企业出口实行先征后退的，征税、退税额之差应该转出。

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建筑业临时工工资如何正规入账
家权老师 | 提问时间：04/19 16:47

#实务#

你好临时工需要提供劳务费发票给你入帐

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（4）是什么意思？刑法告诉？
微微老师 | 提问时间：05/26 12:40

#税务师#

你好，告诉才处理是指只有被害人向人民法院提出控告，要求对犯罪分子追究刑事责任时，司法机关才能管辖和受理，对犯罪分子追究刑事责任；如果有权进行告诉的人不告诉，司法机关则不能管辖和受理。

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老师，这道题的这个初始现金流量怎么求？
apple老师 | 提问时间：05/26 14:15

#Excel#

同学你好。初始现金流=-200

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材料三，应收账款产生了多少差异，是期末余额，还是发生额
廖君老师 | 提问时间：05/26 10:29

#中级职称#

您好，是余额应为300，同时影响了发生额应增加100

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老师请问有没有函数公式，可以横竖相加等对我打框的数字呀！
小林老师 | 提问时间：05/26 09:07

#Excel#

你好，可以用if函数判断

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选什么全部单选题
bamboo老师 | 提问时间：04/19 18:52

#实务#

您好依次选择题答案如下：B A B A C D C C C A C

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老师，我在一个厂子当出纳，老板和老板娘管钱，他们收款在转给我买料，我该怎么记账好,我是不是记三个人的账啊
易老师 | 提问时间：04/17 18:03

#实务#

你这要代表工厂记账，老板，老板娘不用管。

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其他综合收益是有两个去向吗，一个转入到当期损益，一个转入到留存收益吗，转到留存收益会产生什么影响吗
中级会计实务老师 | 提问时间：02/24 22:16

#中级职称#

转到留存收益，就是会影响留存收益的金额，但不影响所有者权益总额，因为其他综合收益和留存收益都是所有者权益。

阅读 16748

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专发票忘记计提进项税，这个月怎么补提进项，分录怎么做，上个月有一笔账需要做进项我直接借管理费用贷银行存款，我现在要补提那笔税怎么做账
东老师 | 提问时间：05/20 18:59

#财务软件#

借应交税费应交增值税进项税额借管理费用负数就成了

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支付承包费需要交税吗？
易老师 | 提问时间：04/20 16:29

#实务#

同学您好，收费的人交税的

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求解答!!!急急急!!!老师我想问一下这两个问题:①资产和负债都审过了，为什么还要审所有者权益②函证没有收到回函的替代审计程序有哪些
审计老师 | 提问时间：03/06 22:47

#CPA#

1.针对财务报表审计，财务报表上的项目都会进行审计的。资产加负债等于所有者权益，审计了资产和负债，当然也是需要审计所有者权益，因为这两边是要平的。 2.①检查资产负债表日后收回的货款。②检查相关的销售合同、销售单、出库单等文件。③检查被审计单位与客户之间的往来邮件，如有关发货、对账、催款等事宜邮件。

阅读 16747

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老师您好，达达老师讲解的为什么和教材上的数值不一样。教材上直接就是目标资本结构20%乘以个别资本结构7%等于百分之1.4
财管老师 | 提问时间：03/02 19:26

#中级职称#

题目的假设前提不同。截图中老师讲的题目是筹资后达到目标资本结构，所以要先计算出筹资后各项资本的数额，再倒推出本次筹资各项目的融资额

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老师，小规模纳税人一个点的材料销项专票能抵扣一个点的进项专票吗
东老师 | 提问时间：05/22 12:18

#税务师#

你好，小规模纳税人不能抵扣进项税额。

阅读 16746

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10、2x22年1月1日，甲公司与乙公司签订租赁合同甲公司租入乙公司一栋写字楼，租期为3年，年租金300万元，于每年年未支付。甲公司无法确定租赁内含利率，其增量借款利率为10%，假定不考虑其他因素2x22年12月31日甲公司资产负债表中“租赁负债”项目列示的金额为() 万元。[ (P/A，10%，3)=2.4869; (P/F，10%，3) =0.7513 为什么2x22年“租赁负债"项目的期未列报金额等于2x23年租赁负债的账面余额？
聂小芹老师 | 提问时间：01/19 13:48

#税务师#

同学你好，我先看下你的问题，请稍等

阅读 16746

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请问下，房租开发成本800不是已经包含三通一平的费用吗？为什么还要再加上200
唐维文 | 提问时间：04/21 16:13

#实务#

你好，按道理说，这个800是要扣除200之后的金额计算的

阅读 16746

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已前年度“应收账款”预收2万元，当时没有开发票，在2023年年度所得税汇算时，做了调增（就当做无票收入做了），账要怎么处理，不处理“往来”不平。我的做法是借：应收账款-XX 2万元贷：以前年度损益调整 2万元做了“以前年度损益调整”又影响2024年本年利润了。我理解对吗？
朴老师 | 提问时间：06/06 09:58

#初级职称#

同学你好以前年度损益调整是影响之前的年度利润

阅读 16744

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在书上确实有写到资本公积-以权益结算的股份支付。所以这里是通过资本公积-其他资本公积核算吗？
注会会计老师 | 提问时间：03/02 23:48

#中级职称#

正确的处理是通过：资本公积-其他资本公积

阅读 16741

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请问有没有2022年延考的税务师的试卷和答案
青老师 | 提问时间：04/24 17:47

#税务师#

你好；这个延迟考试的话；学堂一般是有题库可以看做题的

阅读 16740

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会计账簿出现跳行现象的，更正后应由会计人员在更正处盖章---这句话是对是错？
财会老师 | 提问时间：02/21 10:51

#初级职称#

错各种账簿按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明 “此行空白” “此页空白” 字样，并由记账人员签名或者盖章。

阅读 16740

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老师看看怎么做？？？求帮
王鑫老师 | 提问时间：12/21 18:47

#税务师#

同学你好，合伙企业需要缴纳个税，小微企业需要缴纳企业所得税方案一应缴纳个税金额=125*35%-6.55=37.2万元小微企业应缴纳企业所得税=125*25%*20%=6.125万元所以应选择方案二

阅读 16739

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注册会计师协会的职责之一是组织会计师资格考试，确保会计从业人员具备必要的专业知识和技能。
周老师 | 提问时间：12/16 15:10

#会计实务#

是的，注册会计师协会的职责之一是组织会计师资格考试。这项工作的目的是确保会计从业人员具备必要的专业知识和技能，以保证他们能够胜任会计工作并遵守相关的法规和伦理规范。注册会计师协会通常会制定一套考试大纲，涵盖会计学、财务管理、审计、税务等相关领域的知识和技能。考试通常分为多个科目，包括理论知识和实践技能的考核。通过考试，考生能够获得注册会计师资格证书，证明他们具备了一定水平的会计专业知识和技能。注册会计师协会还负责监督会计师的职业行为和道德规范。他们会制定行业准则和规范，以引导会计师的职业行为，并对违反规范的会计师进行纪律处分。这样可以保证会计从业人员的专业素质和职业道德，维护行业的声誉和公信力。总而言之，注册会计师协会组织会计师资格考试的目的是确保会计从业人员具备必要的专业知识和技能，并监督他们的职业行为和道德规范，以维护会计行业的良好发展和公信力。

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销售应收款明细表是用来记录公司销售产品或提供服务后客户尚未支付的款项的详细信息的，包括客户名称、欠款金额、欠款日期等。请问销售应收款明细表的主要作用是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 14:58

#会计实务#

销售应收款明细表的主要作用是跟踪和管理公司的应收款项，确保公司能够及时收回欠款，并及时采取适当的措施来减少坏账风险。具体来说，销售应收款明细表的主要作用包括： 1. 实时了解客户欠款情况：销售应收款明细表可以清晰地展示每个客户尚未支付的款项，包括欠款金额和欠款日期等信息。通过及时更新和查看该表，公司可以了解每个客户的欠款情况，及时采取措施来催收欠款。 2. 提醒和催收欠款：销售应收款明细表可以作为催收工具，提醒公司及时与客户联系并要求支付欠款。通过及时催收欠款，可以加速现金流的回笼，提高公司的资金周转效率。 3. 控制坏账风险：销售应收款明细表可以帮助公司及时发现和处理潜在的坏账风险。通过监控欠款金额和欠款日期，公司可以判断哪些客户存在较高的坏账风险，并采取相应的措施，如与客户沟通、调整信用额度或采取法律手段等，以减少坏账损失。 4. 支持决策和预测：销售应收款明细表可以为公司的决策提供重要的数据支持。通过分析该表中的数据，公司可以了解客户的支付习惯、销售季节性变化等，从而制定更有效的销售策略和预测未来的现金流情况。总之，销售应收款明细表的主要作用是帮助公司管理和控制应收款项，确保及时收回欠款，并预防坏账风险，同时为公司的决策和预测提供重要的数据支持。

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购置一辆价格为X元的汽车，天津的汽车购置税应缴纳多少？
王一老师 | 提问时间：12/16 14:57

#会计实务#

根据中国的汽车购置税法规定，汽车购置税的计算公式为：购置税 = 购车价格 × 税率根据不同车辆的排量和类型，汽车购置税的税率也不同。以下是根据天津地区的购置税税率： 1. 小型车（排量 ≤ 1.6L）：购置税率为10% 2. 大型车（排量 > 1.6L）：购置税率为15% 假设购车价格为X元，如果这辆汽车是一辆小型车，那么购置税应缴纳的金额为：购置税 = X × 10% 如果这辆汽车是一辆大型车，那么购置税应缴纳的金额为：购置税 = X × 15% 请根据具体情况计算购置税的金额。

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西交利物浦大学的会计专业毕业生是否有机会在四大会计师事务所实习或就职？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 14:56

#会计实务#

西交利物浦大学的会计专业毕业生具备在四大会计师事务所实习或就职的机会。四大会计师事务所通常对招聘候选人的学术背景和专业知识有较高的要求，而西交利物浦大学的会计专业在国际认可度上具有良好的声誉。此外，学生在校期间积极参与实习、项目和社团活动，丰富的实践经验和领导能力也是吸引四大会计师事务所的重要因素。然而，最终是否能够在四大会计师事务所实习或就职，还取决于个人的综合素质、专业技能和面试表现。毕业生可以通过积极参与校内外的实践机会，提升自己的竞争力，并与校内的职业指导机构合作，获取有关四大会计师事务所的招聘信息和指导。

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前期开办费在资本化后，会计处理方式有哪些？请列举一些会计分录的例子。
欧阳老师 | 提问时间：12/16 14:55

#会计实务#

当前期开办费用资本化后，会计处理方式主要有以下几种： 1. 资本化后作为无形资产进行摊销：将前期开办费用作为无形资产计入资产负债表，并按照一定的期限进行摊销。会计分录示例：借：无形资产-前期开办费用；贷：银行存款或其他资金来源。 2. 资本化后作为长期待摊费用进行摊销：将前期开办费用作为长期待摊费用计入资产负债表，按照一定的期限进行摊销。会计分录示例：借：长期待摊费用-前期开办费用；贷：银行存款或其他资金来源。 3. 资本化后进行逐年摊销：将前期开办费用作为资本化支出计入资产负债表，按照一定的年限进行逐年摊销。会计分录示例：借：资本化支出-前期开办费用；贷：银行存款或其他资金来源。 4. 资本化后进行减值测试：将前期开办费用作为资产计入资产负债表，定期进行减值测试，如果发现减值，则进行减值准备。会计分录示例：借：资本化支出-前期开办费用；贷：减值准备。需要注意的是，具体的会计处理方式应根据企业的会计政策和财务报告准则来确定。

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计划成本月末结转的分录是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/16 14:54

#会计实务#

计划成本是指预先设定的在特定期间内完成某项工作所需的成本。在月末结转计划成本时，需要进行以下分录： 1. 借记计划成本账户：按照计划成本的金额，借记计划成本账户，表示计划成本的增加。 2. 贷记预付账款账户：如果在月初已经预付了部分计划成本，需要根据预付的金额进行贷记，表示预付账款的减少。 3. 贷记应付账款账户：如果在月内发生了应付的计划成本，需要根据应付的金额进行贷记，表示应付账款的增加。 4. 贷记其他应付款账户：如果在月内发生了其他应付的计划成本，需要根据其他应付款的金额进行贷记，表示其他应付款的增加。以上是一般情况下计划成本月末结转的分录，具体的分录可能根据企业的具体情况而有所不同。建议根据企业的会计准则和内部管理制度进行具体操作。

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一笔存款12000元，存期为3个月，利息为1.35元，求存款的年利率是多少？
李老师 | 提问时间：12/16 14:52

#会计实务#

存款的利息为1.35元，存款的本金为12000元，存期为3个月。我们可以使用以下公式来计算年利率：年利率 = (利息 / 本金) / (存期 / 12) 将已知的数值代入公式中：年利率 = (1.35 / 12000) / (3 / 12) = (0.0001125) / (0.25) = 0.00045 所以，存款的年利率为0.045，或者以百分比表示为4.5%。

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附加税费减免的会计分录应如何写？
王一老师 | 提问时间：12/16 14:48

#会计实务#

附加税费减免的会计分录应根据具体情况进行编制。以下是一般情况下的会计分录示例： 1. 当附加税费减免发生时，需要将减免金额从相关税费科目中减少，同时将减免金额计入其他收入科目。会计分录示例：借：其他收入科目 XXXX（减免金额）贷：相关税费科目 XXXX（减免金额） 2. 如果附加税费减免是以减免税款的方式进行，需要将减免金额从应交税款科目中减少。会计分录示例：借：应交税款科目 XXXX（减免金额）贷：其他收入科目 XXXX（减免金额）需要注意的是，具体的会计分录应根据实际业务情况和财务制度进行调整和编制。建议在编制会计分录前，咨询财务专业人士或会计师进行确认。

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会计分期在审计过程中的重要性是什么？
秦老师 | 提问时间：12/16 14:42

#会计实务#

会计分期在审计过程中的重要性体现在以下几个方面： 1. 提供审计依据：会计分期是公司财务状况和经营成果的重要反映，审计师需要根据会计分期对财务报表进行审计。会计分期提供了审计师进行审计的基础数据，包括期初余额、期间发生的交易和事件、期末余额等，审计师可以通过对会计分期的审查来评估财务报表的准确性和可靠性。 2. 确保财务报表的完整性和准确性：会计分期可以帮助审计师确认财务报表的完整性和准确性。审计师可以通过对会计分期的审查，核实财务报表所涉及的账户余额和交易是否符合会计准则和公司内部控制制度的要求，以及是否存在重大错误或欺诈行为。 3. 发现潜在的风险和问题：会计分期可以帮助审计师发现潜在的风险和问题。审计师可以通过对会计分期的审查，识别出财务报表中可能存在的错误、遗漏、虚假陈述等问题，并提出相应的审计调整和建议，以确保财务报表的真实性和合规性。 4. 提供审计证据：会计分期是审计师获取审计证据的重要来源之一。审计师可以通过对会计分期的审查，获取相关的会计记录、凭证、报表和其他支持文件，以支持其审计意见的形成。综上所述，会计分期在审计过程中的重要性体现在提供审计依据、确保财务报表的完整性和准确性、发现潜在的风险和问题，以及提供审计证据等方面。

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